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記者 楊光明
到今年底，商業銀行資本充足率必須達到8%，否則，銀監會將采取多種措施限制其業務發展，甚至對其重組或勒令退市。達到銀監會的這一硬要求，實行國際先進銀行普遍采用的經濟資本管理，完善資本約束機制是重要的手段之一。目前，我國已有多家銀行采用了不同程度的經濟資本管理辦法。
成立于2004年8月18日的浙商銀行，在15家股東中有13家是民營企業，股權超過85%，被認為是我國第一家真正意義上的民營銀行。行長龔方樂認為，任何銀行都有其長處和短處，關鍵是揚長避短。作為一家處于成長初期的股份制商業銀行，做大做強的渴望非常強烈，也無可厚非，但要避免走先簡單規模擴張后調整優化的老路子，真正實現資本、規模、質量、效益的協調持續發展，就必須建立全新的經營管理模式。2005年上半年，該行提出“實行經濟資本管理，優化業務發展模式”的工作目標，同時通過各類會議、調研、相關制度調整等方式，向各經營單位和全行員工積極宣傳和培育經濟資本管理理念，介紹經濟資本管理的主要做法，從而為2006年全面推行經濟資本管理打下了良好基礎。
該行從提出到全面實施經濟資本管理前后歷經一年多時間，期間成立專門小組，就風險計量范圍、各類風險系數、考核辦法等內容組織多次研究、測算；在績效考核辦法出臺前，就辦法主要內容和分支機構、總行營銷部門等展開了多次、交互式的溝通；辦法出臺后，又及時開展了多次培訓，保證了整個制度的平穩有效推行。
浙商銀行以經濟增加值和經濟資本回報率為核心內容的經營績效考核體系，不再設存貸款任務指標，而是將各經營單位費用、工資收入等與其經濟增加值等效益指標直接掛鉤，以此引導和調節各經營單位的經營理念、風險偏好、經營方式和營銷行為，進而嚴格控制風險，對于經濟資本回報率高于預期經濟資本回報率的經營單位，相應提高其存貸比限額，鼓勵其發展優質業務；反之則降低其存貸比限額，促使其調整結構，收縮高風險或低效益業務。
制訂經濟資本計量標準，浙商銀行實行了多因素綜合計量的思路：
一是風險計量范圍涵蓋全行表內外所有業務。即對包括各項貸款、銀行承兌匯票承兌和貼現、商業承兌匯票貼現、拆放與存放同業款項、擔保、信用證以及貸款承諾等在內的所有風險資產都確定相應的信用風險和操作風險經濟資本計量標準，其中表外業務根據信用轉換系數轉換成表內資產后，視同表內風險資產計量經濟資本。對存款等業務也確定了操作風險經濟資本。
二是設立多維經濟資本風險系數標準。根據各項業務風險水平及相關經營政策要求，區分業務種類、信用等級、擔保方式等，統一確定信用等級風險系數、擔保方式風險系數、產品系數、授信期限風險系數、信用轉換系數、操作風險權重和內控評價系數等指標的風險系數值和權重比例。
三是按系數法逐筆計量各項業務占用的經濟資本。即以單筆資產為單位，綜合考慮其信用等級、擔保方式、授信期限等因素，計算信用風險經濟資本；同樣綜合考慮操作風險權重和內控風險系數，計算單筆表內外業務的操作風險經濟資本；以此確定信用風險經濟資本和操作風險經濟資本。
四是充分體現內控要求。該行制定了內部控制審計評價辦法，根據內部控制評價及其他專項檢查結果確定各經營單位的內控評價系數，以此調整各經營單位的經濟資本占用。
目前，該行實施經濟資本管理已初步達到了預期效果。據統計，今年1月以來，浙商銀行的經濟資本回報率逐月提高，其中進入二季度以來就提高了4.12個百分點。
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