摘要：城市商業銀行是中國金融體制改革進程中特定階段的歷史產物。自組建以來，已經成為中國銀行體系中的一只生力軍。當前，關于城市商業銀行跨區域經營、聯合、兼并與重組以及不良資產置換、引進境外戰略投資者等話題炙手可熱，銀聯信以為，應站在中國金融體制改革的全局，從城市商業銀行角度，結合其自身的實際情況，重新思考化解城市商業銀行風險等諸多問題。

　　中國銀行業監督管理委員會副主席唐雙寧近日在吉林調研時表示，銀行業監管部門要加大工作力度，加快工作進程，積極穩妥推進城市信用社和城市

　　近年來，銀行業監管部門和地方政府協調配合，加大對城市信用社的整頓規范力度，通過組建城市商業銀行、合并重組為單一法人社、更名改制為農村信用社、商業銀行收購(收回)、撤銷等五種方式，規范了城市信用社的運營，有效防止了金融風險的蔓延，保護了存款人的合法權益。自

　　整頓改革城市信用社和城市商業銀行是一項艱巨而復雜的任務。由于少數待處置城市信用社資產損失較大、個別地區對城市信用社分類處置工作的重要性和緊迫性認識不足等原因，目前部分地區城市信用社分類處置工作進展緩慢。

　　為防范化解風險，各地城市商業銀行在地方政府的支持下，相繼開展了以資產剝離和置換、增資擴股、完善公司治理、健全內控機制為主要內容的綜合治理工作，取得一定成效。一些長期在銀行業監管部門風險評級中被列為五類、六類行的城市商業銀行被摘掉了高風險金融機構的“帽子”。

　　但是，在城市商業銀行綜合治理工作中，個別地區也出現了資產置換不實、經營管理水平未得到提高，甚至只進行簡單賬面調整等問題。

　　各級銀行業監管部門從維護地方金融穩定、保護廣大存款人合法權益的高度，充分認識城市信用社分類處置和城市商業銀行綜合治理工作的重要性和緊迫性，在地方政府的統一組織領導下，建立分工明確、密切配合的有效工作機制，通過政策聯動，增強城市信用社處置和城市商業銀行綜合治理工作的合力。

　　銀聯信分析

　　銀聯信以為，應站在中金融體制改革的全局，從城市商業銀行角度，結合其自身的實際情況，重新思考化解城市商業銀行風險等諸多問題。建議城市商業銀行采取以下風險管理措施：

　　建立和完善橫向和縱向兩種制約相結合的方式：一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。建立相對獨立的調查制約系統、審查制約系統、審批制約系統和檢查制約系統、強化同一經營層次內各貸款運作系統之間的制約關系。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

　　1. 改進信貸管理方法，提高信貸風險管理技術水平。對借款企業的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。商業銀行在貸款管理方面往往比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發放的合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的，但對借款企業財務狀況和市場，對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析更應引起足夠重視。因此，銀聯信建議在信貸管理上，應該強化微觀、量化分析，逐步將一些較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

　　2. 要建立和完善信貸風險的預警監控機制。應在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業或地區進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。

　　3. 要強化信貸業務的內部稽核工作，轉變稽核職能�；�核部門要將信貸工作的各個崗位、各個環節在執行規章制度方面的情況作為主要稽核對象，稽核的重點應放在合規性稽核、風險稽核和對主要經辦人員的責任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉變為事前、事中、事后稽核相結合，并以事前預防性稽核、事中阻滯性稽核為主。同時切實提高稽核部門的權威性和獨立性，使稽核部門享有足夠的權威，使其能在全行范圍內獨立地行使稽核職能。

　　4. 要建立統一授信業務風險管理機制。評判客戶授信等級由客戶信用等級和客戶對銀行的貢獻等級兩個因素決定�？蛻粜庞玫燃壴u判應當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務風險程度、客戶經營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務風險程度、經營風險程度和道德風險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。信貸客戶對商業銀行的貢獻等級，應當從事信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合分析和評判，在此基礎上開發授信等級評判系統，可以有效控制客戶最高授信額度、防止和有效杜絕關聯交易多頭貸款。