警鐘再響：農行違規發放貸款276.18億

　　摘要：2006年6月26日，中國國家審計署在其官方網站上刊登了中國農業銀行2004年度資產負債損益審計結果的審計公告。公告顯示，農業銀行違規辦理存款業務142.73億元；違規發放貸款276.18億元；違規辦理票據業務97.18億元；涉嫌違法犯罪案件的涉案金額共86.84億元；此外，部分高校貸款和擔保貸款業務也存在潛在風險。這再次敲響了銀行業違規經營的警鐘。

　　中國國家審計署2006年6月26日在其官方網站上刊登了2006年第4號審計公告，公告公布了中國農業銀行2004年度資產負債損益審計結果。公告顯示，農業銀行在經營管理、風險控制等方面還存在一些違法違規問題和薄弱環節，需要加以糾正和改進。

　　這些問題包括：

　　(一)違規經營問題比較突出。主要反映在三方面：一是違規辦理存款業務142.73億元。主要問題是違規使用存款科目、違規開立存款賬戶，個別單位甚至違規動用客戶存款。如，黑龍江分行營業部中山支行利用銀行特種轉賬憑證擅自動用客戶存款1.81億元，用于為其他企業開具銀行承兌匯票的保證金和提供虛假出資證明。二是違規發放貸款276.18億元。主要表現在汽車消費貸款、土地儲備貸款和扶貧貼息貸款等方面。如，北京昌平區支行在明知北京日澤豐成經貿有限公司不具備汽車消費貸款擔保資格，而且所提供的申請貸款資料內容虛假的情況下，發放個人汽車消費貸款達4.6億元，其中部分資金被該公司法定代表人霍民挪用到異地投資，截至2005年9月已形成不良貸款1.21億元。三是違規辦理票據業務97.18億元。農業銀行一些基層分支機構對票據業務審核把關不嚴，存在大量違規操作。如審計抽查河南信陽市分行2004年辦理的貼現業務額24.7億元，其中無真實貿易背景業務額達21.9億元， 比例高達89%。

　　(二)涉嫌違法犯罪案件未得到有效遏制。本次審計共發現各類涉嫌違法犯罪案件線索51起，涉案金額86.84億元，涉案責任人157名。這些案件既有外部人員惡意騙貸，也有農業銀行部分員工內外勾結參與作案。例如，四川遂寧市射洪縣支行原行長譚維彬、市中區支行原副行長閔遠林與

　　(三)部分信貸業務存在潛在風險。一是高校貸款。近年來高校貸款規模不斷擴大，而一些高校自有資金不足，其他還貸資金來源也很有限，使銀行貸款面臨潛在風險。如，山東某學院2004年末銀行貸款余額高達6.53億元，日均利息支出10多萬元，靠財政撥款和學校學費收入結余還貸難度很大。另外，當前高校貸款普遍以學費收費權作質押，而學費收入屬財政性資金，實行“收支兩條線”管理，一旦高校貸款到期不能償還，銀行難以真正行使對收費權的質押權力。二是擔保公司擔保的貸款。主要是一些擔保公司存在注冊資金不實和違規超額擔保的問題，應當引起高度關注。

　　此外，審計還發現農業銀行違反財務會計制度問題金額12.67億元，其中會計核算不實11.82億元，私設“小金庫” 8492.8萬元。

　　對審計發現的上述問題，審計署已依法出具了審計報告，并下達了審計決定書。對農業銀行違規經營、信貸業務存在潛在風險等問題，已移送

　　銀聯信分析：

　　最近，銀行界各種違規問題頻發，總結一下操作上主要表現在：一是違規將貸前調查流于形式；二是貸款審查審批不嚴；三是貸后管理嚴重缺失。各銀行之所以發生如此嚴重的違規事件并非偶然，有其深層次的原因，主要反映在：一是未處理好拓展業務和風險管理的關系，片面追求規模，忽視貸款風險，支行內控管理意識薄弱；二是有令不行，有禁不止，有章不循，法規意識淡薄；三是監督、約束機制落實不到位，內控管理流于形式，未能及時揭示和防范風險。

　　建議各銀行加快推進內部各項改革，進一步完善公司治理結構，健全內部經營機制，增強風險管理和依法合規經營意識，嚴控操作風險的發生;應采取有效措施，加大對基層分支機構的管理力度，尤其要加強對基層分支機構“一把手”和重要崗位人員的監督。對當前高校貸款、擔保公司擔保貸款等業務可能存在的風險，以及汽車消費貸款、票據業務、土地儲備貸款等違規問題發生較多的業務，銀行應重點審批和監控。此外，為了堅決遏制當前金融領域案件多發的勢頭，銀行應進一步配合公安、銀監、審計、監察等部門共同打擊金融犯罪的協作機制，深入開展案件專項治理工作。

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