審計署：農(nóng)行私設(shè)小金庫8492.8萬

　　審計署昨天公布了農(nóng)行2004年度資產(chǎn)負債損益情況的審計結(jié)果。審計署在對農(nóng)行總行及其北京、天津、上海等21家分支機構(gòu)審計后發(fā)現(xiàn)，該行2004年度違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)142.73億元，違規(guī)放貸276.18億元，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)97.18億元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)農(nóng)行違反財務(wù)會計制度問題金額12.67億元，其中會計核算不實11.82億元，私設(shè)“小金庫”8492.8萬元。

　　■三大違規(guī)經(jīng)營

　　審計表明，農(nóng)業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營問題主要有以下三個方面：

　　一是違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)142.73億元。

　　主要問題是違規(guī)使用存款科目、違規(guī)開立存款賬戶，個別單位甚至違規(guī)動用客戶存款。如，黑龍江分行營業(yè)部中山支行利用銀行特種轉(zhuǎn)賬憑證擅自動用客戶存款1.81億元，用于為其他企業(yè)開具銀行承兌匯票的保證金和提供虛假出資證明。

　　二是違規(guī)發(fā)放貸款276.18億元。

　　主要表現(xiàn)在

　　三是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)97.18億元。

　　農(nóng)業(yè)銀行一些基層分支機構(gòu)對票據(jù)業(yè)務(wù)審核把關(guān)不嚴，存在大量違規(guī)操作。如，審計抽查河南信陽市分行2004年辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)額24.7億元，其中無真實貿(mào)易背景業(yè)務(wù)額達21.9億元，比例高達89％。

　　■兩大潛在風險

　　農(nóng)業(yè)銀行部分信貸業(yè)務(wù)存在潛在風險。

　　在高校貸款方面，山東某學院2004年末銀行貸款余額高達6.53億元，日均利息支出十多萬元，靠財政撥款和學校學費收入結(jié)余還貸難度很大。另外，當前高校貸款普遍以學費收費權(quán)作質(zhì)押，而學費收入屬財政性資金，實行“收支兩條線”管理，一旦高校貸款到期不能償還，銀行難以真正行使對收費權(quán)的質(zhì)押權(quán)力。在擔保公司擔保的貸款方面，主要表現(xiàn)在一些擔保公司存在注冊資金不實和違規(guī)超額擔保的問題。

　　■51起涉嫌犯罪線索

　　審計還發(fā)現(xiàn)各類涉嫌犯罪線索51起，涉案金額86.84億元，涉案責任人157名。這些案件既有外部人員惡意騙貸，也有農(nóng)業(yè)銀行部分員工內(nèi)外勾結(jié)參與作案。

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已出具了審計報告，并下達了審計決定書。對農(nóng)行違規(guī)經(jīng)營、信貸業(yè)務(wù)存在潛在風險等問題，已移送銀監(jiān)會處理；對財務(wù)管理和會計核算方面的違規(guī)問題，已責成農(nóng)行調(diào)整相關(guān)賬目、認真整改、追究相關(guān)人員責任；對涉嫌違法犯罪線索，已移交司法機關(guān)。

　　回應(yīng)

　　農(nóng)行處理95名責任人

　　據(jù)介紹，農(nóng)業(yè)銀行高度重視并積極配合這次審計工作，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，有些已取得初步成效。農(nóng)業(yè)銀行對審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違規(guī)及提示的風險問題進行了嚴肅查處，目前已辦結(jié)22項，處理責任人95名。

　　針對信貸業(yè)務(wù)操作風險控制不力的問題，農(nóng)業(yè)銀行進一步加強了信貸業(yè)務(wù)制度建設(shè)，已制定或正在研究制定、修訂的制度有18項。針對基層分支機構(gòu)管理薄弱的問題，農(nóng)業(yè)銀行加快內(nèi)部審計體制改革，推行審計派駐制度，截至2005年末已組建了覆蓋17家分行的11個審計派出機構(gòu)，并對基層營業(yè)機構(gòu)會計主管實行了委派制。針對資產(chǎn)質(zhì)量反映不實和會計核算中存在的問題，農(nóng)業(yè)銀行對全行資產(chǎn)風險狀況進行了清查摸底，進一步嚴格了借新還舊貸款管理，全面啟動了非信貸資產(chǎn)風險分類工作，加大了