證券投資基金信息披露內容與格式準則第4號《季度報告的內容與格式》

　　第一章 總則

　　第一條為規范證券投資基金(以下簡稱“基金”)季度報告的編制及披露行為，保護基金份額持有人合法權益，根據《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)及《證券投資基

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金信息披露管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，制訂本準則。

　　第二條凡根據《基金法》在中華人民共和國境內公開發售基金單位并依法辦理備案手續的基金，其基金管理人應當按照本準則的要求編制和披露季度報告。

　　第三條基金管理人的董事會及董事應當保證季度報告內容的真實性、準確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別及連帶責任。如個別董事對季度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議，應當單獨陳述理由和發表意見。

　　基金托管人應當對基金季度報告中的財務指標、凈值表現、投資組合報告等內容進行復核、審查，并出具意見，保證復核內容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　第四條本準則的規定是對基金季度報告信息披露的最低要求。凡對投資者作出決策有重大影響的信息，不論本準則是否有明確規定，基金管理人均應披露。若本準則某些具體要求對基金確不適用的，經中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)批準后，基金管理人可根據實際情況在不影響披露內容完整性的前提下做出適當修改。

　　第五條基金季度報告中的財務資料無須審計，但中國證監會或證券交易所另有規定的除外。未經審計的財務資料應注明“未經審計”字樣。

　　第六條基金管理人應當在每個季度結束后十五個工作日內，編制完成季度報告，并將季度報告至少登載在一種由中國證監會指定的全國性報刊及基金管理人的互聯網網站上。在指定報紙上刊登的季度報告最小字號為標準五號字。

　　第七條 季度報告的文字表述應當簡明扼要、通俗易懂。

　　第八條 基金管理人應當按照《管理辦法》第三十一條規定的方式履行置備義務。

　　第九條 基金管理人應當按照《管理辦法》第二十二條規定的時間和方式履行備案義務。

　　第二章 季度報告正文

　　第一節 重要提示

　　第十條 季度報告應作重要提示，內容包括但不限于：

　　基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。如個別董事對季度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議，基金管理人應當聲明：××董事無法保證本報告內容的真實性、準確性、完整性，理由是：…，請投資者特別關注。

　　基金托管人__根據本基金合同規定，于_年_月_日復核了本報告中的財務指標、凈值表現和投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利。

　　基金的過往業績并不代表其未來表現。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書。

　　第二節 基金產品概況

　　第十一條應披露以下內容：基金簡稱、基金運作方式、基金合同生效日、報告期末基金份額總額、投資目標、投資策略、業績比較基準(若有)、風險收益特征(若有)、基金管理人和基金托管人名稱等內容。

　　第三節 主要財務指標和基金凈值表現

　　第十二條至少應列示本報告期的下列主要會計數據和財務指標：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值等。

　　基金應按照《證券投資基金信息披露編報規則第1號<主要財務指標的計算及披露>》的有關規定計算和披露相關指標。財務指標的計算公式不須披露。第十三條列表顯示本報告期基金份額凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較；圖示自基金合同生效以來基金份額凈值的變動情況，并與同期業績比較基準的變動進行比較。基金應按照《證券投資基金信息披露編報規則第2號<基金凈值表現的編制及披露>》的有關規定編制和披露基金的凈值表現。第四節管理人報告第十四條簡要介紹基金管理人的基金經理(或基金經理小組成員)情況。第十五條對報告期內基金運作的遵規守信情況作出說明；若存在違法違規或未履行基金合同承諾的，應就有關情況作出具體說明，并提出處理方法。第十六條結合宏觀經濟情況及證券市場情況，對報告期內基金的投資策略和業績表現作出說明與解釋。第五節投資組合報告第十七條基金投資組合報告應按《證券投資基金信息披露編報規則第4號<基金投資組合報告的編制及披露>》等相關規定披露以下內容：(一)報告期末基金資產組合情況。(二)報告期末按行業分類的股票投資組合(若有股票投資)。(三)報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前十名股票明細(若有股票投資)；指數基金若兼具積極投資和指數投資的，應分別按積極投資和指數投資列示前五名股票明細。(四)報告期末按券種分類的債券投資組合。(五)報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券明細。(六)投資組合報告附注。第六節開放式基金份額變動第十八條開放式基金應列示本報告期內基金份額的變動情況(報告期內合同生效的基金，應披露自基金合同生效以來基金份額的變動情況)，至少包括：本報告期期初(或合同生效日)基金份額總額、報告期末基金份額總額、報告期間基金總申購份額、總贖回份額。第七節備查文件目錄第十九條披露備查文件的目錄、存放地點及查閱方式。第三章 附則第二十條 本準則自2004年7月1日起施行。