信貸風險評價方法遭質疑

http://whmsebhyy.com 2005年10月26日 08:11 人民網-市場報

　　小企業說：“我們幾乎不到銀行去貸款，有多少資金就辦多少事。”銀行認為，中小企業往往財務報表不規范、數據不真、資料不全、信用較低，因此通常拒絕其貸款要求。

　　信息不對稱導致銀企雙方互信程度偏差

　　哈爾濱市的楊女士最近有些煩。她所經營的食品公司以經營罐頭食品為主的小型企業

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，近年來該公司業務量有較大發展。由于受行業特性的影響，最近公司的利潤率不高，且大量資金積壓于應收賬款。經過慎重考慮，楊女士決定向當地某銀行申請貸款，同時提交了借款申請與融資意見。當地銀行對借款人的主體資格和借款用途進行審核后，了解了楊女士公司的資產負債、銷售利潤、現金流量情況，并對其償債能力進行初步調查分析，對該企業的信用等級作出評定。最后，沒有通過其貸款申請。

　　記者在采訪中了解到，盡管現在銀行對企業貸款的門檻降低了，但實際上，許多企業從銀行貸款難的處境依然沒有得到有效改善。“我們幾乎不到銀行去貸款，有多少資金就辦多少事。”據調查顯示，一半以上的中小企業認為資金需求難以得到滿足，銀行貸款盡管是中小企業融資的重要渠道，但實際上中小企業獲得銀行貸款的難度相當大。

　　另一方面，對于銀行來說，如果企業不能將經營的信息完全傳遞給銀行，那么將造成企業與銀行的信息不對稱。銀企雙方的互信程度不高，形成企業貸款難，銀行放款難的兩難狀況。企業認為銀行貸款條件過高，評估機構死板、機械，不能考慮實際情況，只根據企業的資金報表來判斷。而銀行則會因為企業的財務報表不規范、數據不真、資料不全、信息失控、虛賬假賬、信用低等原因，拒絕其貸款的要求。

　　貸款五級分類制不能真實反映銀行資產質量和風險系數

　　金融學教授巴曙松博士指出，如何運用適當的資料，對申請貸款企業進行適當的風險評級，衡量其可能違約的概率和違約時可能的損失，是目前

商業銀行面臨的難題。

　　目前國內的商業銀行已經采用五級分類制度對信貸風險進行評估，盡管當時五級分類制淘汰掉了傳統的銀行信貸風險評價方法，并且銀行的不良貸款率有所下降，可是國有銀行一直以來所采用的信貸客戶資信評價方法和信貸客戶信貸額度計算，均是以財務指標的行業平均數或行業良好值作為參照系，并適當結合專家判斷。這種方法的主要缺陷在于用財務指標的行業平均值或行業良好值來判斷一個具體企業的資信等級或信貸額度，結果卻會與實際情況的差距很大，況且現行的貸款五級分類制度過度依賴主觀判斷。

　　對于企業信貸風險評估體系的探索仍在繼續

　　在對企業進行信貸風險識別和評價時，不僅要剔除財務報表中的虛假信息，還應該進行多指標立體分析，需要建立在對于客戶信息的深入全面的了解與分析之上。據報道，智澤華軟件公司已研發出智能化銀行信貸風險分析監控系統，并有可能從根本上改變銀行信貸風險評價。

　　從去年

銀監會全面推出貸款五級分類制度以來，業內對其質疑聲就一直不斷，同時業界對于企業信貸風險評估體系的探索仍在繼續。財政部日前發布的《金融工具確認和計量暫行規定》明確要求，上市銀行及擬上市的銀行必須采用未來現金流量折現法確認和計量金融資產減值損失，而不能再用目前普遍采用的計提貸款損失準備“五級分類法”。與此同時，不斷有業內人士呼吁要改變傳統的信貸評價方法，用新的更為科學的信貸風險評價方法和工具武裝銀行信貸人員，降低銀行信貸風險、從根本上減少銀行不良貸款。

　　《市場報》 (2005年10月26日第五版)

　　本報記者　董婧

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