摘要：自90年代以來，國有中小型企業實行多種形式的企業改制不但給企業自身帶來了生機和活力，同時也給國有銀行帶來了發展的契機。但是由于我國市場經濟體制的不完善和不健全，企業改制、破產等經濟現象大量出現，這些企業以各種各樣的手段和方式逃廢銀行等金融機構債務的情況時有發生，如今已成為金融資產運行中的一個突出問題。因此，防范企業逃廢債務行為，保護銀行信貸資金安全勢在必行。

　　近年來隨著國有企業改制步伐的加快，出現了改制過程中企業借改制之機逃廢銀行債務的消極現象。這在很大程度上危及到了

　　企業逃廢債務表現形式主要表現在以下幾個方面：1、企業的法人下落不明是企業逃廢債務的主要方式之一，企業開辦人或經營者在糾紛沒有發生前就出走，其資金流向無法掌握。2、企業開辦人不完全出資或虛報或抽逃注冊資金逃廢債務。虛假出資另一種情況是名為合資經營，實為掛靠經營，并無任何實際出資，企業的經營活動完全為一方操縱。企業注冊成立后抽逃資金情況也很常見，一般企業開辦的資金都是借來辦注冊手續用的，用完即走，企業成為“皮包公司”，空殼經營，倒買倒賣，有的甚至到處詐騙，債務往往什么都追不回來。3、通過企業破產、重組、出售等手段逃廢債務。在國有企業改制過程中，有的通過重組、出售來逃廢債務。把優良資產分立出來，另行成立新的企業，或把優良資產故意出售給第三方達到逃債目的，給債權人造成很大的損失。以企業分立的形式逃廢債務占的比例也較大，且往往損害的是金融機構的利益。4、假合作真租賃造成執行障礙逃廢債務。企業經營過程中，外商在賺取了高額利潤之后，舉債累累。這樣的企業一旦虧損倒閉，留下所欠銀行的貸款也沒了著落。5、地方政府堅持地方保護主義，促使本地企業逃廢債務。6、設立帳外帳，資金另行存放，故意造成虧損假象，意欲逃債不還。

　　企業逃廢債務的原因主要有以下幾個方面：首先，我國目前信用體系還不健全，一些借款人的信用觀念十分淡薄。長期的逃廢債務行為得不到糾正和制裁，助長了借款人的投機意識，不以失信為恥，而以套取貸款為榮，使得社會信用環境日益惡化。其次，借款人還不上，銀行幫不上，形成“惡性循環”。一方面借款人債務過重，經營困難；另一方面，銀行對拖欠債務的借款人不敢再提供信貸支持，難以幫助借款人減輕負擔，二者形成矛盾。同時，銀行

　　綜上所述，要徹底解決企業在破產、改制中逃廢金融債務的問題，除了依靠銀行建立內部良性的防范機制外，同時還必須采取加強相關立法、完善金融體制改革、規范企業破產改制行為等措施。

　　銀聯信分析：

　　銀聯信分析認為我國目前信用體系極不發達，規范市場經濟的法律和法規也不完善，加上政府職能部門的監管不力，工商部門對企業注冊申請審查不嚴，地方和部門保護主義嚴重等等問題都給銀行的信貸資產安全造成了極大的隱患。另外，企業也存在著很大的問題，有逃廢債務嫌疑的貸款客戶從性質上分析以民營企業為主，具體逃廢形式表現為：借企業改制之機逃廢銀行債務，主觀上拖延還款，借款人以各種理由拒不償還貸款本息等等。銀行方面的問題是貸前調查失真，審查不嚴，使借款人惡意“套貸”構成事實，形成貸款風險。

　　由于受各種利益的驅動，一些地區和企業利用各種手段逃廢金融債務，而企業借改制之機逃廢銀行債務在一定程度上造成了有意識的銀行壞帳，國有商業銀行是企業逃廢債務的最大受害者，如今銀行的壞帳問題已經成為倍受關注的熱點，保護商業銀行信貸資金安全已經刻不容緩。

　　綜上所述，打擊逃廢銀行債務，制止企業逃廢債務對于銀行來說勢在必行，銀聯信分析師建議銀行應密切關注借款企業改制動態，切實加強金融監管，積極調整信貸戰略，優化資金的分配和運用，采取有效的信貸資產保全措施多措并舉，提高維護金融債權工作實效。銀行信貸員要從思想上加強金融法律、法規意識，同時要按規定進行貸后跟蹤監督。另外要加強各行間的信息溝通，對惡意逃廢債務的借款人采取各種制裁措施做到及時防范風險。

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