銀行的行業特性要求其發揮并承擔更多的社會責任，即主動把對經濟、社會和環境和諧統一的追求納入自身發展目標，真誠推動與各利益相關者的互動

　　文/唐斌

　　當前，企業社會責任運動已經成為經濟全球化的一項重要特征。銀行業不僅為社會和公眾提供金融工具和金融服務，為客戶和社區傳遞和增加價值，更由于其在配置與調控資源上的獨特作用，成為現代經濟的核心和樞紐，從而對其社會責任也提出了更高的要求，即主動把對經濟、社會和環境和諧統一的追求納入自身發展目標，真誠推動與各利益相關者的互動。

　　企業社會責任與赤道原則

　　赤道原則原名為“格林威治原則”。2002年10月，荷蘭銀行和國際金融公司在倫敦主持召開了一個由9個商業銀行參加的會議，討論項目融資中的環境和社會問題。與會的荷蘭銀行、巴克萊銀行、西德意志州銀行、花旗銀行和國際金融公司經過多輪磋商，制定了“環境與社會風險的項目融資指南”，即現行的赤道原則。它要求金融機構對于項目融資中的環境和社會問題盡到審慎性審核調查義務，只有在項目發起人能夠證明該項目在執行中會對社會和環境負責的前提下，金融機構才能對項目提供融資。

　　2006年7月，成員銀行對赤道原則進行了修訂，將適用赤道原則的項目融資規模從5000萬美元降低到 1000萬美元;在項目分類上更加明確區分社會和環境影響評價，更加強調項目的社會風險和影響;承諾定期進行信息披露以增加項目的透明度。這些修訂使赤道原則更趨完善。赤道原則確立了國際項目融資的環境與社會的最低行業標準，并將其成功應用于國際融資實踐中，在國際金融發展史上具有里程碑的意義。

　　赤道銀行的實踐與經驗

　　目前，已有來自19個國家的53家金融機構宣布實行赤道原則，其業務遍及全球100多個國家，項目融資總額占全球項目融資市場總份額的80%以上。

　　荷蘭銀行:以可持續發展為價值導向

　　荷蘭銀行是赤道原則的主要發起國，也是2006年度可持續發展銀行金獎得主。荷蘭銀行把可持續發展作為該行的理念和核心價值，提出要把可持續發展與銀行業務結合起來，讓可持續發展全面滲透到業務發展中去，把銀行經營的焦點從單純財務數字深化到包括環境、社會和企業盈利三者構成的體系。

　　考慮到企業對環境的污染等負面影響將會給企業的長期經營，進而對銀行投融資帶來風險，荷銀在內部建立與各個行業有關的環境因素分析資料庫，分析研究每個行業對環境的影響、評價和選擇貸款客戶，并為客戶提供風險評估的服務和環境災害保險。

　　巴克萊銀行:把社會、環境、道德問題作為核心商業策略

　　巴克萊銀行是本年度可持續發展銀行銀獎得主。該行的可持續發展項目很廣泛，遍及全世界50多個國家。例如通過融資計劃，使得弱勢人群享受主流金融服務。作為在非洲方案的第一步，該行在英國和南非開立了100萬個基本銀行賬戶，并且在加納實施了一個創新的微型金融方案，該方案已經惠及80000個貿易商。在環保團體的支持下，該行制作了一個集社會和環境于一體的信貸指引，涵蓋了所有的融資書籍和50多個行業。為了與同行分享該行的經驗，該行通過與聯合國環境規劃署的合作，向全球170多個金融機構提供了該行的信貸指引。

　　德意志銀行:構建經濟、社會、生態和道德責任管理體系

　　德意志銀行與高盛合作團隊以國際防疫融資機制獲得年度可持續發展交易金獎。該行以赤道原則為基礎，將所有與可持續發展相關的管理和業務部門，如私人

理財、公司業務和投資銀行等部門都納入該體系，通過制定內部政策和準則，界定董事會、高級管理層和員工在經濟、社會、生態和道德方面的責任。該行專門建立了“微觀信貸發展基金”，支持投資者向非盈利事業部門發展，力圖促進所在社區的綜合發展;建立了“亞洲基金”援助泰國和越南700多名艾滋病兒童，造福于最需要幫助的人們。

　　匯豐銀行:赤道原則的率先實踐者

　　匯豐認為它所能產生的最大社會影響主要是通過商業活動得以實現，明確要求下屬機構和員工遵循“嚴格審核，道德經營”的理念，在進行借貸和投資時必須遵循銀行的核心理念和業務原則，通盤考慮社會的期望以及商業活動對社會、環境風險的評估。匯豐在融合環境、社會與商業目標等方面成績顯著，于2005年獲得首屆“可持續銀行金獎”。

　　匯豐在制度方面實現了兩個超越。首先，它將赤道原則適用范圍從單一的項目融資擴展至項目顧問活動、貸款資金最終投向項目的企業信貸活動，以及與項目直接相關的其他金融便利活動;其次，匯豐將這一國際金融行業準則應用于其所有的商業信貸中，并制定項目融資和出口融資內部手冊，并在2004-2007年間相繼發布了林地和林產品行業融資指引、淡水基礎設施行業融資指引、化工行業融資指引、能源行業融資指引和礦業及金融行業融資指引，為相關行業的融資和投資活動提供國際接受的準則指引，并特別指出嚴禁介入的領域。

　　瑞穗實業銀行:制定行動指南、規范業務流程

　　2004年，瑞穗實業銀行編制完成《瑞穗實業銀行赤道原則實施手冊》，并將其應用于其遍布全球的項目融資和財務顧問活動。2006年，瑞穗實業銀行建立了可持續發展部門，成為第一家使用“可持續發展”這個詞的日本銀行。

　　瑞穗將“赤道原則”納入業務流程，并建立了新的項目融資審批流程:首先，項目融資官員讓客戶填寫“篩選表格”，由此獲得有關項目的環境和社會風險情況，并送到可持續發展部門進行審查�？沙掷m發展部門根據篩選結果將項目分為A類、B類和C類�？沙掷m發展部門在這個階段準備環境篩選報告并提交給信貸部門。對于被分為A類和B類的項目而言，即那些對社會和環境具有重大潛在不良影響的項目，可持續發展部門會根據其“行業環境清單”開展徹底的環境審查，并在其基礎上準備環境審查報告作為環境篩選報告提交給信貸部門。

　　對我國銀行業的借鑒與啟示

　　長期以來，我國金融界對企業社會責任和可持續金融了解不深，重視不夠。銀行的社會責任,不僅是企業的盈利與納稅，也不限于是慈善募捐。它的核心是通過提供專業服務來實現環境保護、減少排放和增加社會福利。因此，要把企業社會責任與可持續發展作為現代銀行的核心理念與價值導向,充分考慮多元利益主體的訴求,調整單純以追求股東利益最大化為目標的治理模式和思路，重視銀行的社會責任和可持續發展。通過提供銀行服務，實現環境保護、節能減排和改進與增加社區福利,履行銀行的社會責任。

　　銀行的重大投資和貸款決策應充分考慮社會和環境風險，集中資源到可為社會進步和環境保護做出較大貢獻的企業和項目，提高銀行資產組合的質量;同時充分認識和把握可持續發展領域中的金融創新商機(例如本行的能效融資)，積極開發促進社會進步和環境保護的金融產品和服務，包括可再生能源、能源效率、清潔能源、生物多樣化保護、小額信貸等，這種探索應更具商業性、推廣性和可持續性。

　　應當鼓勵銀行同業制定《商業銀行社會責任公約》，規定銀行社會責任的內涵與外延、執行與監督、獎勵與懲罰等，特別是要詳細規定貸款人的權利與義務。制定社會責任和可持續金融標準，要堅持“適度”、“發展”和兼顧“盈利激勵”三項原則。

　　作者唐斌為高級經濟師，現任興業銀行董事會秘書