財(cái)經(jīng)縱橫新浪首頁 > 財(cái)經(jīng)縱橫 > 銀行首頁_信貸風(fēng)險(xiǎn) > 正文
 

雙鴨山案:管理漏洞的再反思


http://whmsebhyy.com 2006年03月23日 09:46 金時(shí)網(wǎng)·金融時(shí)報(bào)

  記者 張正華

  前不久,中行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行前行長(zhǎng)等伙同當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè),以為其開銀行匯票的方式貼現(xiàn)大量資金,至今仍有數(shù)億元貼現(xiàn)資金尚未追回。此案披露后再次引起公眾的關(guān)注和擔(dān)憂。同時(shí),也引發(fā)了“為什么中行案件頻頻發(fā)生”的思考。

  的確,繼中行開平大案后,2005年初,中行黑龍江分行河松街支行又同樣發(fā)生一起特大票據(jù)詐騙案,行長(zhǎng)高山等攜巨款外逃。

  不過,中國銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧指出,這起案件是中行對(duì)基層行落實(shí)監(jiān)督要求,對(duì)基層重要業(yè)務(wù)崗位人員實(shí)施大面積輪崗后,在自查中發(fā)現(xiàn)的案件。它和去年中行黑龍江分行發(fā)生的另一起案件有“本質(zhì)上的不同”。

  不是簡(jiǎn)單的“詐騙”

  被稱為2006年銀行第一大案的中國銀行雙鴨山四馬路支行的9.146億元承兌匯票大案,并不屬于詐騙案,而是“賬外經(jīng)營”,這在技術(shù)手段上并無任何新奇之處,幾乎是上個(gè)世紀(jì)90年代前期銀行信貸賬外經(jīng)營的翻版———銀行內(nèi)部人“借用”重要空白憑證實(shí)施賬外放款,繞過內(nèi)部管理和外部監(jiān)管而進(jìn)行的“地下金融交易”。

  根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第六章第一百零三條規(guī)定,付款人同出票人、持票人惡意串通,故意使用過期或作廢的票據(jù)騙取財(cái)物的,屬于票據(jù)欺詐行為。這里的關(guān)鍵因素,在于票據(jù)是否在交易前或交易進(jìn)行中就已經(jīng)“作廢”。

  事實(shí)是,本報(bào)在2006年2月11日曾刊登公告稱中行雙鴨山的34張票據(jù)作廢,而案發(fā)則是在之前的2月7日。票據(jù)流通的基本特點(diǎn)是其“無因性”,這是各國的通例,即為了保證票據(jù)的流通性,票據(jù)的接受方只要明確知道票據(jù)的真實(shí)性,就可以放心接受并進(jìn)入下一步轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等交易。

  由此我們可以發(fā)現(xiàn),作為票據(jù)接受方的建設(shè)銀行萊鋼支行,并無證據(jù)顯示其存在交易環(huán)節(jié)上的過錯(cuò),問題出在出票的中行四馬路支行。事實(shí)上,“作廢在后”而“交易在前”這一基本事實(shí),說明了中行雙鴨山四馬路支行主要負(fù)責(zé)人通過賬外經(jīng)營牟利的手段:其出具的銀行承兌匯票在交易期間并非假票或廢票,各種簽章也具有完全的真實(shí)性,因此,整個(gè)交易并不是《票據(jù)法》所定義的“票據(jù)詐騙”,而是中國銀行內(nèi)部管理不善、內(nèi)控機(jī)制不嚴(yán)造成的賬外經(jīng)營。

  而這一案件的暴露,使中國銀行對(duì)外公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性頗受質(zhì)疑。由于存在賬外經(jīng)營,大量資金通過賬外流入實(shí)體經(jīng)濟(jì),導(dǎo)致所謂的“貸存比”、“資本充足率”、“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額”等“水面”上的統(tǒng)計(jì)指標(biāo),根本不能反映“水面”下的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn),這次暴露的是一個(gè)四馬路支行,那么,會(huì)不會(huì)還有下一個(gè)“五馬路支行”、“六馬路支行”呢?

  風(fēng)險(xiǎn)涌向管理漏洞

  為什么如此不具備技術(shù)含量的盜竊行為可以在中國銀行的基層機(jī)構(gòu)上演?專家分析說,總體上看,中國銀行的股份制改革在某些地方仍停留在表面,銀行的經(jīng)營運(yùn)行機(jī)制并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化,中國銀行的內(nèi)部管理、內(nèi)控機(jī)制還存在一些漏洞!

  其實(shí),不僅僅是中行,內(nèi)部管理漏洞造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患在其他國有商業(yè)銀行也同樣存在。據(jù)媒體報(bào)道,日前,銀監(jiān)會(huì)向中國建設(shè)銀行總行通報(bào)了去年10月18日至30日對(duì)建行法蘭克福分行的現(xiàn)場(chǎng)檢查情況。銀監(jiān)會(huì)已要求建行提出有效的整改措施并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

  據(jù)了解,去年,銀監(jiān)會(huì)共派出檢查人員5236人,對(duì)四大銀行總行及其營業(yè)部、各省分行和部分二級(jí)分行等988個(gè)營業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。最終,銀監(jiān)會(huì)對(duì)157家違規(guī)機(jī)構(gòu)和1841名違規(guī)人員進(jìn)行了處理。

  事實(shí)上,早在今年1月31日中國銀監(jiān)會(huì)就中國銀行“高山案”首次公開表態(tài)時(shí)就已明確指出:中國銀行近期發(fā)生的案件暴露了中行在經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)管理和控制方面存在許多薄弱環(huán)節(jié),要求中行加強(qiáng)管理,防范案件風(fēng)險(xiǎn)。

  “這類案件的一再出現(xiàn),和銀行內(nèi)控制度的缺失有很大關(guān)系。正是由于這一制度的不完善,從而不能很好地約束擁有權(quán)力者,也不能有效地來度量、規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)。”有專家這樣評(píng)論。

  商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。從某種意義上來說,內(nèi)控制度首先要約束的對(duì)象就是擁有權(quán)力者,從而能夠規(guī)范權(quán)力運(yùn)作,堵塞管理漏洞,減少腐敗現(xiàn)象。因而建立內(nèi)控制度,無疑是現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)營效率、保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方針和目標(biāo)的有效工具和手段。

  讓案件高發(fā)“剎車”

  盡管“雙鴨山案”帶來的一系列“

地震”級(jí)負(fù)面效應(yīng)一時(shí)尚難消除,但如果換一個(gè)角度看,我們或許能夠在被動(dòng)中看到積極的因素。

  “正是由于中行落實(shí)監(jiān)管要求,實(shí)行輪崗交流,雙鴨山案才得以暴露。”據(jù)了解,去年,銀監(jiān)會(huì)以高山案為典型加大了案件專項(xiàng)治理力度,一些歷年潛藏的案件因而暴露出來。2005年,中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的1272件案件中,2004年以前作案的陳案共有784件,占案件總數(shù)的61.6%。

  而由于各行案件檢查力度加強(qiáng),自查發(fā)現(xiàn)的案件數(shù)量明顯上升。去年金融機(jī)構(gòu)全年自查發(fā)現(xiàn)844件,比上年同期多發(fā)現(xiàn)226件,案件的自查發(fā)現(xiàn)率達(dá)到66%,同比提高近5個(gè)百分點(diǎn)。

  據(jù)介紹,在銀行案件專項(xiàng)治理中,各商業(yè)銀行落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)的13條要求,成功堵截和防范了多起案件的發(fā)生。整體上看,銀行業(yè)案件高發(fā)勢(shì)頭已得到初步遏制。

  有數(shù)據(jù)顯示:去年中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)案件涉案金額30.9億元,同比下降24%;從全年趨勢(shì)來看,發(fā)生百萬元以上大要案數(shù)量逐季下降。更重要的是,通過案件專項(xiàng)治理,遏制大要案頻發(fā)的長(zhǎng)效機(jī)制已經(jīng)開始探索建立起來。

  但銀監(jiān)會(huì)人士同時(shí)坦言,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作具有復(fù)雜性和長(zhǎng)期性,任務(wù)仍然十分艱巨。

  顯然,要想從根本上扭轉(zhuǎn)局面,單靠外部監(jiān)管是不夠的。

  今年3月8日,中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作第八次會(huì)議上稱:要把繼續(xù)降低案件發(fā)生率、提高案件成功堵截率、嚴(yán)處違規(guī)行為、嚴(yán)懲犯罪分子作為今年的工作目標(biāo),堅(jiān)持查防結(jié)合,重在防范;堅(jiān)持改革管理并重,重在加強(qiáng)內(nèi)控。

  前不久,中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康到上海視察工作時(shí)曾表示,銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)刻不容緩。銀行必須及時(shí)制定合規(guī)政策,組建合規(guī)部門,讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程,使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至每一位員工。

  目前,國有商業(yè)銀行正在加快推進(jìn)各項(xiàng)改革,改造銀行治理結(jié)構(gòu),進(jìn)行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在這一進(jìn)程中,通過監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度,以及操作風(fēng)險(xiǎn)案件的專項(xiàng)治理,促使銀行內(nèi)部多年累積的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等陳案得以充分暴露。另一方面,國有商業(yè)銀行自身真正落實(shí)依法合規(guī)經(jīng)營更加重要。而目前銀行全面開放的形勢(shì),正提供了推動(dòng)我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)非常難得的有利時(shí)機(jī)。


發(fā)表評(píng)論

愛問(iAsk.com)


評(píng)論】【談股論金】【收藏此頁】【股票時(shí)時(shí)看】【 】【多種方式看新聞】【打印】【關(guān)閉


新浪網(wǎng)財(cái)經(jīng)縱橫網(wǎng)友意見留言板 電話:010-82628888-5174   歡迎批評(píng)指正

新浪簡(jiǎn)介 | About Sina | 廣告服務(wù) | 聯(lián)系我們 | 招聘信息 | 網(wǎng)站律師 | SINA English | 會(huì)員注冊(cè) | 產(chǎn)品答疑

Copyright © 1996-2006 SINA Corporation, All Rights Reserved

新浪公司 版權(quán)所有