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作者：萬(wàn)云
采訪招行公司銀行部副總經(jīng)理左創(chuàng)宏，感覺他和他的下屬都有“三頭六臂”——對(duì)外要關(guān)照像通用電氣、三星電子、中遠(yuǎn)、海爾這些大客戶，對(duì)內(nèi)必須與國(guó)際、離岸、投資銀行、資金托管、網(wǎng)上銀行、企業(yè)年金等諸多部門有效聯(lián)動(dòng)。因?yàn)樗?fù)責(zé)的招行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)為企業(yè)管理好資金頭寸、控制成本的綜合金融服務(wù)。
現(xiàn)金管理服務(wù)在國(guó)際上是一項(xiàng)比較成熟的銀行公司業(yè)務(wù)，經(jīng)過30多年的發(fā)展，已經(jīng)成為歐美地區(qū)商業(yè)銀行面向優(yōu)質(zhì)客戶的支柱型業(yè)務(wù)之一。現(xiàn)金管理服務(wù)也成為銀行間競(jìng)爭(zhēng)激烈的平臺(tái)，一旦銀行向企業(yè)提供了完善的解決方案，就能獲得比較穩(wěn)定的大客戶的資源。
從上世紀(jì)八九十年代開始，一方面，企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)過程中意識(shí)到控制成本、有效整合和使用資金的必要性；另一方面，銀行所能提供的產(chǎn)品和服務(wù)越來(lái)越豐富。對(duì)集團(tuán)企業(yè)而言，如果能對(duì)下屬企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，肯定能獲得更大收益。
企業(yè)的現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他可迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)，如定期存款、貨幣市場(chǎng)短期投資、銀行透支額度、可貼現(xiàn)銀行票據(jù)等。“現(xiàn)金管理服務(wù)主要解決大型母子公司分布在各地的下屬獨(dú)立法人公司之間的現(xiàn)金交易、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等問題。”左創(chuàng)宏介紹，由于需要關(guān)注的關(guān)聯(lián)企業(yè)較多、現(xiàn)金種類和形式各異，對(duì)銀行業(yè)務(wù)能力有相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。
據(jù)了解，招行根據(jù)企業(yè)不同性質(zhì)和需求，目前能提供的主要是三大類現(xiàn)金管理服務(wù)：余額管理、現(xiàn)金池和資金統(tǒng)籌。
集團(tuán)資金余額管理解決方案主要針對(duì)總分公司分布各地、成員眾多的大型企業(yè)。如某大型國(guó)有電力集團(tuán)，長(zhǎng)期以來(lái)集團(tuán)合并報(bào)表都顯示有大額銀行存款和貸款，財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下。如果集團(tuán)內(nèi)部建立結(jié)算中心，任何時(shí)間都能將集團(tuán)內(nèi)所有成員企業(yè)的資金頭寸集中在總公司，由總公司在成員企業(yè)間調(diào)劑余缺，變外部融資為內(nèi)部成員之間的借貸，不僅降低成本，又便于總公司集中資金進(jìn)行短期投資，增加收益(見圖示)。
現(xiàn)金池管理則適合總部和各子公司之間的資金集中管理需要。如某跨國(guó)公司總部在上海，它在天津、蘇洲、廈門等都投資有分公司，出于審慎考慮，企業(yè)認(rèn)為資金在總部與各子公司之間劃撥必須體現(xiàn)明確的借貸關(guān)系。現(xiàn)金池管理能幫助這類企業(yè)結(jié)算內(nèi)部借貸利息：銀行幫助總部建立現(xiàn)金池賬戶，通過子公司向總部委托貸款的方式，每日定時(shí)將子公司資金上劃現(xiàn)金池賬戶；日間，若子公司對(duì)外付款賬戶余額不足，銀行提供以其上存總部資金頭寸為限的透支支付；日終，以總部向子公司歸還委托貸款的方式，系統(tǒng)自動(dòng)將現(xiàn)金池賬戶資金劃撥給子公司賬戶用以補(bǔ)足透支余額；根據(jù)事先約定，在固定期間內(nèi)結(jié)算委托貸款利息，并通過銀行進(jìn)行利息劃撥(見圖示)。
資金統(tǒng)籌要求銀行在不實(shí)際劃轉(zhuǎn)資金的條件下，對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成同企業(yè)賬戶合并計(jì)息。銀行事先為每個(gè)成員企業(yè)核定一定的透支額度，定期按各成員企業(yè)賬戶存款余額和透支余額合并相抵后匯總到總公司，支付存款利息或收取透支利息。據(jù)了解，目前招行已為TCL、三星電子等大公司提供此解決方案。這一方案有助于企業(yè)減少外部融資，使成員企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)更具獨(dú)立性，避免資金在集團(tuán)內(nèi)的頻繁轉(zhuǎn)移，減少資金匯劃成本，提高工作效率(見圖示)。
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