劉蘭香

　　1月13日晚間，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)，自2010年1月1日起施行，要求商業(yè)銀行審慎評(píng)估銀行或銀行集團(tuán)的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并維持與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。

　　值得注意的是，根據(jù)《指引》，實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)其他主要風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。《指引》特別強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)特征和運(yùn)營(yíng)復(fù)雜程度建立適合自身需要的資本充足評(píng)估程序。

　　不過(guò)，《指引》目前僅適用于新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，新資本協(xié)議銀行以外的其他銀行可暫不采用。

　　銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《指引》確定了資本充足率監(jiān)督檢查的四條原則：一是商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立完善的資本充足評(píng)估程序，確保資本能夠充分覆蓋其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；二是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評(píng)估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力；三是銀監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，確定商業(yè)銀行的最終監(jiān)管資本要求；四是銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施。

　　該負(fù)責(zé)人指出，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)基于危機(jī)的反思對(duì)第二支柱的最新修訂，《指引》增加或者細(xì)化了以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：第一，專(zhuān)門(mén)規(guī)定了對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。第二，進(jìn)一步細(xì)化和充實(shí)了有關(guān)壓力測(cè)試的內(nèi)容。第三，將信用集中風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)充為集中度風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充和完善，還增加了資產(chǎn)證券化、表外業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容。

　　他建議，《指引》發(fā)布后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極著手研究開(kāi)發(fā)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)以外的其他風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加快研究和開(kāi)發(fā)自己的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在有效實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理的基礎(chǔ)上，計(jì)提相應(yīng)的資本，確保銀行資本充足水平能夠有效抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　他還表示，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《指引》要求，對(duì)銀行或銀行集團(tuán)所面臨的各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果、壓力測(cè)試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期等因素，確定監(jiān)管資本要求，確保銀行或銀行集團(tuán)的資本能夠充分覆蓋其面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

　　據(jù)悉，《指引》分別于2008年12月、2009年1月和8月進(jìn)行過(guò)三輪廣泛的征求意見(jiàn)，范圍包括國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)的大中型商業(yè)銀行、部分外資銀行、中介機(jī)構(gòu)等。銀監(jiān)會(huì)收到的意見(jiàn)和建議主要集中在幾個(gè)方面：一是指引的操作性和適用范圍：如何在資本約束與保有競(jìng)爭(zhēng)力之間保持平衡，如何體現(xiàn)對(duì)使用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的銀行的激勵(lì)，指引的適用范圍等。二是商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序問(wèn)題，包括評(píng)估頻率、相關(guān)主體的職責(zé)等。部分意見(jiàn)和建議得到銀監(jiān)會(huì)的采納。