|
謝登科 新華社北京報道
銀監會昨日發布消息，《商業銀行內部控制評價試行辦法》自2005年2月1日起施行。《辦法》旨在通過加強對商業銀行內部控制的評價，督促商業銀行進一步完善內部控制體系，從根本上建立風險管理的長效機制，保證商業銀行安全穩健運行。
銀監會有關負責人昨日說，與國際先進商業銀行相比，國內商業銀行風險管理水平仍存在較大差距，內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發生的多起案件充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷，如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散、間斷，監督檢查環節不到位，缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。針對這些問題，銀監會在廣泛征求各方面意見的基礎上，充分借鑒國際先進的監管理念和經驗，結合我國實際出臺了該《辦法》，這是銀監會貫徹“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念采取的具體舉措。
據介紹，《辦法》突出了內部控制體系的概念，強調內部控制是一種系統的制度安排，要求商業銀行從零散的、靜態的、被動的內部控制規章向建立系統的、動態的、主動的內部控制體系轉變，要求商業銀行向監管部門、社會、市場提供一套全面和可證實的內部控制體系，從而使內部控制體系各組成要素間的聯系更加清晰有序。
《辦法》不僅強調結果評價，更重視內部控制過程評價，體現了預防為主的監管思路。《辦法》突出了內部控制是一種過程的理念，將內部控制體系視為以內部控制過程為基礎的系統，將內部控制體系的五大要素有機聯系在一起、彼此相關、相互作用的過程，強調內部控制體系是不斷改進的動態系統，體現了策劃、實施、檢查、改進的循環改進思想。
| 
