內(nèi)容摘要：國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱。要深化國(guó)有企業(yè)改革，進(jìn)一步探索公有制特別是國(guó)有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式，大力推進(jìn)企業(yè)的體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新。近年來(lái)，我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，不少企業(yè)通過(guò)改制建立現(xiàn)代企業(yè)制度、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這本是好事。但是，在此過(guò)程中，也出現(xiàn)了一些企業(yè)進(jìn)行不規(guī)范改制，借改制之名，行逃廢債之實(shí)的現(xiàn)象，造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)有資產(chǎn)的流失。

　　現(xiàn)行企業(yè)不規(guī)范改制主要有這樣幾種情況：一是在“不完全合同”情況下，權(quán)利與責(zé)任不對(duì)稱引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的公有制企業(yè)與不少金融機(jī)構(gòu)都存在資產(chǎn)所有權(quán)缺位問(wèn)題，貸款合同雙方責(zé)任主體的不明確以及信貸資金使用權(quán)利與責(zé)任的不對(duì)稱。二是對(duì)改制企業(yè)逃廢銀行債務(wù)處置缺少規(guī)范。企業(yè)改制過(guò)程中尚未形成規(guī)范統(tǒng)一的操作體系，各項(xiàng)制度軟約束尚不健全，對(duì)改制企業(yè)的逃廢債行為尚未形成綜合治理辦法，使得企業(yè)逃廢債成了“免費(fèi)的午餐”。三是現(xiàn)行法律和地方政策規(guī)章方面不健全。

　　企業(yè)不規(guī)范改制逃廢債的形式比較隱蔽，目前暴露出來(lái)的有以下幾種情況。一是不規(guī)范的個(gè)人買斷或集體買斷，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)名存實(shí)亡或部分喪失。二是不規(guī)范的租賃、承包和轉(zhuǎn)讓懸空銀行信貸資產(chǎn)。一些企業(yè)在租賃、承包經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不落實(shí)銀行貸款的償還責(zé)任。企業(yè)的資產(chǎn)被少數(shù)個(gè)人以承包、租賃的形式所占有，短期行為嚴(yán)重，拼資產(chǎn)、拼設(shè)備、拼消耗，在短期內(nèi)迅速獲利。這樣，作為銀行貸款物資保證的企業(yè)資產(chǎn)不斷減少；而銀行對(duì)信貸資金的監(jiān)督、管理轉(zhuǎn)而間接面對(duì)承包者個(gè)人，這些個(gè)人對(duì)貸款的本金利息不負(fù)任何責(zé)任，極大地削弱了銀行的監(jiān)管力度。有些企業(yè)在破產(chǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的情況下，便通過(guò)變賣設(shè)備和土地的辦法獲得資金，但在轉(zhuǎn)讓中沒(méi)有安排償還銀行貸款。三是不規(guī)范兼并、聯(lián)合、合資使銀行貸款責(zé)任方難以落實(shí)。企業(yè)兼并、聯(lián)合后，原有貸款法人消失，模糊了貸款的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，使原有貸款失去了物資保證和安全保障；且由于集團(tuán)的成員企業(yè)一般均為跨區(qū)域分布，基層銀行不能跟蹤管理。四是不規(guī)范的股份制改造逃廢銀行債務(wù)。一些企業(yè)把股份制改造作為逃廢銀行債務(wù)的工具：借一個(gè)分廠或車間改成股份公司，計(jì)算總資產(chǎn)時(shí)，卻把整個(gè)企業(yè)資產(chǎn)作為評(píng)估的基本條件，債務(wù)由原企業(yè)承擔(dān)，新組建的公司對(duì)外不認(rèn)債務(wù)；五是不規(guī)范的破產(chǎn)以及注銷登記導(dǎo)致銀行貸款客戶法人主體消失，銀行債權(quán)難以落實(shí)。一些地方出于局部利益，借企業(yè)改制名義，“假破產(chǎn)”真逃債。從制度建設(shè)入手治理規(guī)范新形勢(shì)下我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)型管理機(jī)制的監(jiān)控，完善制度約束，加強(qiáng)企業(yè)法人結(jié)構(gòu)治理，規(guī)范企業(yè)改制行為。嚴(yán)格改制法律操作規(guī)程，使銀行債權(quán)與資產(chǎn)所有權(quán)落到實(shí)處。

　　銀聯(lián)信分析：

　　企業(yè)改制引發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)原因有以下幾個(gè)方面：

　　首先企業(yè)利用改制逃避銀行債務(wù)得以成功的原因是多方面的，具體包括：(一)改制相關(guān)的法學(xué)研究不系統(tǒng)不成熟。由于長(zhǎng)期生存在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下以及在我國(guó)經(jīng)濟(jì)成分中的重要地位，國(guó)有企業(yè)改革今天所面臨的問(wèn)題要比其他各種類型的企業(yè)困難、復(fù)雜得多。(二)國(guó)家政策上的傾斜及改制相關(guān)的法律法規(guī)不健全。首先，國(guó)家有關(guān)政策性文件，往往過(guò)多地考慮改制企業(yè)的利益，在一定程度上忽視了銀行的利益，這樣就縱容了企業(yè)利用改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)。其次，有關(guān)銀行債權(quán)保護(hù)的立法不完善。(三)地方政府過(guò)多干預(yù)導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)遭受任意損害。主要表現(xiàn)在：1、不落實(shí)貸款擔(dān)保合同。2、地方保護(hù)主義嚴(yán)重。3、破產(chǎn)責(zé)任不清，追究不力。4、不承認(rèn)抵押貸款合同。(四)中央與地方的利益沖突及司法不獨(dú)立。(五)銀行內(nèi)部組織管理上的因素

　　綜上所述，企業(yè)改制存在不規(guī)范的做法，不規(guī)范的企業(yè)改制就會(huì)對(duì)銀行債權(quán)造成一定的影響，以及防范企業(yè)通過(guò)改制逃廢銀行債務(wù)并相應(yīng)采取應(yīng)對(duì)措施，并讓與貸款企業(yè)接觸最多的業(yè)務(wù)人員充分發(fā)揮企業(yè)改制的屏障作用，以從根本上防范企業(yè)改制可能對(duì)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

　　[本文由中國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)提供，未經(jīng)北京銀聯(lián)信信息咨詢中心書面許可，請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載。]