文/胡利明 齊慧君 王霜茹 李 澤

　　編者提示：村鎮銀行作為新型農村金融機構，如何在支持服務“三農”和可持續發展兩個目標間尋求一種平衡，是目前村鎮銀行運行過程中一個迫切需要解決的問題。

　　為解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，2006年l2月，中國銀監會發布了《關于放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，首次提出成立“村鎮銀行”的政策構想。所謂村鎮銀行，是指經中國銀監會批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

　　2007年4月28日，由包頭商業銀行牽頭成立的內蒙古首家村鎮銀行——固陽包商惠農村鎮銀行在固陽縣下濕壕鎮正式成立。目前包頭市村鎮銀行試點已達4個，已成為全區村鎮銀行試點較多的地區之一。

　　包頭市村鎮銀行的設立，是農村金融改革背景下的新生事物，也是彌補當前農村牧區金融中介不足所提出的新嘗試、新突破，對合理配置金融資源，培育健康多元的競爭性農村牧區金融市場體系，有效加強對農牧戶和中小企業的金融服務將產生積極的影響。

　　村鎮銀行面臨的困難

　　村鎮銀行作為新型農村金融機構，如何在支持服務“三農”的目標和村鎮銀行可持續發展目標兩者間尋求一種平衡是目前村鎮銀行運行過程中一個迫切需要解決的問題。包頭地區村鎮銀行可持續發展現面臨以下困難及問題：

　　第一，農民認知度不高，難以開拓市場。村鎮銀行主要建立在我國廣大的貧困農村地區，受到自然條件、經濟發展和開放程度等因素的制約，農民和微型鄉鎮企業閑置資金普遍不高，這就在客觀上限制了村鎮銀行的存款資金來源。其次，雖然首家村鎮銀行成立于2007年，但仍然屬于新興事物。加上農民思想文化水平有限，絕大多數農民對其缺乏了解，與其他成立已久的農村金融機構比，農民對村鎮銀行的認知程度比較低，出于安全性等各方面因素的考慮，只有較少的農民會主動把閑置資金存到村鎮銀行。最后，由于目前村鎮銀行的網點很少，沒有進入“銀聯”系統，無法進行異地存取款，給外出務工人員帶來不便，使之對農民的吸引力大大減小。由于存款來源受到限制，制約了村鎮銀行貸款業務的開展，很難開拓市場，擴大經營業務范圍。

　　第二，經營規模小，存款來源不足。村鎮銀行的營業網點少，設立的地區自然條件和開放程度有限，居民收入水平不高，加上人們對其缺乏了解，認可程度低，造成吸收存款困難。這些因素導致了“村鎮銀行貸款支持農村經濟發展，卻在農村解決不了資金來源的問題”的出現。包頭3家村鎮銀行的營業網點均設立在縣城或地級市的郊區。對于偏遠鄉鎮的農民來說，指望其到村鎮銀行辦理存貸款業務難以成為現實。

　　第三，政策支持不到位，市場競爭力不足。村鎮銀行設立以來，相關的財政支持、稅收優惠、業務管理等具體規定還沒有出臺，各地區的政策也不一樣。一是村鎮銀行沒有享受到和它同性質機構如農村信用社的稅收等方面的優惠。目前，農村信用社的營業稅為3%，而村鎮銀行的金融營業稅為5%。在所得稅上，村鎮銀行跟其他商業銀行的標準一樣，都要繳納25%，沒有明顯的優惠政策。二是從國家出臺的關于村鎮銀行試點相關政策規定來看，目前僅僅只是銀監會發布了《村鎮銀行管理暫行規定》，而對村鎮銀行日常的經營與管理方面，并沒有任何相關政策出臺。如村鎮銀行貸款如何定價以及如何組織聯行清算等，都是村鎮銀行開業后所面臨的現實問題，也關系到村鎮銀行未來的生存與發展。三是人民銀行存款準備金率和支農再貸款政策未向村鎮銀行傾斜。

　　第四，沿襲固有模式，組織創新能力不夠。目前很多村鎮銀行的員工來自農村信用社，這些農村信用社只是形式上變成了村鎮銀行，這就導致村鎮銀行和農村信用社是“一套人馬”、“兩個招牌”、“兩套賬簿”�？梢钥闯�，目前很多村鎮銀行的組織模式其實仍然沿襲了農村信用社的模式，缺乏組織結構上的創新。

　　第五，結算業務滯后，金融產品單一。村鎮銀行目前開辦了存款、貸款、結算三大類業務。由于村鎮銀行規模較小，多數無法納入到支付結算體系，導致結算業務基本上沒有開展起來，結算業務量非常小，中間業務更是無法拓展。按照目前的發行庫管理制度規定，多數村鎮銀行明顯不符合要求，需要對村鎮銀行能否直接在當地人民銀行發行庫存取款作出明確規定。

　　第六，盈利性經營原則，貸款脫農化趨勢明顯。由于村鎮銀行是以安全性、流通性、效益性為經營原則，自擔風險、自負盈虧，會使村鎮銀行在運行中逐漸偏離公益性目標。村鎮銀行包含了國內外的銀行資本、國內的產業資本以及民間資金，這些資金無一例外的是追求利潤最大化，這與承諾服務“三農”的根本宗旨很明顯是相互沖突的。如果國家不給予政策上的引導或扶持，這些村鎮銀行難免會動搖甚至背離支持新農村建設的市場定位。

　　成立村鎮銀行主要是引導資金流向農村和欠發達地區，改善農村地區金融服務，促進農業、農民和農村經濟發展，支持社會主義新農村建設。但據調查，各村鎮銀行所發放貸款的脫農化趨勢卻相當明顯。

　　實現村鎮銀行可持續發展

　　孟加拉國的格萊珉銀行自20世紀80年代創立以來，在拓展農村以及社會底層人群存貸款業務方面取得了顯著成效。它主要向社會底層人群發放貸款，借款人中97%是農村貧困人口，每筆小額貸款以100美元為單位，廣泛吸收了零散資金。與傳統的商業銀行以取得抵押或擔保為放款條件不同，格萊珉銀行放貸不需要社會底層人群提供抵押擔保，它通過運用“整貸零還、小組模式、隨機回訪”等一系列風險防范措施，以此保證資金的安全性。通過這種制度安排，格萊珉銀行成功地實現了即使在發達地區也很難實現的高達99%的還款率。

　　對于在我國如何實現村鎮銀行可持續發展，建議如下：

　　第一，政府應繼續加大對村鎮銀行政策上的扶持力度。一是對初創階段的村鎮銀行減免營業稅和所得稅。目前，在現有優惠政策基礎上，對村鎮銀行的涉農貸款比重不同，應實施不同的稅收減免政策和補貼政策；同時，對貧困地區的村鎮銀行應實行免稅政策。二是在地方政府政策扶持方面，給予村鎮銀行一些財力與物力的支持，要在財政存款方面盡可能地給予支持，并在宣傳導向、客戶推介、信用環境、法制環境、不良貸款處置上為村鎮銀行提供良好的參考。

　　第二，中國人民銀行應進一步出臺對村鎮銀行發展有利的政策。一是把村鎮銀行與農村信用社納入同等對象看待，參照農村信用社享受的政策，把央行的支農再貸款政策的覆蓋面擴大到村鎮銀行，并積極開展村鎮銀行等中小型金融機構的債券融資業務試點，以解決村鎮銀行信貸資金不足的制約。二是結合村鎮銀行實際，合理確定存款準備金率。三是人民銀行應適當降低村鎮銀行進入支付清算系統的準入條件，為村鎮銀行進入全國支付系統搭建平臺。同時，支付結算系統的暢通使村鎮銀行能夠與其他金融機構之間開展同業拆借，形成村鎮銀行主動型負債，增加資金來源。在村鎮銀行還難以達到進入全國清算系統的條件前，應與其他金融機構進行溝通協調，支持村鎮銀行尋找合適的代理機構，委托其他金融機構為村鎮銀行辦理支付結算。

　　第三，村鎮銀行應完善自身組織體系建設，健全自身制度。

　　一是努力拓展資金來源。村鎮銀行應該積極主動利用多種媒體和平臺全面宣傳、介紹村鎮銀行，增強公眾向村鎮銀行存款的信心。村鎮銀行根據業務發展需要，在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區、鄉鎮增設儲蓄網點，組織儲蓄存款。支持村鎮銀行參與同業拆借市場，在季節性支農資金需求高峰或臨時性周轉資金需求時得到同業支持。

　　二是創新金融產品及服務方式。村鎮銀行要針對農村金融需求特點，不斷創新金融產品和服務方式，不斷開發出適合當地市場特點、符合當地農村需求的金融產品，農戶需要金融服務時首先想到的就是村鎮銀行，這樣村鎮銀行的公信力提升，資金來源也會擴大。

　　三是加快組織體系創新，實現互利共贏。不能簡單地沿襲以前農村信用社或商業銀行的所有模式，要積極為農民和微小型企業開設有特色的業務，真正建設成為農民自己的銀行。同時，政府部門應該加快建立農業政策性保險機構，為村鎮銀行的資金安全提供切實保障。

　　四是完善法人治理結構，提高經營管理水平。應進一步放寬銀行業機構發起人組建村鎮銀行的條件，探索境內外各類出資者，包括銀行、保險、證券、信托、企業和自然人共同發起組建專司控股村鎮銀行的金融控股公司，逐步嘗試由控股金融公司發起組建村鎮銀行，形成投資多元、主體多樣、形式多樣的銀行格局，更好地為農村小額農戶、農村種養殖專業戶、農村及縣域小企業等不同層面的金融需求者提供多種金融服務。

　　五是注重風險防控，實現可持續發展。一是要重視和發展農村的金融風險，設計適合農民需要的保險產品和服務，用以分散和降低農村金融系統風險，從而轉移村鎮銀行的信貸風險。二是要嚴格禁止村鎮銀行對外擔保，堅決杜絕超比例大額貸款，防止村鎮銀行股東及其關聯方通過貸款方式惡意套取銀行資金，實行審慎、規范的風險資產分類制度，提足撥備并始終將資產損失準備充足率保持在100%以上。三是要嚴格執行操作風險制度辦法，強調內部合規建設，防范案件風險。

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