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摘要：福建神龍集團利用復雜控股結構帶來的融資便利，不斷套取銀行貸款，再次上演了企業通過關聯交易設局、銀行上當受騙的一幕。關聯企業自身和交易的隱蔽性，使銀行難以識別、發現企業的圖謀和風險。大的集團公司總是披著風光的外衣，成為各家銀行追逐的目標。而銀行過于強烈的發展愿望，較弱的風險識別能力和控制能力，惡劣的法治環境，又總讓銀行成為被侵害對象。
神龍發展原名福建福聯，后更名為閩越花雕，主營業務為紡織。1998年9月，由陳氏兄弟創辦民營企業——福建省神龍企業集團有限公司受讓了原福建福聯控股股東的股權，成為福建福聯的第一大股東。
據了解，神龍前幾年還名不見經傳，近幾年的快速崛起，一是得益于其控制ST閩越花雕、ST昌源兩家上市公司的資本平臺，二是得益于公司的瘋狂騙貸。
根據神龍發展2003年中報，其向控股子公司和關聯企業、非關聯企業提供的擔�？傤~累計達到3.92億元，而自身短期貸款為2.18億元。同期，ST昌源為神龍發展累計提供貸款擔保4000萬元，自身短期借款則高達3.13億元，其中2.56億元已告逾期。將上述數據簡單相加，則兩家上市公司對外擔�？傤~為4.32億元，短期借款之和為5.31億元，其負債總計已經超過了9億元。
神龍內部一高層透露，“由兩家上市公司擔保的貸款一般是直接劃入陳氏兄弟個人控制的公司賬戶，而上市公司自身的借款則主要通過關聯交易的應收、應付等賬戶進入陳氏兄弟腰包”，公司高層因承擔不了這個責任頻頻變動，2001年后，神龍發展董事長一職便五易其人。
除了利用上市公司融資外，神龍集團還利用復雜的控股集團結構帶來的杠桿融資便利套取貸款。據集團內部人士稱，公司在上海開設的分公司就是為了獲得貸款，集團高層曾向員工授意說，“不要做什么貿易，就給我專心貸款融資好了。每個員工只要從銀行貸到款，就給3%～5%的獎勵�！�
據了解，到目前為止，神龍集團幾乎所有公司都有貸款，而且整個集團在福建的所有資產都被法院凍結或者查封。
銀聯信評述：
關聯企業貸款、相互擔保和關聯企業交易，總是讓銀行傷痕累累。給銀行造成巨大貸款風險的，神龍集團不是第一個，相信也不會是最后一個。除了銀行內部相關人員的道德因素外，還有三點讓部分集團企業的騙貸陰謀一再得逞。首先，關聯企業自身具有很強的隱蔽性。在目前的市場與政策環境下，個別圖謀者完全可以通過假的身份證件，或通過親屬、關系人在不同地方注冊多家公司。而銀行很難通過現有渠道來理清此間的關系。其次是交易的隱蔽性。通過多家公司和虛擬交易，企業可以輕松做大集團及各關聯企業的現金流量、營業收入，制造出漂亮的財務報表來蒙騙銀行。而銀行對此一般難以識別和發覺。正是由于關聯企業的隱蔽性，銀行對關聯企業之間的相互擔保一般也難以發現。第三，部門及銀行間的信息交流障礙太大。比如，雖然人民銀行建立了信貸登記咨詢系統，各行可以利用這一系統來調查、了解企業的借貸情況。但系統中的數據是靜態的，無法反映出貸款目前及未來的風險狀況。而擁有這些信息的銀行卻將此當作重要的商業機密，互不交換，甚至想通過其他銀行發放的新貸款，來收回自己的老貸款，最終結果是惡意借款人將各家銀行玩弄于股掌之上。
大的集團公司，特別是上公司總是披著風光的外衣，成為各家銀行的追逐目標。銀行方面總是一廂情愿地認為這類企業償債能力強，風險小，還能增加不少存款。這一想法也契合了部分銀行擴張規模、增加盈利的強烈需求。但是，虛弱的企業展現的多是其剛強的一面，非法行為也總是被罩上合法外衣。銀行過于強烈的發展要求，較弱的風險識別和控制能力，惡劣的法治環境，又總讓銀行成為被侵害的對象。個案的教訓是沉痛的，但個案背后的銀行經營模式和信用環境下的風險問題更需要關注。
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