國有糧食購銷企業潛在的信貸風險不容忽視

　　摘要：近期國家審計署對全國國有企業進行審計中發現，自國有糧食購銷企業實行租賃經營后，其經營風險根據協議應由各承租人承擔，但是由于糧食購銷經營的特殊性，就使得糧食價格不易預測。這就導致了糧食購銷企業利潤率偏低，資金需求量卻加大，作為出租方的國有糧食購銷企業及其主管部門實際上仍然承擔了較大的資金風險。對于銀行來說，潛在的信貸風險也就十分突出。

　　近期國家審計署審計之后，認為如今國有糧食購銷企業存在的問題這主要表現在以下幾個方面：1、承租人借款以國有資產設定抵押。各承租企業的資產仍屬國有，所有購銷借款的資產抵押人就是國有糧食購銷企業主管部門，承租人自身資產有的雖也設定了共同抵押，但數額與借款額懸殊極大，真正承擔擔保風險的仍是國有糧食購銷企業的主管部門。

　　2、承租人仍以國有企業的名義對外經營。各企業雖已承租，由個體承租人經營，但為了取得農發行政策性貸款資金及申請免納

增值稅的需要，個體承租人必須仍然以國有企業的名義對外經營。從法律的角度，對外承擔資金風險的仍然是國有企業而不是各承租人。

　　3、承租人的市場化行為，使農發行政策性貸款資金的“封閉式”運行難以實現。雖然，農發行政策性貸款資金一直要求“封閉式”運行，但整個經營過程實際已全部自由化、市場化，多數承租人都辦理了個人

信用卡用以“過濾”糧食購銷資金，有的甚至將國家政策性借款資金也劃進個人信用卡使用；加之由于地區差異等原因造成的信息不對稱風險，“以銷定貸”、“庫貸掛鉤”等各項檢查工作不能落實到位，發租人即國有糧食購銷總公司難以控制其真實的資金來源，極易出現個體承租人“包盈不包虧”的現象。

　　4、主管部門對承租人的借款負有擔保責任。從所屬企業的關系來看，雖然各承租企業之間相互獨立，但其辦理的借款大都由國有糧食購銷企業的主管部門統一擔保，一旦出現某承租企業不能及時償還借款的現象，主管部門就必須拿出資金墊付已到期的銀行借款或其他欠款。

　　根據農業信貸資金的流動性、公共性和風險性的特點，防范和化解信貸資金風險有其必要。建議銀行應重點把握如下幾點。一、嚴格貸款對象選擇，把好貸款發放關。確定貸款主體是防范風險的第一關，也是落實防范風險關口前移的具體表現。二、開展套期保值業務，充分利用現代市場手段防范風險。應嚴禁企業利用信貸資金做期貨投機，加大資金的風險。三、推行管理方式創新，實行依法管理。因此建議制定相關法律法規，切實加強對糧食資金安全的管理，促進國家糧食的安全。四、完善管理措施和糧食企業資金的風險保證金和自有資金制度，切實增強企業的經營意識和責任意識，增強企業自身抗風險能力，防患于未然。五、從實際出發，建立對信貸管理科學考評機制。通過對資產收益率、信貸資金周轉次數、物資保證率、信貸資金自給率及信貸資金運用率等指標的設定和考核，引導基層行提高信貸管理水平。六、為防范政策性因素引起的風險，必須建立合理的農業政策性金融的利益補償機制來增強農發行的抗風險能力

　　銀聯信分析：

　　近年來，我國國有糧食購銷企業進行了市場化改革，采取了不同的資產重組方式，但主要以租賃承包形式為主。隨著近期國家

審計署的調查顯示，租賃承包下國有糧食購銷企業存在的風險是不容忽視的。租賃承包一般是把企業的有形資產和無形資產整體租賃給經營者使用的一種經濟責任制度，在形式上有公開競標及系統內認標兩種，承包租賃費一般是在承包租賃合同簽訂后一次或分次交清。在租賃承包形式下，農發行貸款是最主要的資金籌集方式。在貸款方式上，主要有三種：資產抵押貸款、信用貸款、保證貸款。目前主要是資產抵押貸款。由于糧食購銷經營的特殊性，就使得糧食價格不易預測，從而導致了糧食購銷企業承擔了較大的資金風險。對于銀行來說，潛在的信貸風險也就十分突出。

　　因此，面對上述的問題銀聯信分析師建議：目前的租賃承包存在較大的弊端，銀行要高度關注國有糧食購銷企業的資金風險，加強對承包人的風險意識教育，加大對承包人的風險抵押力度，強化風險管理意識；建立風險管理體系，加強不同地區金融機構之間的信息溝通，防范信息不對稱風險；銀行應嚴格執行各項要求，加大庫存的監管，庫、貸掛鉤。對購銷貸款要認真檢查合同，對收購貸款則堅持“庫貸掛鉤”；銀行及國有糧食購銷企業主管部門要協同檢查承租企業的庫存情況，有效降低國有糧食購銷企業所面臨的資金風險。

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