每經(jīng)記者 李玉敏 發(fā)自北京

　　最近，“銀行業(yè)高利潤(rùn)”和“亂收費(fèi)”的話題引起了很大的爭(zhēng)議。當(dāng)被問(wèn)及銀行最不應(yīng)該收取的是什么費(fèi)用時(shí)，一位資深銀行業(yè)人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者：“每年多收貸款客戶5天的利息。”

　　千萬(wàn)貸款多付1.2萬(wàn)利息

　　北京一家外貿(mào)企業(yè)的負(fù)責(zé)人證實(shí)了上述說(shuō)法，他說(shuō)：“銀行在收取貸款利息時(shí)，先將年利率換算成日利率，然后按實(shí)際貸款的天數(shù)收取。”

　　為此，他舉了個(gè)實(shí)例算了一筆賬。該公司曾在2012年12月份從某股份制銀行貸了一筆1000萬(wàn)元的貸款，貸款期限一年，利率是央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率6.56%上浮30%，即8.528%。銀行實(shí)際收取的利息是8.528%÷360計(jì)算出日利率，再用1000萬(wàn)×日利率×365天，貸款利息一共是864644元，比直接用1000萬(wàn)×8.528%算出的852800元多了11844元。

　　中信銀行信貸管理部總經(jīng)理孫建林曾在《金融會(huì)計(jì)》發(fā)表了題為《銀行計(jì)息基數(shù)應(yīng)按一年365天才公平合理》的文章。文章中表示，在本金、天數(shù)和年利率不變的情況下，計(jì)息基數(shù)分別取360天和365天不同時(shí)，利息差額為=本金×天數(shù)×利率×(1/360-1/365)。

　　每年5天的利息，對(duì)于單個(gè)貸款的個(gè)人或者企業(yè)來(lái)說(shuō)也都是小數(shù)目，但是對(duì)于大筆的貸款或者整個(gè)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)卻是很大一筆資金。

　　銀行業(yè)2011年的日均人民幣貸款余額 (期初余額47.92萬(wàn)億元和期末余額54.79萬(wàn)億的均值)為52.255萬(wàn)億，若都按照日利率而不是月利率或年利率來(lái)計(jì)算，以6.56%一年期基準(zhǔn)利率粗略估算，去年銀行業(yè)多收了貸款利息大約為476億元。

　　不過(guò)，客戶的存款銀行也同時(shí)多支付了5天的利息，這也給商業(yè)銀行增加了上百億的成本。

　　計(jì)息“基數(shù)”和“天數(shù)”應(yīng)一致

　　銀行為什么會(huì)多收5天利息？這個(gè)問(wèn)題不僅很多客戶不解，甚至銀行業(yè)的人自己也不清楚。3月20日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就存貸款計(jì)息的方式詢問(wèn)了某國(guó)有大行的多家網(wǎng)點(diǎn)和客服，有的說(shuō)不知情，有的說(shuō)日利率是年利率除以360天，有的說(shuō)是除以365天。

　　一家股份制銀行的客戶經(jīng)理坦言：“要說(shuō)銀行憑這多收的5天利息一年就多收了400多億，我們也沒(méi)有意識(shí)到，很多銀行也是稀里糊涂的，沒(méi)有人質(zhì)疑，因?yàn)檠胄芯褪沁@樣規(guī)定的。”

　　之前甚至還發(fā)生過(guò)儲(chǔ)戶訴銀行少給5天利息的案子，實(shí)際上銀行對(duì)儲(chǔ)戶是多支付了5天的利息，銀行多收的是貸款客戶的利息，因?yàn)榇尜J利差銀行也從中受益，其實(shí)損失最大的是獲得貸款的個(gè)人和企業(yè)。

　　孫建林認(rèn)為，這是因?yàn)闆](méi)有分清楚“計(jì)息天數(shù)”和“計(jì)息基數(shù)”的差別。計(jì)息天數(shù)是指銀行計(jì)算利息時(shí)所算的實(shí)際天數(shù)，一年按365天算，閏年是366天。而計(jì)息基數(shù)則是指銀行計(jì)算利息時(shí)確定年利率所采用的基礎(chǔ)天數(shù)。一年基數(shù)可采用365天也可采用360天。

　　據(jù)孫建林當(dāng)時(shí)的文章，根據(jù)國(guó)際慣例，計(jì)息天數(shù)和計(jì)息基數(shù)有以下幾種組合方式：第一種，英國(guó)法，即365/365，計(jì)息天數(shù)與計(jì)息基數(shù)都是以365天為一年，閏年改為366/366。第二種，大陸法，即360/360，計(jì)息天數(shù)以360天為一年，30天為一個(gè)月。計(jì)息基數(shù)也以360天為一年。閏年不變。第三種，歐羅法，即365/360，計(jì)息天數(shù)以365天為一年，計(jì)息基數(shù)則以360天為一年。閏年改為366/360。

　　《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知》銀發(fā)(【2005】129號(hào))中明確規(guī)定：月利率(‰)=年利率(%)÷12；日利率(‰)=年利率(%)÷360。人民銀行2007年出臺(tái)的《關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算若干問(wèn)題的解答》中進(jìn)一步表示，年利率除以360換算成日利率，而不是除以實(shí)際天數(shù)365或366。

　　也就是說(shuō)，我國(guó)央行規(guī)定按360天作為計(jì)息基數(shù)，而商業(yè)銀行則按實(shí)際的365天作為計(jì)息天數(shù)。孫建林表示，規(guī)定了計(jì)息基數(shù)一年按360天。因此在一年按365天實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息的情況下，銀行每年在無(wú)形當(dāng)中，向存款人多付出5天的存款利息，而向借款人多收取5天的貸款利息。

　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者向央行發(fā)函咨詢上述規(guī)定，至截稿時(shí)尚未收到回復(fù)。

　　一位股份制銀行的資深人士分析認(rèn)為，我國(guó)之所以設(shè)定計(jì)息基數(shù)為360天，是因?yàn)橐郧叭斯び盟惚P(pán)計(jì)算時(shí)整數(shù)360比365更方便。而現(xiàn)在隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)步，這點(diǎn)計(jì)算量完全不是問(wèn)題，應(yīng)該考慮把計(jì)息基數(shù)改為365天，或者統(tǒng)一把全年的計(jì)息天數(shù)定位360天，以實(shí)現(xiàn)計(jì)息“基數(shù)”和“天數(shù)”的一致。