俄羅斯頭號金融黑客殞命前后

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　　———一個操控尤科斯巨額資金的英國律師的遭遇

　　張一峰 譯

　　柯蒂斯，是一名來自英國小鎮的律師。

　　但是，在盤根錯節的俄羅斯金融界，柯蒂斯卻扮演著重要角色。

　　他正處于世界上政府與私人權力之間利害關系最大的爭斗之一的漩渦之中———俄羅斯權力最大的人、總統弗拉基米爾.普京與俄羅斯最有錢的人米哈伊爾.霍多爾科夫斯基之間的爭斗。

　　他曾經主管霍多爾科夫斯基的梅納捷普金融集團。這個資產價值達300億美元的控股集團擁有俄羅斯第二大石油生產商尤科斯公司的大部分股份。

　　柯蒂斯這個在英國小鎮長大的三流律師，是如何走上俄羅斯最大的金融公司之一的高管崗位？他又是如何成為俄羅斯金融寡頭們的代理人的？

　　柯蒂斯在世界各地的避稅天堂為諸如尤科斯公司這樣的客戶建立一系列令人眼花繚亂的空殼公司，目的顯然是不讓窺探的眼睛看到資金流向

　　對空殼公司從一個秘密海外天堂到另一個秘密海外天堂的復雜蹤跡的追蹤表明，柯蒂斯公司與梅納捷普集團存在重要聯系

　　執法部門的消息提供者猜測，柯蒂斯命喪黃泉之前，正在把梅納捷普集團的億萬富翁們的資產分散到世界各地，以保護這些資產不被俄羅斯政府沒收

　　這是一個與尤科斯公司關系密切的故事，發生在今年3月3日傍晚。一個名叫斯蒂芬.柯蒂斯的英國律師登上他的嶄新的Agusta109E直升機。晚上6點59分，直升機離開倫敦巴特西直升機機場，進入鉛灰色的天空。在寒冷的倫敦工作一天之后，柯蒂斯期待回到家中。他的豪華城堡位于多塞特海岸最美麗和最排外的地區之一。

　　29秒鐘以后，這架直升機正對著地面撞去，爆炸所產生的火球高達30英尺。直升機和機上乘客的殘余寥寥無幾：柯蒂斯和飛行員被焚燒得面目全非，以致驗尸官不得不利用DNA樣本來確定他們的身份。可是，英國情報官員已經知道柯蒂斯是什么人。

　　他的死亡在英國情報機構以及世界各地的執法圈內敲響了警鐘。一名具有調查國際金融犯罪長期經驗的美國執法官員說：“我不相信這是意外事件。”

　　英國特工受到的沖擊最大。據悉，柯蒂斯是在直升機墜毀前幾周找過英國情報機構，他提出可以提供有關俄羅斯企業在英國的不法活動的情報。在死前幾天，他已被分配給英國國家犯罪情報局的一個官員，這個機構收集有關英國有組織犯罪的情報。接近英國情報機構的一位人士透露：“我感覺，柯蒂斯擔心因為充當協助資本外逃的當事人受到俄羅斯當局的起訴，而他認為投靠英國當局能給他某種最好的保護。”

　　柯蒂斯有可能需要可靠的保護。他本人正處于世界上政府與私人權力之間利害關系最大的爭斗之一的漩渦之中———俄羅斯權力最大的人、總統弗拉基米爾.普京與俄羅斯最有錢的人米哈伊爾.霍多爾科夫斯基之間的爭斗。去年10月，普京根據欺詐和逃稅的指控，把霍多爾科夫斯基投入莫斯科一座監獄。而在隨后對霍多爾科夫斯基的審判中，柯蒂斯是一個關鍵的人物。他知道什么以及他對誰說出所知的情況可能成為審判結果的關鍵。

　　在霍多爾科夫斯基被拘禁一個月后，使人們普遍感到驚訝的是，柯蒂斯被置于主管霍多爾科夫斯基的梅納捷普(Menatep)金融集團的地位。這個資產價值達300億美元的控股集團擁有俄羅斯第二大石油生產商尤科斯公司(Yukos)的大部分股份。被他取代的那個人是梅納捷普集團另一個同樣呆在獄中的億萬富翁股東普拉東.列別杰夫。梅納捷普集團的其他股東和尤科斯公司的主管們受到從欺詐到雇傭殺人的罪行的指控。

　　柯蒂斯這個在英國小鎮森德蘭長大，并在阿伯里斯威思求學的三流律師，是如何走上俄羅斯最大的金融公司之一的高管崗位？他如何做到代表諸如在英國流亡的億萬富翁鮑里斯.別列佐夫斯基等富裕的俄羅斯寡頭的？他如何享受得起如此奢侈的生活方式？

　　寡頭代理人

　　在蘇聯解體后的最初幾年，俄羅斯公司幾乎可以隨心所欲地利用監管寬松的海外中心隱藏利潤和逃稅

　　在那些日子里，柯蒂斯在俄羅斯顯然是一個呼風喚雨的人物。那時，柯蒂斯是“寡頭們的代理人”

　　英國《金融時報》為期6周的調查回答了有關柯蒂斯的巨大財富和迅速崛起的某些問題。在蘇聯解體后的最初幾年，俄羅斯公司幾乎可以隨心所欲地利用監管寬松的海外中心隱藏利潤和逃稅。從1991年至1999年，在鮑里斯.葉利欽擔任總統期間，隨著政府出售俄羅斯豐富的礦產資源，那些后來以寡頭著稱的人獲得了很大一部分礦產資源的控制權。如今他們屬于世界上最富有的人之列。可是，在最初的日子里，許多人利用可疑的手段實現自己的目的，俄羅斯人擔心社會制度正向“流氓資本主義”演進。

　　在那些日子里，柯蒂斯在俄羅斯顯然是一個呼風喚雨的人物。正如一個在俄羅斯具有長期投資經驗的西方資金管理者所解釋的，蘇聯解體初期的俄羅斯人是非常單純的，對柯蒂斯所提供的服務感激涕零。那時，柯蒂斯是“寡頭們的代理人”。

　　柯蒂斯在世界各地的避稅天堂為諸如尤科斯公司這樣的客戶建立一系列令人眼花繚亂的空殼公司，目的顯然是不讓窺探的眼睛看到資金流向。他在許多這樣的計劃中的合作伙伴是總部設在英國馬恩島的金融家彼得.邦德，此人因與世界各地可疑的洗錢計劃有聯系而受到聯邦調查局以及其他執法機構的調查，但并未受到起訴。在審判一個被判犯有洗錢和詐騙罪的美國證券促銷商時承認為客戶隱藏數百萬美元之后，邦德面臨金融監管者提出的剝奪資格的訴訟。美國當局決定對他免于起訴，以換取他的證詞。

　　調查和公共檔案搜尋揭示了邦德的瓦爾米特公司、柯蒂斯的律師事務所和霍多爾科夫斯基的梅納捷普集團之間的密切聯系。柯蒂斯與邦德之間的一次會晤清楚地說明，這種聯系密切到何種程度。這次會晤是1999年6月1日在花園巷94號柯蒂斯公司優雅的倫敦辦事處進行的。《金融時報》所獲得這次會晤的機密的“出席者筆記”表明，柯蒂斯和邦德建立了一個財務系統，它涉及一個從直布羅陀延伸到塞浦路斯和馬恩島的網絡。

　　這些文件強有力地表明，這個財務系統的目的是隱瞞出售俄羅斯石油的利潤，以使這些利潤不出現在尤科斯公司的收支清單上。這種做法既能使尤科斯公司主要的俄羅斯股東避免納稅，也能被用于欺騙少數股東———往往是西方投資者。在這些文件中提到的若干這樣的財務系統之一的代號為“朱比湖”，用的是馬恩島上的一個地名。

　　邦德在瓦爾米特公司的前合作伙伴克里斯托弗.塞繆爾森強烈否認瓦爾米特公司為梅納捷普集團和尤科斯公司所做的工作存在任何不適當之處。他通過電話從美國說：“瓦爾米特公司無疑沒有洗錢，也沒有做任何諸如此類的事情。據我所知，無論如何不存在隱藏資產的問題。可是，我本人沒有參與任何這樣的財務系統。你必須與彼得.邦德交談。”

　　邦德沒有回答書面問題，也沒有回答打到他家中的電話。瓦爾米特公司已更名為互助信托管理公司。公司董事卡倫.哈里斯說，邦德已于2001年8月離開瓦爾米特公司，她謝絕向他轉交書面問題。

　　俄羅斯的寡頭們是否知道柯蒂斯和邦德代表他們所做的事情？看來他們很有可能是知情的———事實上，霍多爾科夫斯基和列別杰夫兩人都親自授權建立這種財務系統。在致尤科斯公司一名律師的一封信中，柯蒂斯概述了由他在兩個空殼公司中擁有的股份所引起的利益沖突，這兩個空殼公司加人了他的財務系統。他明確表示，在這個過程中，他的工作得到尤科斯公司最高層的授權。

　　花園巷94號這次會晤的記錄表明，柯蒂斯和邦德不僅是這個計劃的設計者，而且親自接受委托，通過不再正式由尤科斯公司控制的公司管理大量石油利潤。柯蒂斯解釋了處理俄羅斯每年可能高達數十億美元的石油銷售收入的財務系統的性質。他說：“這個系統的巨大金額是以信任為基礎的。”

　　迷宮營造者

　　柯蒂斯是熟諳梅納捷普集團復雜的資金迷宮的很少幾個人之一。當然，因為他曾幫助建造這個迷宮

　　在柯蒂斯公司背后，你往往可以看到逃離俄羅斯政府監管的俄羅斯億萬富翁的身影

　　在這次會晤的記錄以及柯蒂斯的私人通信中提到的另外兩名官員是維克托.普羅科菲耶夫和瓦西里.阿列克薩尼揚。前者當時是梅納捷普集團的一名官員，而后者是尤科斯公司的一名律師。梅納捷普集團的一名發言人說，普羅科菲耶夫不再在該集團工作。作為不斷擴大對尤科斯公司和梅納捷普集團調查的一部分，俄羅斯當局沒收了阿列克薩尼揚的很大一部分資產。霍多爾科夫斯基和列別杰夫的被捕在西方招致廣泛譴責，并促使尤科斯公司的其他股東逃離俄羅斯。寡頭們反復敘述的故事———即這兩人被捕是普京發起的旨在使俄羅斯新興的資本家安分守己的獨裁權力游戲的一部分———被許多西方政治家和記者接受。

　　可是，來自柯蒂斯公司的那次會晤的文件以及其他重要文件似乎能支持俄羅斯檢察官的理由，即尤科斯公司及其主要股東偷逃大量稅收。作為俄羅斯調查的一部分，瑞士警方突擊搜查了尤科斯公司的若干下屬公司。這些公司組成柯蒂斯和邦德的財務系統的一部分，其中之一名叫卡倫.坦克斯公司。俄羅斯檢察官也讓瑞士當局凍結了屬于文件中所列公司的大約50億美元資產。也有報道說，俄羅斯當局已請求英國當局突擊搜查尤科斯公司駐倫敦辦事處以扣押文件———這個辦事處實際上是位于花園巷的柯蒂斯公司。

　　支持俄羅斯當局的案由是數百份有關尤科斯公司和梅納捷普集團最秘密金融交易的文件，向俄羅斯當局提供這些文件的是葉蓮娜.科隆格-波波娃———霍多爾科夫斯基的朋友阿列克謝.戈羅博維奇的前助理。戈羅博維奇兼任尤科斯公司的財務董事，在梅納捷普集團擁有大量股份，而且檔案表明，他與瓦爾米特公司存在重要聯系。他目前的下落不得而知。

　　科隆格-波波娃在巴黎自己的公寓內受到警方二十四小時保護，她自稱，她為戈羅博維奇把8億美元轉移到海外中心，包括馬恩島。去年11月，她告訴《星期日郵報》：“尤科斯和梅納捷普利用(海外)公司最大限度地減少稅收，并分散股份以避免被俄羅斯國家反壟斷委員會發現問題。”

　　柯蒂斯和邦德為霍多爾科夫斯基以及梅納捷普集團的尤科斯公司主要股東們所做的工作是廣泛的，而他們之間的關系是深入的和長期的。這有助于解釋，為什么在俄羅斯政府咄咄逼人地對這個俄羅斯億萬富翁的主要控股公司的主要負責人采取行動的時候，柯蒂斯被任命為這個公司的總經理。柯蒂斯是熟諳梅納捷普集團復雜的資金迷宮的很少幾個人之一，因為他曾幫助建造這個迷宮。

　　對空殼公司從一個秘密海外天堂到另一個秘密海外天堂的復雜蹤跡的追查表明，柯蒂斯公司和瓦爾米特公司與梅納捷普集團都存在重要聯系。在某些情況下，它們分享辦公空間；在另一些情況下，它們分享董事或者股東。可是，在瓦爾米特公司和柯蒂斯公司背后，你往往可以看到逃離俄羅斯政府監管的俄羅斯億萬富翁的身影。

　　例如，在英國的注冊信息中，柯蒂斯公司被說成是托特貝斯特有限公司，在這個現已被清算的公司的董事會名單上，有梅納捷普集團的所有尤科斯公司的主要股東。尤科斯公司英國分公司的辦事處設在柯蒂斯舶花園巷總部。此外，柯蒂斯公司的第二號人物詹姆斯.雅各布森是尤科斯公司英國分公司的董事會成員，直到2002年該公司“出于稅收目的”遷往塞浦路斯。

　　瓦爾米特公司與梅納捷普集團也存在長期聯系，通過海外天堂的復雜迷宮指導這個集團的新興億萬富翁。一份梅納捷普集團以前的計劃書把瓦爾米特(百慕大)公司列為子公司，而公司文件顯示，梅納捷普集團擁有整個瓦爾米特集團20%的股份。邦德在瓦爾米特公司的前合作伙伴克里斯托弗.塞繆爾森告訴《金融時報》，梅納捷普集團在2001年之前持有瓦爾米特公司的股份。

　　完善霍多爾科夫斯基、柯蒂斯與邦德之間的三角關系的是將柯蒂斯公司與瓦爾米特公司聯系起來的一系列因素。這兩個公司分享董事：與邦德一起管理瓦爾米特公司的塞繆爾森也是柯蒂斯的另一個公司———花園巷94號有限公司的董事。而且。花園巷94號有限公司的注冊文件表明，這個公司的最終控股公司是位于直布羅陀的瓦爾米特控股有限公司，事實上，瓦爾米特公司與柯蒂斯的關系是如此密切，以致該公司的前營銷董事布蘭森.比恩告訴《金融時報》，“我們一度實際上把辦公室設在他的大樓內。”

　　政府告密者

　　在他命喪黃泉的時候，他正在為梅納捷普集團做什么?為什么他要去找英國當局

　　如果邦德什么時候能開口說話，他或許能解開這個謎；如果他不開口說話，這個秘密可能與柯蒂斯一起進入他的墳墓

　　柯蒂斯與邦德的聯系有助于他獲得為阿拉伯客戶以及越來越多的新興俄羅斯寡頭管理海外資金的工作。柯蒂斯為去年11月獲得政治避難權的俄羅斯億萬富翁鮑里斯.別列佐夫斯基工作，而根據朋友們的說法，他與別列佐夫斯基的私人關系非常密切。去年，柯蒂斯致力于阻止受到詐騙指控的別列佐夫斯墓被引渡回俄羅斯。柯蒂斯是在引渡聽證舉行期間從經濟上擔保別列佐夫斯基不會逃跑的兩人之一。別列佐夫斯基曾告訴朋友，柯蒂斯的死亡證實了他的說法，即出于不清楚的原因，返回俄羅斯對別列佐夫斯基本人來說是不安全的。別列佐夫斯基謝絕就這種說法接受采訪。沒有證據表明，柯蒂斯為他做過任何不適當的事情。

　　邦德的瓦爾米特國際公司在日內瓦和直布羅陀也與羅曼.阿布拉莫維奇所控制的魯尼科姆公司分享一個地址。阿布拉莫維奇因為收購英國切爾西足球俱樂部已成為最著名的俄羅斯寡頭。他是別列佐夫斯基的門徒，也是與葉利欽家族關系最密切的寡頭。他追隨別列佐夫斯基來到倫敦，最近被稱為英國最富有的男人之一。

　　一名倫敦律師說，當他代表霍多爾科夫斯基和別列佐夫斯基時，他曾見過柯蒂斯許多次，對他的“給人深刻印象”的客戶名單感到詫異。這份名單不僅包括俄羅斯新富翁，而且包括富有的阿拉伯人。然而，柯蒂斯也設法在以色列獲取利益。根據以色列日報《國土報》的報道，在柯蒂斯死亡前幾個月，他已準備好購買瑞典家具巨頭宜家公司以色列專營權的95%。《國土報》說，柯蒂斯不止一次前往以色列確定這項交易。他是否會見過在那兒自我流亡的梅納捷普集團的股東不得而知。

　　使柯蒂斯與以色列的聯系更深入一步的是，他擁有一個名叫“ISC全球”的私人調查公司的一部分。這個公司的注冊地點也是他的辦事處，由3名倫敦警察局的前官員經營。若干年前，這個公司從一個同名的以色列公司分裂出來。一名以匿名為條件發表看法的安全咨詢顧問說：“在(私人調查)圈子內眾所周知，ISC由俄羅斯提供資金。當柯蒂斯被卷入訴訟后，它使用了許多卑鄙手段：竊聽電話、入侵計算機等等。”

　　柯蒂斯也是百慕大商業銀行的董事，根據銀行網站的說法，百慕大商業銀行為富裕客戶提供謹慎的服務，包括提供信息和管理現成的公司。百慕大商業銀行的網站說：“我們明白，保密和安全是海外銀行業務的核心原則。無論你是通過我們存款、交易還是投資，百慕大商業銀行將只是利用其自己的名義在全球金融市場上完成你的交易和投資。”

　　霍多爾科夫斯基遭到監禁，斯蒂芬.柯蒂斯已經死亡，使前者成為億萬富翁和后者成為非常有錢的人的時代隨之接近結束。霍多爾科夫斯基的公司被改組成一個管理有方的公司的真正典范的過程即將結束———許多觀察家一致認為，這個改組過程始于1999年末尤科斯公司與達特的法律糾紛得到解決的幾個月后。

　　隨著新世紀的開始，許多俄羅斯現有的寡頭已認識到，他們必須嘗試改變在西方的消極名聲，使他們自己變成合法的實業家。為了給他們的形象增添光彩并向他們的客戶兜售新發現的合法性，他們在倫敦和華盛頓建立了一些公關公司。他們的支持者承認，這些寡頭通過可疑的手段獲得俄羅斯國有資產的控制權，并在這個過程中積聚了令人難以想象的財富。可是，他們認為，與19世紀美國的強盜式資本家一樣，他們將接著成為新的俄羅斯企業界的臺柱。

　　2001年，在莫斯科一幢建于19世紀的大廈內，霍多爾科夫斯基坐在一塊寫著“正直、公開和責任”的標語牌下面，對《紐約時報》談了自己的明顯改變。他說：“心態已發生變化。人們現在明白，透明度與投資者的良好關系以及短期內在市場上的正直行為符合你的利益。”

　　在若干重要方面，霍多爾科夫斯基作出了承諾。國際投資者說，由柯蒂斯和邦德之流策劃的那種把戲多半已停止。可是，為時已太晚。普京已被霍多爾科夫斯基阻撓他的能源立法的努力激怒，更對他插手政治感到驚恐：這位俄羅斯領導人認為，他與寡頭們達成的如果他們不涉足政治則他們的財富不受侵犯的協議已被破壞。

　　霍多爾科夫斯基企圖從獄中顯示對普京路線遲到的皈依。2004年3月，他在一份俄羅斯報紙上刊登了一封信。他說，在去年選舉中失敗的自由主義政治家只能責怪他們自己忘記了普通人的利益。最近，他繼續采取更識時務的行動，要求俄羅斯人民原諒他以及這個國家的自由主義政治家在20世紀90年代所犯下的罪惡。他在一封公開信中說：“因為我們的愚蠢、野心和缺乏理解，我們犯了許多錯誤。如果你們能夠，請原諒我們，并允許我們自我拯救。”

　　對柯蒂斯來說，這種變化似乎來得太遲了。可是，在他命喪黃泉的時候，他正在為梅納捷普集團做什么?此外，為什么他要去找英國當局?執法部門的消息提供者猜測，柯蒂斯正在把梅納捷普集團的億萬富翁們的資產分散到世界各地，以保護這些資產不被俄羅斯政府沒收。其他人認為，他被任命為梅納捷普集團的總經理是為了實施他本人制定的財務計劃。如果邦德什么時候能開口說話，他或許能解開這個謎；如果他不開口說話，這個秘密可能與柯蒂斯一起進入他的墳墓。

　　在豪華的葬禮后，柯蒂斯被葬在賓夕法尼亞城堡的空地上。葬禮是按照幾年前被診斷患了白血病后他本人的意愿策劃的。包括別列佐夫斯基在內的富有的俄羅斯人出席了葬禮，1000名送葬者目睹他的棺材被放上一輛馬車。葬禮隨后的引入注目之處是盛大的焰火表演。一名送葬者沉思地說：“他總是在重大場合舉行焰火表演。這種表演必定耗費成千上萬的錢，但他喜歡焰火表演。”

　　《國際金融報》 (2004年10月13日 第八版)