-　中國銀監(jiān)會副主席　王兆星

　　實施新資本協(xié)議是增強(qiáng)我國大型銀行風(fēng)險管理能力和國際競爭力、提升銀行監(jiān)管有效性、促進(jìn)銀行業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。2007年2月，銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，要求國內(nèi)大型銀行2010年底開始實施新資本協(xié)議。2008年是三年準(zhǔn)備期的開局之年，也是攻堅之年，準(zhǔn)備工作進(jìn)度和質(zhì)量對于確保新資本協(xié)議的如期成功實施非常關(guān)鍵。

　　中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的時間表

　　十國集團(tuán)成員(不包括美國)、歐盟成員國以及中國香港、新加坡、韓國、澳大利亞等亞洲主要經(jīng)濟(jì)體已經(jīng)正式開始實施新資本協(xié)議。從2009年開始，美國主要大型銀行將直接實施信用風(fēng)險高級內(nèi)部評級法和操作風(fēng)險高級計量法。巴塞爾委員會的調(diào)查結(jié)果表明，全球近一百個國家和地區(qū)將在2010年前開始實施新資本協(xié)議，越來越多的國家和地區(qū)將實施以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管制度，其中絕大多數(shù)大型商業(yè)銀行選擇實施內(nèi)部評級法。銀監(jiān)會發(fā)布的《指導(dǎo)意見》按照“高標(biāo)準(zhǔn)”確定了新資本協(xié)議實施方法，要求商業(yè)銀行實施信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法，以及符合國內(nèi)實際的操作風(fēng)險資本計提方法，并允許商業(yè)銀行逐步向目標(biāo)方法過渡，但最遲不得晚于 2013年底開始實施新資本協(xié)議，給予商業(yè)銀行一定的靈活性。新資本協(xié)議實施方法和時間表的確定既考慮了我國銀行業(yè)發(fā)展的階段性特征和遠(yuǎn)期目標(biāo)，又兼顧與國際資本監(jiān)管制度接軌的需要，體現(xiàn)引導(dǎo)與推動相結(jié)合的原則。確保國內(nèi)銀行2010年底開始實施新資本協(xié)議，必須進(jìn)一步提高認(rèn)識，充分理解實施新資本協(xié)議的重要性、復(fù)雜性和緊迫性。

　　要充分認(rèn)識實施新資本協(xié)議的重要性。國外的實踐表明，新資本協(xié)議實施已經(jīng)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理帶來了許多積極的變化，如強(qiáng)化數(shù)據(jù)和IT等風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、促進(jìn)風(fēng)險計量技術(shù)的改進(jìn)、推動風(fēng)險管理組織框架和政策流程的完善。對于剛剛完成股份制改造的國內(nèi)大型銀行來說，實施新資本協(xié)議具有更加重大的現(xiàn)實意義。新資本協(xié)議高級方法為國內(nèi)大型銀行改進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)確立了標(biāo)桿，實施新資本協(xié)議將增強(qiáng)商業(yè)銀行及時識別、準(zhǔn)確計量以及動態(tài)監(jiān)測信貸風(fēng)險的能力，為商業(yè)銀行控制貸款擴(kuò)張速度、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)提供科學(xué)的依據(jù)，促使商業(yè)銀行經(jīng)營行為理性化；實施新資本協(xié)議使得風(fēng)險、資本、回報之間的關(guān)系更加密切，促進(jìn)商業(yè)銀行管理更加精細(xì)化和科學(xué)化，將有力地推動資本節(jié)約型業(yè)務(wù)的發(fā)展，促使商業(yè)銀行盈利模式和增長方式轉(zhuǎn)變。推動國內(nèi)大型商業(yè)銀行按“高標(biāo)準(zhǔn)”實施新資本協(xié)議，有利于發(fā)揮“后發(fā)優(yōu)勢”，直接借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和技術(shù)，盡快做實“風(fēng)險管理”這門硬功，完善風(fēng)險管理機(jī)制，縮小與國際大銀行的差距，鍛造核心競爭力，在日趨激烈的國際銀行業(yè)競爭中贏得優(yōu)勢，鞏固并進(jìn)一步發(fā)展來之不易的改革成果。

　　要充分認(rèn)識實施新資本協(xié)議的復(fù)雜性。新資本協(xié)議高級方法是以風(fēng)險計量技術(shù)為核心，以數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、IT系統(tǒng)、計量技術(shù)、治理結(jié)構(gòu)、政策體系和流程控制為基本元素的全面風(fēng)險管理框架。商業(yè)銀行實施準(zhǔn)備過程涉及數(shù)據(jù)清洗技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)、建模技術(shù)、模型驗證技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、IT技術(shù)等許多復(fù)雜先進(jìn)的技術(shù)。國外銀行的實踐表明，實施新資本協(xié)議的技術(shù)難度超出預(yù)期。國內(nèi)銀行風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱、起點低，實施準(zhǔn)備工作的技術(shù)復(fù)雜程度將更大。商業(yè)銀行必須予以高度重視，組建專業(yè)化的技術(shù)隊伍，積極利用外部咨詢的技術(shù)和經(jīng)驗，克服技術(shù)瓶頸。監(jiān)管部門將為國內(nèi)外技術(shù)交流搭建平臺，組織業(yè)內(nèi)專家，對重大問題集中攻關(guān)。

　　要充分認(rèn)識實施新資本協(xié)議的緊迫性。在距2010年底不到 3年的時間里，銀監(jiān)會將起草和發(fā)布一整套支持新資本協(xié)議實施的監(jiān)管規(guī)章，開展定量影響測算，把握新資本協(xié)議實施對資本充足率的影響，對商業(yè)銀行準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行的任務(wù)更加繁重，必須完成內(nèi)部評級體系和市場風(fēng)險計量模型開發(fā)和驗證，內(nèi)部資本充足率評估程序的開發(fā)，風(fēng)險管理組織框架調(diào)整和流程重組，以及相關(guān)數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)集市和IT系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)等。監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行必須加大資源投入力度，加快工作進(jìn)程，積極應(yīng)對挑戰(zhàn)。

　　中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的進(jìn)展與差距

　　自2001年1月巴塞爾委員會發(fā)布新資本協(xié)議第二輪征求意見稿以來，我國監(jiān)管當(dāng)局一直跟蹤新資本協(xié)議的進(jìn)程，2001年 7月牽頭組建了“跨行內(nèi)部評級法工作小組”，以內(nèi)部評級法為重點推進(jìn)新資本協(xié)議研究工作；2004年提出了“兩步走、雙軌制”的實施新資本協(xié)議總體戰(zhàn)略；2006年5月，銀監(jiān)會會同國內(nèi)大型銀行成立了“新資本協(xié)議研究和規(guī)劃項目組”，正式啟動新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作。

　　2007年，以落實《指導(dǎo)意見》為契機(jī)，銀行業(yè)新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作快速推進(jìn)，取得了階段性進(jìn)展。一是監(jiān)管規(guī)制工作穩(wěn)步推進(jìn)，完成了《銀行賬戶風(fēng)險暴露分類指引》、《內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《專業(yè)貸款資本計提指引》、《信用風(fēng)險緩解處理指引》、《資產(chǎn)證券化資本計提指引》、《操作風(fēng)險資本計提指引》等配套監(jiān)管規(guī)章的起草和第一輪征求意見。二是大型銀行完成了實施新資本協(xié)議總體規(guī)劃的編制。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的要求，大型商業(yè)銀行在外部咨詢公司支持下，開展了詳盡的差距分析，編制了實施新資本協(xié)議總體規(guī)劃。目前已有5家大型銀行的實施規(guī)劃經(jīng)本行決策層審批，并報銀監(jiān)會備案。三是商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系開發(fā)取得階段性成果。工商銀行和交通銀行的公司業(yè)務(wù)內(nèi)部評級體系已全面上線運行，開始在信貸管理中全面發(fā)揮作用；零售業(yè)務(wù)的內(nèi)部評級體系開發(fā)也正在有序推進(jìn)。建設(shè)銀行對原有公司業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系進(jìn)行了優(yōu)化，并開發(fā)了信用卡貸款、住房抵押貸款評分卡。招商銀行的公司債務(wù)人評級體系已正式運行2年，進(jìn)行了3輪評級，積累了5年評級數(shù)據(jù)，評級客戶占比達(dá)68%。

　　雖然，實施新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作已經(jīng)取得了一定進(jìn)展，但距離全面達(dá)標(biāo)還存在明顯差距，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　風(fēng)險管理的組織架構(gòu)和流程方面。國內(nèi)銀行的董事會、董事會專門委員會、高管層在制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略、審批風(fēng)險管理政策以及資本充足率評估方面的職責(zé)還有待進(jìn)一步明確；董事會和高管層對內(nèi)部評級體系開發(fā)建設(shè)和運作過程的參與程度尚達(dá)不到新資本協(xié)議的要求；內(nèi)部評級體系的運作和應(yīng)用流程還不健全；風(fēng)險控制部門的獨立性不強(qiáng)；風(fēng)險計量模型的開發(fā)、驗證和內(nèi)部審計三者相互獨立、各司其責(zé)的模型治理流程尚未形成。

　　風(fēng)險計量和評估技術(shù)方面。總體上看，國內(nèi)大型銀行內(nèi)部評級體系開發(fā)建設(shè)還處于早期階段，零售業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露的內(nèi)部評級體系才剛剛起步；雖然大型銀行大多數(shù)已經(jīng)開發(fā)了公司業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露的債務(wù)人評級體系，但評級體系的風(fēng)險區(qū)分能力和PD 模型的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性仍有待驗證；大多數(shù)銀行尚未開發(fā)債項評級體系和LGD、EAD計量模型。

　　數(shù)據(jù)基礎(chǔ)方面。新資本協(xié)議對數(shù)據(jù)依賴性很強(qiáng)，即使是國際化大銀行，新資本協(xié)議實施也掀起了一場“數(shù)據(jù)革命”，商業(yè)銀行在統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、開展數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上投入了巨大資源。相對而言，我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)源管理、數(shù)據(jù)可獲得性和數(shù)據(jù)歷史長度等方面存在較大差距。通過新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作，建立廣覆蓋、長跨度、時效強(qiáng)、高質(zhì)量、運行可靠和管理規(guī)范的數(shù)據(jù)管理體系，將為國內(nèi)銀行持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險管理能力奠定堅實的基礎(chǔ)。

　　IT系統(tǒng)建設(shè)方面。實施新資本協(xié)議高級方法對商業(yè)銀行的IT 系統(tǒng)的運算能力、運行效率、存儲能力和穩(wěn)健性提出了很高要求，國外大銀行實施新資本協(xié)議總成本中50%以上用于相應(yīng)IT 系統(tǒng)的升級改造。由于我國商業(yè)銀行的IT系統(tǒng)整體規(guī)劃不盡合理，數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市建設(shè)滯后，信息集中度低，應(yīng)用體系多而零亂，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不同系統(tǒng)之間兼容性不強(qiáng)，無法支持新資本協(xié)議所要求的高級風(fēng)險計量方法和復(fù)雜的風(fēng)險管理流程。

　　監(jiān)管制度建設(shè)方面。新資本協(xié)議的實施需要建立一整套相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)來支持，其他國家規(guī)制工作的實踐表明，新資本協(xié)議相關(guān)監(jiān)管法規(guī)篇幅大、技術(shù)性強(qiáng)、起草周期很長，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對話和交流。我國新資本協(xié)議相關(guān)監(jiān)管規(guī)制堅持“先總體后具體、先重點后一般、先第一支柱后二三支柱”的思路，在明確實施新資本協(xié)議總體政策基礎(chǔ)上，已經(jīng)發(fā)布了部分監(jiān)管法規(guī)的征求意見稿，仍有部分重要監(jiān)管規(guī)章還處于前期研究階段，與全面實施新資本協(xié)議的要求相比還有一定的差距。