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本報訊 上世紀90年代末我國開始實行“一刀切”的20%儲蓄利息稅。
5年多實踐證明，沒有達到初衷。
我國社會的現實是，錢少的人在銀行存錢，錢多的人在資本市場撈錢，而現行這種“一刀切”的20%稅率，真正受到影響的是這些存銀行的人。
因為我國居民儲蓄存款市場上中低收入者是主體，他們的儲蓄存款主要是用來培育下一代以及自己養老，所以對即時消費是可省則省，提前消費更是可望不可及。也就是說，對于大多數居民不會因為征收利息稅而改變存款意愿，去消費、或投資股市、債券。
無論是數據驗證還是儲戶心態剖析，都說明企圖通過征收利息稅來拉動居民消費、儲蓄分流是不現實的，難以達到初衷。
事實上，征收利息稅后，居民只是調整了儲蓄結構，更傾向于活期和短期存款，長期存款不再受寵。
20%“一刀切”的利息稅，既沒有采用世界各國通行個人所得稅收的優惠原則，也沒有采取累進稅率的規則，使稅收征收失去了調節個人所得財富再分配的功能。改革利息稅不是簡單地取消利息稅。
但是，在改革方案尚未成熟之前，針對目前負利率缺口不斷加大的現實，應當先暫時停征利息稅。從目前我國的實際情況看，暫時停征利息稅，可以喚回居民儲蓄的吸引力，無疑也能在一定程度上為經濟過熱降溫。
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