[zhongwen.ft.com, 保羅•貝茨(Paul Betts)米蘭、托尼•巴伯(Tony Barber)羅馬報道]

　　意大利檢察官、財政警察調查員和政府任命的帕瑪拉特(Parmalat)管理人昨天繼續調查這宗錯綜復雜的國際欺詐及逾80億歐元的巨款失蹤案。在新年除夕，公司另有8名嫌疑犯被逮捕，帕瑪拉特案正迅速演變為歐洲最大的財務丑聞之一。

　　同時，美國證監會的一位調查員已抵達意大利，協同意大利有關當局工作。意大利有關當局已擴大了失蹤錢款的搜尋范圍，而正式要求美國、南美和意大利的相關銀行予以配合。當局相信，這些銀行與卡利斯托•坦齊(Calisto Tanzi)這個已破產的乳品帝國存在關系。坦齊是帕瑪拉特的創始人兼公司董事長現已入獄。

　　帕爾瑪的地方法官定于今日恢復對嫌疑犯的審訊，同時還在調查美洲銀行(Bank of America)在帕瑪拉特案中扮演的角色。他們懷疑，這家美國銀行的一些管理人員了解該公司的情況和不法行為。

　　正是美洲銀行于去年12月19日披露，帕瑪拉特在開曼群島注冊的公司Bonlat，其賬戶上46億美元的現金和有價證券系偽造，根本就不存在。該消息頓時令帕瑪拉特陷入危機。

　　在對帕瑪拉特的分公司Dpa進行突擊搜查時，調查人員查獲了電腦和一些書面文件。他們似乎希望，這些東西也許能幫他們找到這宗盤根錯節的案件的缺失部分。帕瑪拉特總部位于帕爾瑪附近的科萊奇奧(Collecchio)，而Dpa則位于該總部的附近。盡管有關上述開曼群島子公司的文件已被銷毀，但接近檢察官的人士表示，在Dpa找到的文件包含帕瑪拉特旗下所有公司的“會計結構”內容。這也已轉而導致他們對美洲銀行展開調查。

　　最新被捕的嫌疑犯包括坦齊先生原任律師詹保羅•齊尼(Gianpaolo Zini)，帕爾瑪本地檢查官彼得羅•羅加托(Pietro Rogato)指控他編造復雜的財務工具，用于“非法目的”；均富國際會計公司(Grant Thornton)的意大利審計師洛倫佐•彭卡(Lorenzo Penca)和毛里齊奧•卞齊(Maurizio Bianchi)也已被捕。母公司已吊銷了兩人的任職資格，彭卡先生也已遞交了辭呈。羅加托先生指控他們兩人遺漏了對兩家離岸的加勒比公司違規行為的披露，并偽造了Bonlat的審計報告。兩家離岸加勒比公司是Curcustle和Zilpa，總部位于荷屬安的列斯群島；Bonlat是開曼群島注冊的子公司，也是這起丑聞的核心。

　　譯者/伯弢

　　來源：金融時報

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