未來8年治理機制和全面風險管理改革總體規劃浮出水面

　　工行綜合改革進程全面提速。記者昨日從工行總行獲悉，該行聘請普華永道公司提供咨詢的《中國工商銀行內部評級法工程整體規劃項目》日前通過了工商銀行的驗收。工總行有關人士透露，這份長達2400頁的報告，對工商銀行未來8年公司治理機制和全面風險管理改革進行了整體規劃并逐年設計了實施路線圖，從而使工行先前提出的建立一套現代商業銀

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行公司治理結構的目標輪廓變得十分清晰。

　　該人士還表示，工行在此時提出的完善公司治理的改革要求，是指法人治理、經營模式、增長方式、資產結構、財務結構，甚至包括組織結構、管理流程、業務流程的根本性變革。

　　“從某種意義上說，上市只是一個門檻，而改善公司治理則是內功的修煉，是我們每一天都要切切實實地做的。修煉好了內功，只要時機成熟，銀行上市便不再是一個難題，反而會成為投資者追捧的對象。”該人士這樣告訴記者。

　　公司治理改革2012年全部完成

　　公司治理轉變分三步驟

　　針對目前工行現行的公司治理結構特點，普華永道設計的公司治理目標結構包括四個組成部分：業務部門、風險管理部門、后臺支持部門、內審部門。

　　在此框架下，工行未來的董事會向股東大會負責。董事會負責確定業務戰略和風險管理戰略，董事會下面的CEO負責執行業務戰略和風險管理戰略。在董事會和CEO下面分別設立若干委員會，協助完成各項決策。

　　在經營層面，業務線負責市場營銷，并向CEO負責；風險線負責風險管理，向董事會負責；內審線負責對各部門執行政策的情況進行檢查，對財務報表的真實性和經營效率進行監督。各條職能實行垂直管理。

　　工行人士告訴記者，該行公司治理轉變有三個步驟：首先，建立獨立于各業務部門和各分行的風險管理線和內部審計線，并由總行實行垂直管理，為股份制改革創造條件。

　　其次，工行在董事會和CEO兩個層面將建立其相應的決策委員會，完成股份制改造，并達到上市的條件。

　　第三，在更長的時間內，工行業務線將實行垂直管理，目前以各分行為主的經營核算將過渡到以各條業務線為主的核算體系。

　　該人士拒絕透露三個步驟實施的具體時間表，他僅表示三個步驟也是有交叉地進行的，將于2012年全部完成。

　　全面建立風險管理體系

　　在董事會、CEO兩個層面分別設置負責風險管理的委員會

　　普華永道同時為工行搭建了一套基于國際先進做法的風險管理，特別是巴塞爾新資本協議蘊涵的全面風險管理理念。報告指出，這些年來國有商業銀行經營中存在的一個關鍵問題是，業務戰略與風險戰略不匹配，表現為在經濟擴展時期，銀行對業務發展給予更多關注，風險管理往往未得到應有的重視，而在經濟緊縮時期，風險控制受到高度重視，市場開發則缺乏足夠的動力。

　　這得到了工行行長姜建清的認同。他曾指出，經營結構的調整和優化是比資源投入更重要的發展動力。

　　所以工行一定要徹底轉變增長模式和經營方式，把全面風險管理體系真正建立起來。

　　工行內部人士告訴記者，該行全面風險管理的核心思想是：風險管理戰略必須與銀行的業務戰略相適應。為解決這方面的問題，工行未來的全面風險管理首先將從完善風險管理戰略入手，通過三個主要環節制定和實施風險管理戰略。一是根據銀行的風險偏好，測算特定業務戰略所需的資本金數量。二是根據所需資本金數量建立相應的授信限額體系，通過控制該限額體系的執行，進而將業務風險控制在銀行確定的風險偏好內。

　　三是對各條業務線進行風險調整的績效考核，評估和優化風險戰略的實施效果，以平衡風險、收益和增長三者之間的關系。

　　在全面風險管理組織框架建設中，除了在董事會、CEO兩個層面分別設置負責風險管理的委員會以外，工行將在首席風險官下設立風險戰略部門、信用風險管理部門、市場風險管理部門、操作風險管理部門、合規部門、信貸檢查部門等。其中風險戰略部門負責全行范圍的風險政策、標準的制定以及工具和系統的開發，該部門的工作是實現全面風險管理的制度基礎。

　　此外，報告將信用風險管理作為改革的突破口，有利工商銀行盡快解決面臨的主要矛盾。工行人士指出，這是避免一味強調國際化而不顧現實國情的最突出的表現。

　　三年跨過股改“三道檻” 資本金依然嚴重不足

　　工行人士指出，盡管上市并非終級目標，但改制上市對于其當前的內部治理改革有重大促進作用。“在股份制改造中面臨的最大挑戰，無非是如何盡快徹底解決過去遺留下來的歷史問題。歸納起來有三項：不良資產核銷、撥備充足、資本充足率達到8%以上。”

　　該人士透露，根據測算，今年末工商銀行的不良貸款率能夠下降到18%以內，整個不良資產的比例能夠下降到13%，核心資本充足率可以達到較高的水平，但資本金仍然嚴重不足，風險撥備的覆蓋率也很低。而盡管從2000年至2004年上半年，工行累計實現的1900億元左右的經營利潤中，近90%用來提取風險撥備和消化歷史財務損失了，但由于缺口太大，仍然與上市要求有著較大的差距。

　　另據測算，如果沒有任何外來的幫助，工行按照現在的發展速度，用6年的時間，可以徹底解決不良資產的問題，撥備覆蓋率達到100%，資本金達到監管標準，同時盈利能力很強。

　　但專家指出，在我國加入世貿組織的宏觀背景下，工行上述目標所依據的政策和市場環境有發生劇烈變化的可能性，如果不能在我國對金融業實行的保護期內完成改革，將使工行喪失重要的發展機遇。

　　工行在發行普華永道的報告時同時指出，根據公司治理規劃，如果國家在補充資本金和處置不良貸款方面給予適當的政策支持，工行將可以在3年內全部解決不良資產、風險撥備和資本充足率三大歷史問題，如期進行股份制改造，加快完善公司治理結構。而如果有國家的“政策支持”，用不了3年肯定能做完。

　　專題撰文/本報記者 周揚