胡蓉萍

　　中國農(nóng)業(yè)銀行正處于歷史上最好的盈利時期。農(nóng)行董事長項俊波近日向媒體透露2009年實現(xiàn)凈利潤650億元，較上年增長26.3%，撥備覆蓋率為105.37%，同比提高41.8個百分點。

　　如此高的撥備覆蓋率超乎監(jiān)管層的預料，似乎增添了其上市的籌碼。而來自農(nóng)行方面的聲音是“今年上市依然有戲”。在農(nóng)行方面看來，真正推動其盡快上市的還是做實三農(nóng)業(yè)務，以達到國務院要求。3月17日，項俊波在廣西百色市田東縣就農(nóng)行如何服務“三農(nóng)”、服務縣域等問題進行了調(diào)研。

　　與此同時，在內(nèi)部，農(nóng)行正在以前所未有的力度深化三農(nóng)事業(yè)部改革，但擴大三農(nóng)業(yè)務規(guī)模和防范風險之間的權(quán)衡仍然考驗著農(nóng)行。

　　內(nèi)部機構(gòu)擴容

　　本報多方證實，農(nóng)行擬在總行三農(nóng)金融事業(yè)部下面，新成立三農(nóng)信貸管理部，該部門與三農(nóng)政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部和農(nóng)戶金融部平行。

　　三農(nóng)信貸管理的職能原本設在農(nóng)行總行信貸管理部三農(nóng)信貸制度管理處，目前和農(nóng)行其他業(yè)務部門下設的六個和三農(nóng)有關(guān)的后臺管理中心一樣，都是各自隸屬于農(nóng)行總行其他相關(guān)業(yè)務部門的處室。

　　分析人士表示，此次將三農(nóng)信貸管理業(yè)務單獨辟出來成立三農(nóng)板塊中的一大部門，表明此前一直在爭論的是否要將和其他業(yè)務共享的后臺部門也拿出來事業(yè)部化，尤其在管理關(guān)系上也完全納入事業(yè)部體系有了一個定論和大致明確的發(fā)展方向。

　　2008年3月農(nóng)行選擇7家分行的503個縣支行開展三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點，之后總行設立了三農(nóng)政策、對公、個人三個專業(yè)部門，在財會、信貸、風險、人事、產(chǎn)品等部門組建了六個三農(nóng)中后臺支持管理中心，分別履行三農(nóng)金融事業(yè)部相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、制度制定、產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷和支持保障職能。試點分行中，一級分行設立了“兩處五中心”，二級分行成立了服務三農(nóng)專門機構(gòu)。

　　去年9月，農(nóng)行又成立了專門的三農(nóng)金融部管理委員會，統(tǒng)籌推進全行三農(nóng)金融服務工作。同時，將三農(nóng)業(yè)務板塊的三農(nóng)對公業(yè)務部更名為農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部，三農(nóng)個人金融部更名為農(nóng)戶金融部，繼而在全國范圍內(nèi)推行三農(nóng)事業(yè)部改革。

　　此次三農(nóng)金融部組織架構(gòu)調(diào)整后，將由行長張云擔任三農(nóng)金融部總裁和管理委員會主任，三農(nóng)業(yè)務總監(jiān)周清玉擔任三農(nóng)金融部副總裁和管理委員會副主任。同時，“三農(nóng)”板塊各部門、辦公室、董事會辦公室、戰(zhàn)略管理部、財務會計部、資產(chǎn)負債管理部、風險管理部、內(nèi)控合規(guī)部、運營管理部、個人金融部、信貸管理部、電子銀行部、產(chǎn)品研發(fā)部、信息技術(shù)管理部、人力資源部等十五個部門負責人將出任委員會委員。

　　此外，三農(nóng)業(yè)務板塊將增設三農(nóng)資本和資金管理中心，三農(nóng)會計核算中心和三農(nóng)考核評價中心合并為三農(nóng)核算與考評中心。調(diào)整后，三農(nóng)金融部將下設三農(nóng)信貸管理中心、三農(nóng)風險管理中心、三農(nóng)產(chǎn)品研發(fā)中心、三農(nóng)人力資源管理中心、三農(nóng)資本和資金管理中心及三農(nóng)核算與考評中心等六個中后臺管理中心。

　　進入2010年，農(nóng)行正在做的深化三農(nóng)金融事業(yè)部的改革還包括進一步健全組織架構(gòu)，三農(nóng)業(yè)務邊界再劃分，繼續(xù)理順管理關(guān)系，進一步提高核算精度，以及研究制定事業(yè)部資源配置規(guī)則和授權(quán)、績效考評等辦法。

　　農(nóng)行財務會計部人士在接受媒體采訪時表示，農(nóng)行正在重構(gòu)三農(nóng)金融事業(yè)部核算體系，總體思路是以新核算報告系統(tǒng)(IFAR)和新財務管理系統(tǒng)(FMIS)為依托，以細化三農(nóng)金融部縣域核算單位，做實三農(nóng)金融部核算主體為主線，以各級機關(guān)管理成本費用的合理分攤為依據(jù)，以“FMIS+I－FAR+分攤規(guī)則”三者的緊密結(jié)合，完整構(gòu)成農(nóng)行三農(nóng)金融部核算與報告體系。目前農(nóng)行正在抓緊實施IFAR投產(chǎn)試運行和FMIS升級改造。

　　這并不是一件容易的事。

　　銀監(jiān)會制定的《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革與監(jiān)管指引》規(guī)定，農(nóng)行在縣域內(nèi)組織的資金應主要用于縣域。三農(nóng)金融部的新增貸款占其新增存款的比例在財務重組完成次年原則上應達到50%，五年內(nèi)貸款余額占其存款余額的比例應爭取達到50%以上。

　　監(jiān)管層一位人士舉例說，把某個縣劃為三農(nóng)金融事業(yè)部后，在這里吸收的存款，要有50%以上發(fā)放給縣域。但并沒有說50%都是涉農(nóng)貸款，涉農(nóng)貸款是有明確的統(tǒng)計學的定義的。現(xiàn)在說的貸款不是涉農(nóng)貸款，是包括了非涉農(nóng)貸款。所以事業(yè)部發(fā)放的有可能是涉農(nóng)貸款，有可能不是涉農(nóng)貸款，那到底應該怎么核算，如何算資金成本？

　　“很多這樣的情況出現(xiàn)，導致業(yè)務邊界難以劃分清楚，提高核算精度就也有難度。”上述監(jiān)管人士表示，這確實是個難題，越深入會發(fā)現(xiàn)困難越多。

　　銀監(jiān)會的規(guī)定還要求農(nóng)行在經(jīng)營績效方面，三農(nóng)金融事業(yè)部的資產(chǎn)回報率在財務重組完成次年應達到0.5%，之后逐年提高到0.8%以上；三農(nóng)金融事業(yè)部的營運資本回報率在財務重組完成次年應達到10%，之后逐年提高到12%以上；三農(nóng)金融部的成本收入比從財務重組完成次年起應控制在50%以下。

　　本報所掌握的農(nóng)行未經(jīng)審計的三農(nóng)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，在不考慮成本分攤的條件下，農(nóng)行2009年三農(nóng)這塊的凈利潤在170億左右。

　　相關(guān)知情人士表示，假如算上成本分攤，三農(nóng)這塊還是很不樂觀。

　　擴規(guī)模與防風險兩難

　　2009年年中，農(nóng)行出臺了 《“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務政策指引》，使得涉農(nóng)客戶準入門檻降低了，獨立審批人的權(quán)限增大了，以方便擴大涉農(nóng)貸款業(yè)務規(guī)模。　　　　去年底，在農(nóng)行各級分行進行了每年例行的“回頭看”檢查時，“發(fā)現(xiàn)了一些問題”，于是總行層面召集部分分行醞釀一個關(guān)于惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款違規(guī)處罰辦法，特別針對信貸員道德風險的懲罰措施，但迄今為止尚未正式發(fā)文。

　　這一違規(guī)處理辦法，醞釀階段的內(nèi)容大概指向貸款用途上出現(xiàn)問題的處罰辦法，比如多戶聯(lián)保制度中，假如出現(xiàn)多人聯(lián)保獲得貸款但事實上是一人在使用的情況，要對客戶經(jīng)理進行少則記過多則開除的懲罰措施。

　　這一還在醞釀討論中的“幾條禁令”在縣域支行就引起了很大反響，多位基層信貸員表示，一方面如何鼓勵信貸員積極發(fā)放三農(nóng)貸款，以完成總行下達的任務，一方面如此嚴厲的懲罰措施導致大家放貸不如不貸，至少不會有大的過錯，“寧愿沒有獎金也不想開除”。

　　“道德風險和操作風險不好界定，這樣的話反而會澆滅信貸員的工作熱情。”某分行三農(nóng)業(yè)務負責人表示。

　　不過，三農(nóng)業(yè)務的風險的確不容忽視。

　　據(jù)新華社3月11日報道，截至2009年末，農(nóng)行涉農(nóng)貸款不良率為4%，比年初下降2.17個百分點。這意味著年初為6.17%。但當時恰恰是8000億不良資產(chǎn)剝離之后輕裝上陣的農(nóng)行。

　　而根據(jù)項俊波在去年10月農(nóng)行蘭州三農(nóng)會議上的講話，截止到2009年9月，農(nóng)行涉農(nóng)不良貸款余額為421億元，不良率為3.73%，縣域不良貸款余額為384億元，不良率3.24%。

　　農(nóng)行某分行2009年實現(xiàn)了大豐收，新增貸款超過建行和工行的當?shù)胤中小Ｅc此同時，其涉農(nóng)貸款凈投放也創(chuàng)造了歷史新紀錄。但正是這大比例的涉農(nóng)貸款直接導致其整個貸款業(yè)務利潤遠少于建行和工行的當?shù)胤中小?/p>

　　這并不是個案，涉農(nóng)業(yè)務侵蝕著城市業(yè)務的利潤，擴大規(guī)模的同時也帶來了風險和隱憂。

　　從已公布的數(shù)據(jù)來看，農(nóng)行目前的涉農(nóng)貸款不良率是符合監(jiān)管要求的。銀監(jiān)會為農(nóng)行三農(nóng)事業(yè)部設定的標準也較其他部門寬松：三農(nóng)金融部不良貸款率原則上應控制在5%以下。

　　據(jù)農(nóng)行內(nèi)部估計，如果涉農(nóng)貸款不良率超過3%的話，在算上成本的前提下，三農(nóng)這塊業(yè)務將是虧損的。

　　不過，世界銀行集團國際金融公司中國項目開發(fā)中心副總經(jīng)理賴金昌認為，做三農(nóng)或者說農(nóng)戶小額貸款并不一定意味著風險和不良，而關(guān)鍵是“一種不同于做大公司客戶的小額貸款技術(shù)”。

　　項俊波近日提出了“到2011年，發(fā)行惠農(nóng)卡1億張、金融服務惠及4億農(nóng)村人口，覆蓋面達到50%”，顯然，他對擴大農(nóng)行的三農(nóng)服務覆蓋范圍，頗有信心。

　　來源：經(jīng)濟觀察網(wǎng)

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