記者　劉海凌 報(bào)道

　　日前，記者從財(cái)政部獲悉，“進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸的管理規(guī)定”已經(jīng)正式出臺(tái)。此規(guī)定將從9月1日起開始施行。

　　外國政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸是指由中國進(jìn)出口銀行將其未到期而提前收回的外國政府貸款資金再次轉(zhuǎn)貸給省級(jí)財(cái)政部門的活動(dòng)，其作為還款周期長、利息低的一種貸款資金一直受到諸多關(guān)注。此次規(guī)定就是為了提高資金使用效益，確保再轉(zhuǎn)貸資金的還本付息。

　　對(duì)于如何正確、安全地使用外國政府貸款提前還款資金，財(cái)政部制定了一套標(biāo)準(zhǔn)程序。

　　各省財(cái)政部門作為提前還款資金的借款人和管理部門，負(fù)責(zé)直接辦理或者組織資金轉(zhuǎn)貸、債務(wù)償還、風(fēng)險(xiǎn)防范等有關(guān)工作，對(duì)下級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目單位進(jìn)行管理和監(jiān)督檢查。擬借用提前還貸資金的省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出借用申請(qǐng)并提交《還款承諾函》。

　　財(cái)政部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)借用申請(qǐng)進(jìn)行審核、并決定是否批準(zhǔn)。獲得批準(zhǔn)后，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向中國進(jìn)出口銀行提交相關(guān)材料，在180天內(nèi)辦理完成再轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署、提款等相關(guān)手續(xù)。逾期將視為自動(dòng)放棄已批準(zhǔn)借用的資金。同期產(chǎn)生的承諾費(fèi)用由相關(guān)省級(jí)財(cái)政部門承擔(dān)。中國進(jìn)出口銀行自財(cái)政部批準(zhǔn)借用申請(qǐng)之日起滿60日后，對(duì)再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目未提款部分按2.5%計(jì)收承諾費(fèi)。

　　同時(shí)，規(guī)定要求，省級(jí)財(cái)政部門要建立、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度，對(duì)再轉(zhuǎn)貸資金實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保用于再轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的用途。項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)制度，以項(xiàng)目為核算主體，建立專賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，全面、真實(shí)、及時(shí)地反映項(xiàng)目資金的來源和使用情況。