年度經營方案“五要點”

　　何鴻偉 財智時空管理咨詢(北京)有限公司總經理

　　從案例中可以看出，深圳浩泰集團雖然意識到了年度經營方案的重要性，但只是把年度經營方案看成了規范管理中的一部分。這顯然不夠，因為年度經營方案是和企業的戰略目標結合的、一致的，是對自我定位、市場評估、資源組合、目標實現的一個綜合考量，也是企業能持續、穩定發展的一個參照。所以制訂科學的年度經營方案不是可有可無的事情，而是企業發展過程中必須修練和完善的一項功夫。

　　年度經營方案是在經營戰略指導下，以落實經營目標、提升營業水平為目的，從業務體系營運層面規劃年度經營，并以經營計劃的形式付諸實施。年度經營方案具有預見性、目標性、計劃性的特點。中國民營企業經營者雖然也都在為明天思考、盤算、忙碌，但制訂戰略方案、講究戰略運作則是少數，雖然有設想與期盼但終因缺乏理性設計而大打折扣。因而對多數企業來講年度經營方案的制訂既能彌補缺少戰略的不足，又能設定年度經營目標。

　　要點一：經營目標設定和方案設計

　　經營目標是年度經營的努力方向，通過經營目標設定使組織所有成員都能夠為實現既定目標而努力。經營方案的制訂是實現年度經營目標的保證，經營方案設計的目的旨在充分調動企業內部優勢以實現經營目標。

　　要點二：經營資源的合理匹配和運用理想的執行工具

　　經營目標設定后企業高層領導人要對經營資源進行合理匹配，以實現具有挑戰性的經營目標。經營方案實施的關鍵在于擬定有效的執行體系，經營方案執行工具設計的目的旨在設定年度方案的執行工具。

　　要點三：方案分解計劃

　　經營方案實施需要將經營方案分解為經營計劃，通過經營計劃的制訂使經營方案的實施從可行性變為現實性。

　　目標時間分解

　　目標時間分解是將數值目標中的營業額指標、營業成本指標、營業費用指標、利潤預估指標、人均勞效指標分解到每個部門。

　　時間分解包括：季度計劃、月度計劃、每周計劃、每日計劃。目標經過時間分解后邏輯上形成了時間進度把控表，以時間進度把控為主線對每項工作做具體推進才能贏得主動。時間是企業的重要資源，時間節約規律是企業首要規律。除非你能管理好時間，否則一切管理都無從談起。

　　目標空間分解

　　目標空間分解是指對營業額指標、營業成本指標、營業費用指標、利潤預估指標、人均勞效指標、增長速度指標、市場占有指標、企業規模指標做空間上的分解，即要明確部門責任、人員責任，打造目標執行的責任鏈條。深圳浩泰集團對每個部門的責任強調的不夠細致，生產部門應該減少殘次品，有一個度的要求；市場部門達到顧客的忠誠滿意，也要有一個指標的考核；研發部門對市場和產品的敏感和創新程度要提高在行業的領先水平才行；財務部門對財務預算的嚴格把關。各個部門的責任都應該有一個明確的說明，這樣，銷售空間目標的分解才能在既定的時間內落實任務，即實施經營方案的具體內容。對目標的空間分解要明確不同時段、不同部門、不同人員的工作重點；明確哪些指標需要確保、哪些指標可以靈活，以確保重點目標的實現。

　　要點四：應對方案設計

　　應對方案是實現年度經營目標的補充，應對方案設計的目的旨在使企業應對各種突發事件，有效度過危機。

　　應對過度競爭

　　競爭是市場經濟的產物，過度競爭則是市場經濟不規范的表現。中國市場經濟發育仍處于培育階段，因而過度競爭在所難免。

　　企業應對過度競爭不在于以其人之道還治其人之身，而是以平和的心態尋求最佳策略。具體地講包括三部分內容，即強化正面競爭、尋求法律保護、適當表示憤怒。牢記：打價值戰不打價格戰，價格競爭沒有贏家！

　　應對人員流失

　　再好的方案也得需要人去執行，一個方案的好壞不僅僅體現在方案本身，而且更體現在實施的過程中。不同的人對方案的

執行力度、執行標準都有著不同的理解和要求，所以執行力到底應該不折不扣還是靈活處理，不是原則問題，而是效果問題。另外還有一個不可避免的企業通病不容忽視，那就是人員的流失問題，因為人才的流失而造成計劃實施的中斷也在一些企業當中普遍存在。應對人員流失，一方面要建立良好的體制，不要把所有的責任和權利交到一個人手中，而應盡力打造一個團隊。另一方面，提供良好的發展平臺，幫助員工做好人生的職業規劃。這樣就可以有效避免員工因為一些非客觀的因素而對公司或者事業本身產生一些不必要的情緒。深圳浩泰集團就是在這一點上大意失荊州，才加大了方案執行過程中的變數。

　　彈性彌補方案

　　彈性彌補方案是指對應對方案的補充。強調在經營方案背景發生變化時啟動彌補方案，以確保年度經營目標的平穩實施。彈性方案是在分析不同背景下所做的設定和設計。

　　餐飲企業在制訂經營方案的同時應制訂彈性彌補方案，一旦經營方案背景發生變化餐飲企業應自覺啟動彈性彌補方案，這樣做既能贏得時間又能贏得主動。彈性彌補方案是經營方案設計的補充，現實生活中應以經營方案為主、彈性方案為輔。

　　要點五：計劃實施跟進

　　計劃跟進是經營計劃實施的保證，通過經營計劃實施的跟進能夠使計劃的制訂者掌握經營方案的執行情況并做及時的應對與調整。

　　從經營目標→經營方案→ 營運計劃不意味著責任的落定。企業應對計劃實施跟進以確保經營方案的落實，這是運用“馬鞭效應”進行跟進。

　　經營計劃指導

　　經營計劃指導的目的是只爭朝夕，抓緊每一天、每一周、每一月提升系統的生產力！這樣才能實現設計行為、控制過程、把握結果的管理模式。

　　經營計劃追蹤

　　經營計劃追蹤是指對年度經營方案分解為季度、月度、每周經營計劃后的執行狀況、執行效果的具體追蹤，包括事前、事中、事后三種形式。

　　經營計劃考核

　　經營計劃考核是指對年度經營方案分解為季度、月度、每周經營計劃后的執行效果所進行的考核。考核工作應分階段進行，考核工作結果也是獎懲的重要依據。

　　對經營計劃實施的考核結果并不代表一切，即好的經營結果不代表完美，當然不好的經營結果也不能完全否定。總經理要對考核結果做客觀判斷，具體分析好的經營績效是否有損長期利益？低的經營績效是否因經營環境變化所致？

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