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文/張文武
一、保險(xiǎn)監(jiān)管是保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的前提
保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)保障體系的一個(gè)重要組成部分得到了迅速的發(fā)展。但它不是一個(gè)普通的行業(yè)，而是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。
保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)密不可分,保險(xiǎn)事故的隨機(jī)性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本身存在著不確定性，加上激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)及欺詐的存在,使得保險(xiǎn)成了高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。所以，保險(xiǎn)業(yè)具有極強(qiáng)的公眾性和社會(huì)性。
另外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性強(qiáng)，特別是保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)與一般產(chǎn)品不同，更需要專門(mén)知識(shí)。保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)費(fèi)率等重要事項(xiàng)由保險(xiǎn)公司單方面擬定，被保險(xiǎn)人處于弱勢(shì)地位，只能被動(dòng)地接受或拒絕合同。如果不加強(qiáng)監(jiān)管，很可能被保險(xiǎn)公司利用其掌握的信息優(yōu)勢(shì)，任意提高保險(xiǎn)費(fèi)率以牟取超額利潤(rùn)；或因不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，保險(xiǎn)公司人為地壓低保險(xiǎn)費(fèi)率，影響自身的償付能力。這些最終損害的都是被保險(xiǎn)人的利益。
因此，為了保險(xiǎn)業(yè)健康有序的發(fā)展，使其充分發(fā)揮對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和人們生活的穩(wěn)定與安定作用，對(duì)科學(xué)技術(shù)發(fā)展的推動(dòng)作用，對(duì)國(guó)際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)交往的保障作用，以及對(duì)于社會(huì)文明發(fā)展的促進(jìn)作用，我們必須意識(shí)到保險(xiǎn)監(jiān)管的重要性。
二、目前我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管存在的主要難點(diǎn)問(wèn)題
(一)競(jìng)爭(zhēng)加劇、違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重。表現(xiàn)在：擅自提高或降低費(fèi)率、擴(kuò)大承保責(zé)任，增加無(wú)賠款返還。在一些主要險(xiǎn)種中，甚至出現(xiàn)一些破壞性、掠奪性的競(jìng)爭(zhēng)行為。第二，回傭現(xiàn)象嚴(yán)重。有的保險(xiǎn)公司收取標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)后，在帳外暗中給予投保人錢(qián)物或其他利益等，有的保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取業(yè)務(wù)采取支付高額手續(xù)費(fèi)和提供超低費(fèi)率的做法。此外，還有未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開(kāi)辦新險(xiǎn)種，虛假承保、逆向保險(xiǎn)等。
(二)內(nèi)部管理混亂，內(nèi)部控制薄弱。表現(xiàn)在重要單證管理和使用混亂，賬戶管理不嚴(yán)格。會(huì)計(jì)核算不真實(shí)，在會(huì)計(jì)核算中的未決賠款上做文章。同時(shí)，也缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，，內(nèi)部稽核監(jiān)督力度不夠。
(三)資金運(yùn)用收益差，損害嘗付能力。保監(jiān)會(huì)聯(lián)合證監(jiān)會(huì)04日正式發(fā)布了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》。我國(guó)的保險(xiǎn)資金可以直接投資于股票市場(chǎng)。保險(xiǎn)資金向股市"開(kāi)閘"，突破了我國(guó)原有《保險(xiǎn)法》規(guī)定，拓寬了資金運(yùn)用形式和渠道。但是從近年保險(xiǎn)資金運(yùn)用收益看，因資本市場(chǎng)持續(xù)低迷，保險(xiǎn)資金保值增值能力弱，虧損面積很大，資金運(yùn)用收益差,損害嘗付能力。償付能力是指保險(xiǎn)企業(yè)償還債務(wù)的能力，即保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)生超出正常年景的賠償數(shù)額時(shí)應(yīng)當(dāng)具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。償付能力的監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心。無(wú)法積累資金，直接影響到了保險(xiǎn)公司的償付能力。
(四)代理保險(xiǎn)市場(chǎng)混亂。如政府指定勞動(dòng)人事部門(mén)推出“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”,民政部門(mén)推出“農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)”,工會(huì)社團(tuán)組織推出“工傷醫(yī)療保險(xiǎn)”等。由于社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)行為不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致市場(chǎng)混亂。其次，一些部門(mén)越權(quán)代理保險(xiǎn)比較普遍，如交警大隊(duì)代理“機(jī)動(dòng)車輛及第三者責(zé)任保險(xiǎn)”，計(jì)生辦代理“母子安康險(xiǎn)”,政府的勞動(dòng)部門(mén)強(qiáng)制實(shí)行“養(yǎng)老保險(xiǎn)”等。由于保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的關(guān)系不平等，公眾對(duì)之有抵觸情緒，直接影響到保險(xiǎn)企業(yè)的服務(wù)形象。保險(xiǎn)公司不顧保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則和大數(shù)法則，使費(fèi)率大幅度下降，其結(jié)果不僅使保戶在受損時(shí)得不到償付保障，危及保戶的利益，也損害了保險(xiǎn)業(yè)利益，破壞了保險(xiǎn)公司的信譽(yù)。
(五)技術(shù)裝備較差，信息系統(tǒng)不完備，監(jiān)管手段落后
目前監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)管手段主要有兩種，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。但是，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理更加集約化，同時(shí)保險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延正在加深和擴(kuò)大。這種趨勢(shì)加大了保險(xiǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)度及其產(chǎn)業(yè)鏈的外延度。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)也將在內(nèi)涵與外延上產(chǎn)生與經(jīng)濟(jì)、金融及其他產(chǎn)業(yè)更加深入而廣泛的聯(lián)系，為新經(jīng)濟(jì)時(shí)期的保險(xiǎn)業(yè)賦予新的含義。但是我們目前采用的仍是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管的體制，銀行、保險(xiǎn)、證券監(jiān)管的信息交流不暢，使得非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不全面，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管滯后。
保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)的技術(shù)裝備普遍較差，信息系統(tǒng)不完備，缺少統(tǒng)一的監(jiān)管軟件，尚未建立起信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。目前，監(jiān)管機(jī)關(guān)的手工檢查方式已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)保險(xiǎn)公司的高科技發(fā)展，對(duì)于保險(xiǎn)公司利用先進(jìn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行的非市場(chǎng)行為，監(jiān)管機(jī)關(guān)在很大程度上無(wú)能為力。這種現(xiàn)象很大程度上影響了監(jiān)管功能的發(fā)揮。
此外，防范化解風(fēng)險(xiǎn)的手段和措施還不夠完善，償付能力監(jiān)管任務(wù)艱巨。市場(chǎng)行為與償付能力并重的監(jiān)管原則在實(shí)踐中還有一定差距。除了諸多歷史和客觀因素之外，部分監(jiān)管人員對(duì)市場(chǎng)行為監(jiān)管的方式和手段比較習(xí)慣，而對(duì)償付能力監(jiān)管的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和要求相對(duì)陌生；對(duì)靜態(tài)的、現(xiàn)場(chǎng)查處做得比較多，而對(duì)動(dòng)態(tài)的持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)分析做得比較少；對(duì)個(gè)別具體經(jīng)營(yíng)行為的定性查處比較重視，而對(duì)公司整體狀況和保險(xiǎn)體系風(fēng)險(xiǎn)程度的定量分析和評(píng)價(jià)工作起步較晚，經(jīng)驗(yàn)不足。
(六)保險(xiǎn)監(jiān)管人員的素質(zhì)急需提高。
隨著改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深發(fā)展，中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上迅速地向國(guó)際靠攏接軌。但保險(xiǎn)監(jiān)管要有效的與國(guó)際接軌。其關(guān)鍵問(wèn)題是保險(xiǎn)監(jiān)管人員要具有駕御市場(chǎng)的能力。從現(xiàn)狀看，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍的素質(zhì)普遍不高。21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在國(guó)內(nèi)外同行競(jìng)爭(zhēng)的背景下，客觀上對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管人員提出了更高的要求，現(xiàn)在必須看到，我們從事保險(xiǎn)監(jiān)管的歷史畢竟太短，對(duì)開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下保險(xiǎn)監(jiān)管技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識(shí)和掌握程度有限。在不少人的觀念中還留有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下政府行為模式的烙印。人的觀念不轉(zhuǎn)變、素質(zhì)不提高，監(jiān)管缺乏生命力和權(quán)威性。
三、完善我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的對(duì)策
(一)健全和完善各項(xiàng)保險(xiǎn)法律法規(guī)。為適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的需要，加快制定與《保險(xiǎn)法》相配套的法律、法規(guī)、條例、細(xì)則，如《償付能力額度管理規(guī)定》、《外資保險(xiǎn)公司管理法》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理辦法》、《保險(xiǎn)公司破產(chǎn)法》、《保險(xiǎn)違規(guī)處罰決定》等，逐步解決現(xiàn)有法律中不配套、不完善的問(wèn)題，建立起科學(xué)合理的保險(xiǎn)法體系，使我國(guó)各保險(xiǎn)公司有法可依，也使來(lái)華辦保險(xiǎn)的外資保險(xiǎn)公司有法可依。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法采取強(qiáng)有力措施糾正和制止保險(xiǎn)公司的違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為，并依據(jù)法律賦予的權(quán)力對(duì)這些違法行為予以制裁。
(二)提高執(zhí)法能力，確保規(guī)范經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)中有關(guān)保險(xiǎn)公司償付能力的規(guī)定執(zhí)行。《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。對(duì)低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)經(jīng)常對(duì)償付能力進(jìn)行檢查，對(duì)違法、違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)肅的處罰。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)各種責(zé)任準(zhǔn)備金，各項(xiàng)公積金、法定公益金進(jìn)行定期檢查，對(duì)不按規(guī)定提取或挪作它用的要嚴(yán)肅處罰。建議保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)成立一支業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高的稽查審計(jì)隊(duì)伍，定期對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出整改要求，保證保險(xiǎn)企業(yè)有足夠的償付能力。
(三)確定費(fèi)率和手續(xù)費(fèi)的高低限額。由于我國(guó)目前尚缺乏強(qiáng)有力的價(jià)格調(diào)控機(jī)制，出現(xiàn)了以低費(fèi)率和高手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，導(dǎo)致了保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂。為保證市場(chǎng)的穩(wěn)定和有序，國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定合理、統(tǒng)一的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，確定每個(gè)險(xiǎn)種的基本費(fèi)率和浮動(dòng)費(fèi)率，以及手續(xù)費(fèi)的最高比例限額，公布實(shí)施，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)違反規(guī)定提供過(guò)低費(fèi)率和支付超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費(fèi)擾亂市場(chǎng)秩序、踐踏公平競(jìng)爭(zhēng)的行為，應(yīng)依照有關(guān)法律規(guī)定予以懲罰。
(四)建立保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)通過(guò)定期不定期檢查和抽查方式，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)督和指導(dǎo)，通過(guò)監(jiān)測(cè)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況指標(biāo)，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入變動(dòng)率、賠付率、綜合費(fèi)用率、資金運(yùn)用比率、單個(gè)險(xiǎn)種保費(fèi)收入比重、綜合費(fèi)用率、準(zhǔn)備金變動(dòng)率、資本及盈余變動(dòng)率、資金運(yùn)用效益率等，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)，對(duì)評(píng)級(jí)情況進(jìn)行通報(bào)，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)起到警示作用，促使其守規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，并逐步做到定期向社會(huì)公布風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。
(五)加強(qiáng)行業(yè)自律。與保險(xiǎn)立法、政府監(jiān)管的外部監(jiān)督不同的是，保險(xiǎn)行業(yè)自律重在內(nèi)部監(jiān)管。建議授予保險(xiǎn)自律組織以下監(jiān)管權(quán)：其一，保險(xiǎn)條款和費(fèi)率確定的監(jiān)管職能；其二，保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等專業(yè)技術(shù)資格考試和保險(xiǎn)代理人的培訓(xùn)等。行業(yè)自律具有經(jīng)常性、及時(shí)性、專業(yè)性、低成本性的特點(diǎn)。能有效地促進(jìn)和保障保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，提高保險(xiǎn)業(yè)整體素質(zhì)。迄今為止，我國(guó)尚未建立完善的、全國(guó)性的保險(xiǎn)自律組織系統(tǒng)，僅北京、上海、大連建立了地方類似機(jī)構(gòu)，其它地方基本上忽視了這種自律組織的建設(shè)。保險(xiǎn)自律組織的缺乏不利于我國(guó)統(tǒng)一、規(guī)范的保險(xiǎn)市場(chǎng)建立，也制約了與國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)接軌的進(jìn)程。
作者單位：長(zhǎng)春稅務(wù)學(xué)院金融系
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