備戰股改 農行內審37家一級分行

　　備戰股改　農行“內審”37家一級分行

　　這是農行歷史上第一次對一級分行內部控制進行系統性評價

　　徐以升

　　37個評價組共計500多名審計人員分赴37家一級分行，1月8日農業銀行啟動了2007年第一項重要的股改準備工作。這是農行歷史上第一次對全國37家一級分行內部控制進行系統性評價。

　　農行改革即將在本月中下旬召開的中央金融工作會議上作出定論。農業銀行風險管理和內部控制體系問題，也正處在各個層面的審計評價之中。1月8日農行進入審計署開列的2007年金融審計項目之中；由德勤會計師事務所操刀的全行外部審計正在推進；農總行則在今年初即發起了這次對全轄一級分行的內控評價。

　　根據方案，春節之前農行將完成對各分行的等級認定工作。37個小組的現場評價工作將在1月底結束，隨后將進行集中封閉打分，并由總行

　　在春節前完成等級認定之后，農行還將在2007年上半年進行總結，對過程中暴露的問題進行分類匯總，同時對違規責任人進行處罰處理，對需要移送有關部門處理的問題進行移送處理。

　　楊明生在1月5日召開的動員會議上稱，開展一級分行內控評價工作是迎接即將于今年開始的股份制改革而采取的一項重大舉措，是農行股改的重要組成部分。

　　根據方案，此次評價將對農行一級分行內部控制的狀況進行全面客觀的評估，發現并揭示其中存在的內控薄弱環節、漏洞和隱患，并從組織架構、制度安排、業務流程等方面制定解決方案進行整改。

　　“一級分行在銀行中的地位是最為重要的，具有較大的決策管理和業務經營權，因此一級分行內控體系的健全性和有效性是至關重要的。一些大案、要案也表明，加強對一級分行的監管、督促其建立健全內控機制顯得十分迫切。”農總行一位人士對《第一財經日報》表示。

　　他透露，農行此前多次對二級分行和縣級支行進行內控評價，但一級分行內控評價還是第一次，今后將長期開展。

　　“希望通過評價工作全面客觀地反映農行目前的內控狀況，充分揭示存在的薄弱環節，為股改中如何建立健全農行內控體系提出建設性意見。”他說。

　　農行一位省分行負責人透露，此次評價涉及到一級分行的各項業務、部門和崗位，評價內容將近300項，700多個評價點。“這一次對一級分行的檢查力度非常大。”

　　前述農總行人士也透露，通過這次一級分行內控評價，農行將建立對一級分行內控和風險管理狀況進行綜合性監控評估的機制，并提供對一級分行實施有效監管的一個基礎平臺。正因如此，一級分行層面的評估和改革在農行股改準備工作中將具有突出的意義。

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