柯卉

　　就此次西門子黑金事件，反腐組織——透明國際(Transparency International)副主席彼得·馮·布隆博伯格表示，到目前為止美國證券交易管理委員會(SEC)對西門子的態(tài)度還保持平靜，但他認為，一旦調(diào)查深入，SEC可以采取行動，委托相應(yīng)的檢察機構(gòu)以及經(jīng)濟分析師對相關(guān)公司進行調(diào)查。

　　日前，SEC的發(fā)言人表示“并不確定要調(diào)查西門子公司”，SEC目前尚未受到針對西門子公司的指控，“但是我們也不排除這一可能性。”盡管，對于SEC而言， “美國股票監(jiān)督部門的介入，風(fēng)險很大”。

　　在美國，發(fā)生過腐敗事件的公司將會受到多年的遵守監(jiān)控(Compliance-Monitoring)，安永

會計師事務(wù)所(Ernst & Young)的經(jīng)濟師斯蒂文·海斯納解釋此舉旨在“確保公司的內(nèi)部機制能夠有效應(yīng)對可能發(fā)生的腐敗情況”。

　　德國大型企業(yè)公司接踵而至的麻煩并非始自西門子，其實從去年夏天以來，德國大型企業(yè)商業(yè)違法行為屢有曝光。最近的就包括大眾汽車公司的賄賂丑聞，戴-克公司的違法商業(yè)操作，現(xiàn)在是西門子黑金事件推波助瀾。因此德國證監(jiān)部門警告說，日后再次出現(xiàn)此類丑聞并不是沒有可能。

　　在1999年以前，企業(yè)間的賄賂行為以及企業(yè)在國外的賄賂行為并不受德國的法律約束和制裁。由于目前沒有相應(yīng)的公司懲處法，在德國，公司的違法行為通常稱為違序行為。相對德國的

證券監(jiān)管，SEC設(shè)置了更加嚴(yán)格的條文規(guī)范。

　　兩年以來，在SEC的委托下，美國的檢察官們對于戴-克公司不依不饒，他們檢查辦公室、問訊工作人員等。SEC認為，戴-克公司通過黑戶以及賄賂，觸犯了SEC嚴(yán)格的反腐條例。SEC甚至可以向美國法庭起訴違規(guī)海外公司的董事會成員，只要該公司的

股票在美國證交所上市交易。

　　此外就是安然事件過后，美國國會通過的薩班斯-奧克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)。事實上，該法案顯然賦予SEC對美國上市海外公司的管理權(quán)限。

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