出口企業(yè)身陷海外欠賬黑洞 應(yīng)收賬款逾千億美元

　　資料顯示，中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款至少超過1000億美元，它相當(dāng)于中國2004年總出口額的五分之一。隨著中國民營企業(yè)出口限制的放開，中國的海外應(yīng)收賬款問題將更加明顯。目前中國在海外的呆壞賬正以每年150億美元的速度增加

　　本報記者 鈕鍵軍

　　由于高達(dá)42億元人民幣的海外應(yīng)收賬款而陷入經(jīng)營困境的狀況，四川長虹股份有限公司(簡稱四川長虹，600839)不是第一個，更不會是最后一個。

　　從2002年起，中國彩電出口大戶四川長虹在美國遭受代理商的大額欠款。高達(dá)42億元人民幣的應(yīng)收賬款不僅將四川長虹拖入經(jīng)營泥潭，更令中國彩電業(yè)“教父”級的人物——倪潤峰惜敗于自己一手創(chuàng)立起來的企業(yè)。

　　現(xiàn)在看來，長虹的境遇正在中國的出口企業(yè)中蔓延。一份資料顯示，中國企業(yè)在海外的應(yīng)收賬款將至少超過1000億美元，也就是中國的出口商無償向海外客戶提供了1000億美元的“商業(yè)貸款”。這個數(shù)字更加直觀的概念是，它相當(dāng)于中國今年總出口額的1／5。據(jù)中國商務(wù)部預(yù)測，中國今年出口額將達(dá)到5000億美元。

　　隨著中國進(jìn)一步對外開放，中國企業(yè)在海外的應(yīng)收賬款將繼續(xù)擴大。

　　金額是個謎

　　“你問我到底中國企業(yè)在海外的應(yīng)收賬款是不是1000億美元，我無法回答，我想也沒有其他人可以回答。” 美國ABC(中國)公司(以下簡稱ABC)的總裁陳曉東先生對《財經(jīng)時報》說。

　　ABC公司是一家專業(yè)從事國際討債的公司，其主要職責(zé)是根據(jù)客戶的請求，負(fù)責(zé)追討客戶在海外的應(yīng)收賬款。

　　根據(jù)陳曉東的介紹，ABC去年在中國接受的委托追討應(yīng)收賬款金額為3000萬美元，這只是“冰山的一角，具體數(shù)字恐怕誰也不知道”。

　　“很多中國企業(yè)出于自身業(yè)績的考慮，不愿公開自己在海外的應(yīng)收賬款金額，因此我只能說目前所公布的數(shù)字都是不準(zhǔn)確的，實際數(shù)字肯定比這些數(shù)字要高。”陳曉東繼續(xù)說道。

　　而中國商務(wù)部研究院院長柴海濤則認(rèn)為，中國企業(yè)隱瞞應(yīng)收賬款的數(shù)字有時并非有意。他對《財經(jīng)時報》指出，很多企業(yè)在應(yīng)收賬款方面并不是進(jìn)行系統(tǒng)化管理，而是個案管理。

　　一位不愿透露姓名的業(yè)內(nèi)人士向《財經(jīng)時報》說，目前中國在海外的呆壞賬正以每年150億美元的速度增加。

　　威脅企業(yè)經(jīng)營

　　據(jù)商務(wù)部研究院的一個報告統(tǒng)計，中國的涉外企業(yè)(從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè))中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%中又有93%是跨國企業(yè)，或者是具有外資背景的企業(yè)。

　　而另一份研究報告則指出，由于中國企業(yè)缺乏信用管理，中國出口企業(yè)目前的海外壞賬率在5%以上。

　　因此，柴海濤建議，中國企業(yè)在日后的經(jīng)營中，應(yīng)該考慮的“信用成本”，因為海外拖欠的應(yīng)收賬款將影響到企業(yè)的發(fā)展。

　　陳曉東也指出，中國企業(yè)目前必須要加強信用監(jiān)控問題。據(jù)他分析，目前中國海外呆壞賬發(fā)生的原因可以分為3種情況，進(jìn)口商沒有付款意識、進(jìn)口商無力償還和進(jìn)口商惡意欺詐。“最后一種發(fā)生的概率很大，占到所有欠款案中的66%。”陳說。

　　根據(jù)陳曉東10年的追債經(jīng)驗，目前，海外拖欠中國貨款的國別不僅發(fā)生在發(fā)達(dá)國家，很多也發(fā)生在非洲等發(fā)展中國家。而一些發(fā)展中國家由于沒有完整的法律體系，因此很容易發(fā)生惡意拖欠的情況，或者是由于政治動蕩，導(dǎo)致即使進(jìn)口商有償付意愿，也無法償付。

　　陳曉東認(rèn)為，隨著中國民營企業(yè)出口限制的放開，中國的海外應(yīng)收賬款問題將更加明顯。

　　中國出口企業(yè)面臨著一個十分苛刻的現(xiàn)實：賣方市場。中國企業(yè)希望通過價格競爭來擴大市場份額。在這種激烈的競爭下，中國的出口企業(yè)把簽得訂單視為經(jīng)營成功的標(biāo)志，而忽視了對進(jìn)口方資信的調(diào)查。

　　陳曉東認(rèn)為，由于中小企業(yè)在財力上的弱勢，投保出口信用險是中小企業(yè)的最佳選擇。據(jù)《財經(jīng)時報》了解，目前經(jīng)營出口信用險的保險公司規(guī)模已經(jīng)擴大，除了原有的政策性金融機構(gòu)——中國進(jìn)出口保險公司外，平安保險公司也在日前開辦了出口信用險的業(yè)務(wù)。

　　此前中國的出口企業(yè)一直以信用證(L／C)作為主要的結(jié)算方式，因為信用證的使用使得銀行信用介入到國際貿(mào)易中，用銀行信用代替了商業(yè)信用，使得出口商收款更為安全。

　　但隨著世界貿(mào)易的發(fā)展，目前國際上利用信用證的國際貿(mào)易只占到全部貿(mào)易量的20%，目前國際的流行做法是O／A(記賬)或者D／A(承兌交單)的方式，目前這兩種結(jié)算方式的貿(mào)易量占到總貿(mào)易量的80%左右。

　　對于這種發(fā)展趨勢，商務(wù)部研究院的一位專家指出，O／A和D／A節(jié)省了進(jìn)口企業(yè)的融資成本，而信用證高達(dá)5%的手續(xù)費則加重了進(jìn)口企業(yè)的融資成本。因此目前越來越多的進(jìn)口商開始使用記賬或者承兌交單的方式。

　　“但這兩種付款方式的實行，則無疑將加劇出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險，因為這兩種付款方式基本可以看作商業(yè)信用，風(fēng)險比較大。”

　　海外欠賬追討誤區(qū)

　　一些專業(yè)人士指出，造成中國目前海外應(yīng)收賬款逐年增多的局面，除了中國的出口企業(yè)在信用管理方面的缺陷外，還有很大原因是由于中國企業(yè)在回收貨款時的認(rèn)識誤區(qū)造成的。

　　美國美一銀行(Bank One)北京分行的高級客戶經(jīng)理熊濤女士在進(jìn)入美一銀行之前曾經(jīng)在中國的外貿(mào)公司從事了10年的業(yè)務(wù)工作。根據(jù)她的經(jīng)驗，中國的外貿(mào)公司在出口后，無論是信用證方式還是D／P(付款交單的方式)都會等到最終的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。

　　而國外的公司則在這方面采取了相反的做法，“他們一般在拿到所需要的單據(jù)后立即就通知銀行辦理收款，即使需要向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費。”這樣做的好處是可以立即落袋為安，避免在付款期到來之前出現(xiàn)意外情況，使得貨款不能全額收回，同時也為企業(yè)發(fā)展獲得了很好的資金流動性。

　　“因此可以說，外商利用1%的成本，避免了100%的損失。”熊女士這樣說道。

　　“中國企業(yè)在追討上的不積極造成了在追逃時的困難”。ABC公司在其他國家也開辦代理追債業(yè)務(wù)。在其他國家ABC收到的追債委托貨款拖欠時間最多是120天，而在中國，這一時間一般都是在18個月左右，有時甚至還要“更長”。很多債務(wù)由于拖欠時間過長，無法被追回。

　　“而且我在代理的業(yè)務(wù)中還發(fā)現(xiàn)，中國企業(yè)對于追討并不是十分積極，據(jù)他們講，他們是擔(dān)心對客戶逼得太緊，客戶會產(chǎn)生厭煩，從而中止了和這個公司的業(yè)務(wù)。”

　　而在陳曉東看來，中國的企業(yè)這種想法存在誤區(qū)。“不追討才會喪失客戶”。此外在選擇代理人、決策機制方面的失誤也造成中國企業(yè)追債被動。

　　中國的很多企業(yè)也想介入到國際商賬追收這個行業(yè)，但目前中國的一些政策性限制阻礙了中國企業(yè)進(jìn)入這一行業(yè)。

　　根據(jù)中國目前的法律，只有律師和律師事務(wù)所才能負(fù)責(zé)追債，而中國的律師資格沒有獲得外國的認(rèn)可，因此必須委托外國律師負(fù)責(zé)追債，這不但使得手續(xù)更加繁瑣，同時也使得追債成本大幅增加。

　　但業(yè)內(nèi)人士指出，中國目前制定的法律也是出于保護(hù)公民的利益。因為一旦放開了追款資格的限制，在中國國內(nèi)就會出現(xiàn)暴力討債等不法現(xiàn)象。