第一章 總則

　　第一條為了加強對企業(yè)債券的管理,引導資金的合理流向,有效利用社會閑散資金,保護投資者的合法權(quán)益,制定本條例.

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　　第二條本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))在境內(nèi)發(fā)行的債券.但是,金融債券和外幣債券除外。

　　除的款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。

　　第三條企業(yè)進行有償籌集資金活動，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進行。但是，法律和國務院另有規(guī)定的除外。

　　第四條發(fā)行和購買企業(yè)債券應當遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

　　第二章 企業(yè)債券

　　第五條本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

　　第六條企業(yè)債券的票面應當載明下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)的名稱、住所；

　　(二)企業(yè)債券的面額；

　　(三)企業(yè)債券的利率；

　　(四)還本期限和方式；

　　(五)利息的支付方式；

　　(六)企業(yè)債券發(fā)行日期和編號；

　　(七)企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

　　(八)審批機關(guān)批準發(fā)行的文號、日期。

　　第七條企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

　　第八條企業(yè)債券持有人對企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔責任。

　　第九條企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

　　第三章 企業(yè)債券的管理

　　第十條國家計劃委員會會同中國人民銀行、財政部、國務院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項指標，報國務院批準后，下達各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府和國務院有關(guān)部門執(zhí)行。

　　未經(jīng)國務院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項指標。

　　第十一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進行審批；未經(jīng)批準的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。

　　中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。

　　第十二條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

　　(一)企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求；

　　(二)企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定；

　　(三)具有償債能力；

　　(四)企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利；

　　(五)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　第十三條企業(yè)發(fā)行企業(yè)質(zhì)券應當制訂發(fā)行章程。

　　發(fā)行章程應當包括下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)濟范圍、法定代表人；

　　(二)企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務發(fā)展的基本情況；

　　(三)財務報告；

　　(四)企業(yè)自有資產(chǎn)凈值；

　　(五)籌集資金的用途；

　　(六)效益預測；

　　(七)發(fā)行對象、時間、期限、方式；

　　(八)債券的種類及期限；

　　(九)債券的利率；

　　(十)債券總面額；

　　(十一)還本付息方式；

　　(十二)審批機關(guān)要求載明的其他事項。

　　第十四條企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應當向?qū)徟鷻C關(guān)報送下列文件：

　　(一)發(fā)行企業(yè)債券的申請書；

　　(二)營業(yè)執(zhí)照；

　　(三)發(fā)行章程；

　　(四)經(jīng)會計師事務所審計的企業(yè)近三年的財務報告；

　　(五)審批機關(guān)要求提供的其他材料。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資，按照國家有關(guān)規(guī)定需要經(jīng)有關(guān)部門審批的，還應當報送有關(guān)部門的審批文件。

　　第十五條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當公布經(jīng)審批機關(guān)批準的發(fā)行章程。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經(jīng)認可的債券評信機構(gòu)申請信用評級。

　　第十六條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。

　　第十七條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產(chǎn)投資的，依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理。

　　第十八條企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十。

　　第十九條任何單位不得以下列資金購買企業(yè)債券：

　　(一)財政預算撥款；

　　(二)銀行貸款；

　　(三)國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金。

　　辦理儲蓄業(yè)務的機構(gòu)不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業(yè)債券。

　　第二十條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應當按照審批機關(guān)批準的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風險性投資。

　　第二十一條企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應當由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷。

　　證券經(jīng)營機構(gòu)承銷企業(yè)債券，應當對發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實性、準確性、完整性進行核查。

　　第二十二條企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓，應當在經(jīng)批準的可以進行債券交易的場所進行。

　　第二十三條非證券經(jīng)營機構(gòu)和個人不得經(jīng)營企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務。

　　第二十四條單位和個人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國家規(guī)定納稅。

　　第二十五條中國人民銀行及其分支機構(gòu)和國家證券監(jiān)督管理機構(gòu)，依照規(guī)定的職責，負責對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動，進行監(jiān)督檢查。

　　第四章 法律責任

　　第二十六條

　　未經(jīng)批準發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責令停止發(fā)行活動，凍結(jié)并責令退還非法所籌資金，處以相當于非法所籌資金金額百分之五以下的罰款。

　　第二十七條超過批準數(shù)額發(fā)行企業(yè)債券的，凍結(jié)井責令退還超額發(fā)行部分或者核減相當于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當于超額發(fā)行部分百分之五以下的罰款。

　　第二十八條超過本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，處以相當于所籌資金金額百分之五以下的罰款。

　　第二十九條

　　用財政預算撥款、銀行貸款或者國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券的，以及辦理儲蓄業(yè)務的機構(gòu)用所吸收的儲蓄存款購買企業(yè)債券的，責令收回該資金，處以相當于所購買企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。

　　第三十條未按批準用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責令改正，沒收其違反批準用途使用資金所獲收益，并處以相當于違法使用資金金額百分之五以下的罰款。

　　第三十一條非證券經(jīng)營機構(gòu)和個人經(jīng)營企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務的，責令停止非法經(jīng)營，沒收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。

　　第三十二條本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定的處罰，由中國人民銀行及其分支機構(gòu)決定。

　　第三十三條對有本條例第二十六條、第二十六條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法走代表人和直接責任人員，由中國人民銀行及其分支機構(gòu)給予警告或者處以一萬元以上十萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十四條地方審批機關(guān)違反本條例規(guī)定，批準發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，給予通報批評，根據(jù)情況相應核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。

　　第三十五條企業(yè)債券監(jiān)督管理機關(guān)的工作人員玩忽職守、拘私舞弊的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十六條發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應當依法承擔民事賠償責任。

　　第五章 附則

　　第三十七條企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條本條例由中國人民銀行會同國家計劃委員會解釋。

　　第三十九條本條例自發(fā)布之日起施行。一九八七年三月二十七日國務院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時廢止。