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本報訊 銀華基金管理公司旗下第三只開放式基金銀華-道瓊斯88精選基金日前獲中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，將于近期通過中國建設(shè)銀行等多家機(jī)構(gòu)公開發(fā)售。這是國內(nèi)首只跟蹤“道瓊斯中國88指數(shù)”的開放式基金，托管人為中國建設(shè)銀行。
據(jù)了解，銀華-道瓊斯88精選基金為增強(qiáng)型指數(shù)基金。該基金以“道瓊斯中國88指數(shù)”為跟蹤標(biāo)的。“道瓊斯中國88指數(shù)”是1996年由全球指數(shù)編制機(jī)構(gòu)道瓊斯公司開始為中國
內(nèi)地股票市場編制的指數(shù)，采用了與道瓊斯全球股票指數(shù)相同的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，由道瓊斯中國指數(shù)中88只自由流通市值最大且交易流動性最強(qiáng)的股票組成，每季度進(jìn)行一次成分股的調(diào)整。該指數(shù)能夠有效表征中國證券市場，1993年12月31日至2003年12月31日的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，其與上證指數(shù)的相關(guān)度達(dá)到0.9502,與深證綜合指數(shù)的相關(guān)度達(dá)到0.9182,現(xiàn)已成為中國及全球投資者衡量我國資本市場表現(xiàn)的權(quán)威性工具。
基金信息披露格式與準(zhǔn)則出臺
日前，中國證監(jiān)會發(fā)布四個規(guī)范基金信息披露內(nèi)容與格式的文件，分別對基金的上市交易公告、年報、半年報、季報作出針對性的規(guī)定。
作為“證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則”第1號的是《上市交易公告書的內(nèi)容與格式》，重點規(guī)范基金募集與上市交易、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合等披露內(nèi)容。其中，要求基金合同摘要的內(nèi)容至少包括：基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金收益分配原則、執(zhí)行方式；基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式等。
準(zhǔn)則第2號為《年度報告的內(nèi)容與格式》，涉及主要財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及收益分配情況、審計報告、財務(wù)會計報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。
準(zhǔn)則第3號《半年度報告的內(nèi)容與格式》，要求基金托管人對基金半年度報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、審查，并出具意見，保證復(fù)核內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。且基金管理人應(yīng)在每個基金會計年度的前六個月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成半年報。
準(zhǔn)則第4號為《季度報告的內(nèi)容與格式》，要求基金管理人須在每一季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，編制完成季度報告，且季報文字表述要簡明扼要、通俗易懂。
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