以宏觀調控為契機 構建銀行風險管理的長效機制

　　中國銀行業監督管理委員會副主席 唐雙寧

　　去年下半年以來，黨中央、國務院針對我國經濟運行中出現的新情況和新問題，及時果斷地采取一系列宏觀調控措施，其著眼點是著力調整結構，改革體制和機制，轉變經濟增長方式，消除經濟生活中不穩定、不健康因素，把各方面加快發展的積極性保護好、引導好、發揮好，保持經濟平穩較快發展。這次宏觀調控中，銀監會全面、準確、積極地理解和貫 徹中央宏觀調控政策，分析宏觀調控中銀行業金融機構風險管理暴露出的薄弱環節，提出要以宏觀調控為契機，著力建立風險管理的長效機制，從體制和機制上建立健全風險管理新構架。

　　建立風險管理長效機制是實踐全新監管理念的內在要求

　　銀監會成立伊始，在全面總結我國和國際監管實踐經驗的基礎上，提出了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的全新監管理念。

　　所謂“管法人”，就是要預防、控制金融機構法人即金融機構整體的風險，而不是單個分支機構的風險。要通過并表監管和上下配合監管，加強對每個金融機構整體風險的監測、預警和控制，并通過法人實施對整個系統的風險控制，而不是只對其總行、分支機構實行分割監管。

　　所謂“管風險”，就是強調金融監管要以風險為核心，以風險為信號，以及時預警、控制和化解風險為目的，實施持續性監管。要通過對金融機構的現場檢查、非現場監測、“窗口指導”及風險提示等方式，做到對風險早發現、早預警、早控制、早處置。通過防范和化解金融風險，保護廣大存款人的合法權益，維護金融體系的安全。

　　所謂“管內控”，就是嚴格監管銀行業金融機構內控制度建設及其執行情況，提高監管對象自我管理和控制能力。防范風險必須從銀行業金融機構內部做起，要控制銀行業金融機構整個法人的風險，注重其公司治理結構和內控有效性的監管，注重構建風險的內部防線。監管部門的監管不能代替銀行業金融機構的內部管理，只能指導和監督其不斷完善內部治理和內部控制。

　　所謂“提高透明度”，就是要求銀行業金融機構全面、準確、及時披露信息，強化市場約束，便于社會公眾了解銀行業金融機構經營情況，更好地保護廣大存款人和金融消費者的權益。

　　這些監管理念是在總結我國銀行監管實踐、借鑒國外監管做法并結合我國銀行業改革與發展需要的基礎上提出來的，是指導我們監管工作的行動指南。在這次宏觀調控中，中央要求把住信貸投放這個“閘門”，加強信貸政策與產業政策的協調配合。這一方面是希望通過調控信貸來有效控制投資規模，減輕通貨膨脹壓力，發揮銀行體系作為經濟杠桿的作用；另一方面是警示銀行加強風險管理，防止貸款投放的盲目性，避免貸款過度擴張，為低水平重復建設推波助瀾。風險監管是銀監會的核心監管理念之一，防范和化解金融風險是銀行監管工作的永恒主題。為防范和化解金融風險，必須標本兼治，必須建立銀行業風險管理的長效機制，以提高銀行業金融機構應對經濟周期波動風險的能力和水平。這是貫徹和實踐銀行監管全新理念的內在要求和具體體現，也是宏觀調控的一項重要內容。

　　建立風險管理的長效機制，必須推進體制和制度創新

　　風險管理長效機制是在對各類銀行風險進行全面掌握的基礎上建立的具有自我完善功能的風險管理體制、政策決策體系、組織架構體系、法規制度體系的總和。其根本目的在于保證風險管理動態化和效果最優化，使其在長時期內發揮穩固的效用。建立銀行風險管理的長效機制，必須加快體制創新和機制改革，做好四個結合。一是把宏觀調控與深化銀行改革結合起來。進一步改革和完善公司治理，提高決策的科學性和透明度，強化資本約束的經營理念，建立風險自我約束機制。二是把宏觀調控與改善內控和風險管理結合起來。完善授權授信管理制度，推行貸款風險集中度和關聯企業授信監測與風險提示辦法，嚴格執行貸款五級分類標準和損失撥備制度。三是把宏觀調控與加強結構調整、業務創新能力結合起來。調整業務發展戰略，發展中間業務，大力調整資產結構、客戶結構和收入結構，不斷提升銀行規避風險和可持續發展能力。四是把宏觀調控與加強信貸文化建設結合起來。嚴格授信盡職的各項規定，完善信貸管理。在此基礎上，要著力強化以下幾方面工作：

　　第一，改善公司治理。建立良好公司治理結構、切實轉換經營機制，是商業銀行改革的核心所在。要抓住當前有利時機，進一步深化商業銀行改革，通過引進境內外合格的戰略投資者等方式改善股權結構，完善公司治理，制定明確的決策規則和程序以及清晰的銀行目標，并且能夠科學分配董事會、監事會及股東大會的權利和責任；特別要充分發揮董事會的作用，建立起關注投資者利益和銀行持續發展的董事會，確保董事會在制定銀行發展戰略、保證銀行在法律及政策框架內審慎經營、制定科學的激勵約束機制與內部控制機制等方面的作用，引進具備豐富業務知識和較強管理能力的人員進入董事會，提高董事會決策的專業水平和能力。要通過改革，促進銀行體制和機制創新，切實防范關聯交易和內部人控制產生的風險，保護股東和存款人的利益。

　　第二，提高管理水平。目前，我國商業銀行管理水平還不高，表現為管理層次較多，信息傳導緩慢，部門職責不清，業務流程煩瑣，無序競爭嚴重，營銷成本較高等。結合這次宏觀調控中銀行在風險管理方面暴露的問題，銀監會要求銀行業金融機構總結經驗，吸取教訓，把深化改革和加強管理結合起來，建立嚴密的授信管理體系、內部控制體系、風險管理制度和上下暢通的管理信息系統，以及能夠調動員工積極性的激勵約束機制。商業銀行要按照集約化經營原則，推行扁平化管理，整合業務和管理流程，建立精簡高效、職責明晰、權責利統一、能充分發揮專業優勢的組織架構。要建立健全信息管理系統，對包括信貸風險、市場風險、操作風險在內的各種風險能夠早預警，早識別，并對風險進行準確量化、科學定價，提高對風險的預警、識別、量化、化解能力。

　　第三，推進制度創新。銀監會成立以來，高度重視金融監管法規和制度建設，推動了《中華人民共和國銀行業監督管理法》的頒布，系統規劃和科學設計了60多項銀行審慎監管的規章和指引。加強法規建設，是構建風險管理長效機制的制度基礎。銀行業金融機構務必提高依法合規經營意識，積極貫徹落實這些法律法規，并結合自身實際制定相應實施辦法。特別是要進一步落實審慎監管制度，強化資本約束，加強貸款風險集中度和關聯企業授信風險監測，建立各類業務盡職和問責制度等，把風險管理長效機制建立在堅實的法律制度基礎之上。

　　第四，重視內部審計。銀監會強調審慎監管，一項重要的內容就是監管銀行的內控機制是否健全。內控機制建設的內容很多，對國內一些商業銀行來說，尤為薄弱的環節是缺乏獨立和權威的內審機構。銀行業金融機構要重視內審工作，設置專門的內審部門，強化內審部門職能，提高內審的獨立性、有效性和權威性，切實改變目前國內商業銀行內審頻率不高、力度不夠等問題。

　　建立風險管理的長效機制，必須與防范和化解銀行風險工作緊密結合起來

　　當前，宏觀調控已取得明顯成效。但是也要看到，在原有經濟增長方式的慣性作用下，經濟金融運行中一些矛盾和問題仍比較突出，且隨著宏觀調控措施的逐步到位，銀行領域還可能會出現一些新情況和新問題。這些新情況和新問題還可能會加大銀行業風險，或使銀行業防范和控制風險的難度增加。對此，銀行業金融機構要高度關注并認真研究，充分估計潛在的風險，積極準備應對措施。銀監會及其各級派出機構要按照統一部署，密切跟蹤監測和分析研究宏觀經濟金融形勢的發展變化，督促銀行業金融機構充足撥備和補充資本，繼續加強風險提示和窗口指導，鼓勵銀行業金融機構在獨立審貸的前提下，繼續加大對符合國家產業政策和市場準入條件、有利于調整結構的項目的信貸支持，適當增加對有市場、有效益、有利于增加就業的企業的流動資金貸款。繼續加強和改進銀行監管，注重監管實效，提高監管水平，著重加強對市場準入、公司治理、內部控制、重要銀行業務和高管人員的監管。當前在著力建設風險管理長效機制的同時，應有重點、有針對性地做好防范和化解風險工作。

　　第一，加快不良資產的處置，防范和化解新增不良貸款風險。商業銀行和金融資產管理公司要以求真務實的精神，加大不良資產處置與核銷力度。要在規范運作的基礎上，采取各種有效方式加快處置不良資產。不良資產處置過程中要執行公開、公平、公正的市場原則，充分發揮市場約束機制的作用，實現不良資產回收價值的最大化。要嚴格五級分類操作和認定程序，根據風險變化情況及時調整貸款質量形態,提高五級分類的真實性和規范性，做好盡職調查和后評價的內審工作，加強對不良貸款余額、比例和真實價值包括預期損失和預期外損失的考核，強化不良資產核銷的責任追究， 防止在降低不良資產時弄虛作假。要積極防范和化解新的風險，防止不良資產反彈。

　　第二，妥善處理高風險企業和行業的貸款問題。當前，商業銀行要集中力量控制貸款集中度風險和關聯企業貸款風險，完善授權授信管理特別是大額貸款審批制度，認真做好停建、緩建項目貸款的善后處理工作，并從中吸取教訓，最大限度地控制和減少固定資產投資項目清理給銀行帶來的貸款損失；防范和控制住房、汽車等消費信貸業務風險，警惕“假個貸”、“炒樓團”等投機性貸款的違約風險。

　　第三，積極穩妥地處理少數高風險銀行業金融機構，采取多種渠道消化包袱，化解風險。對少數高風險金融機構，要經常進行摸底、分類，具體問題具體分析，根據不同情況采取不同處理措施。對那些尚有生存和發展機會的高風險銀行業金融機構，銀監會將本著“治病救人”的原則，依法加強監管，限制其業務盲目擴張，責令其在限期內改善公司治理，嚴格信貸管理，盤活資產存量，清收不良貸款，消化潛在虧損，提高抗風險能力。對于那些嚴重資不抵債、無生存能力的銀行業金融機構，要根據情況及時采取重組、整頓甚至關閉等處置措施。

　　第四，多渠道補充銀行資本金，及時提足撥備。商業銀行要認真執行《商業銀行資本充足率管理辦法》，建立切實可行的資本補充機制，按照“提高貸款五級分類的準確性——提足撥備——做實利潤——資本充足率達標”的審慎監管要求，足額提取各類損失準備，提高抵抗風險的能力。今后，對于資本金和撥備達標、內控健全的銀行業金融機構，銀監會將在市場準入方面予以積極支持；對于資本金和撥備嚴重不足、內控不健全的銀行業金融機構，將依法加強監管，以限制其機構和業務的盲目擴張。

　　(責任編輯 查子安)