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從震驚全美的安然破產(chǎn)案開(kāi)始，2002年美國(guó)企業(yè)接連爆出各種丑聞。貪婪的CEO、天文數(shù)字的假賬，還有胡吹亂捧的分析師，令人眼花繚亂。這一完全指南旨在幫你弄清楚涉案的關(guān)鍵人物，以及他們到底干了些什么。
Adelphia通訊
被控罪名：美國(guó)第六大有線通訊公司的創(chuàng)始人家族成員和兩位前任管理人士，被控把巨額公司資金用于個(gè)人目的，包括花費(fèi)1280萬(wàn)美元建高爾夫球場(chǎng)等等。該公司則被控隱瞞其創(chuàng)始人與公司及下屬企業(yè)間的財(cái)務(wù)關(guān)系，并夸大公司業(yè)績(jī)。人物志：
約翰·里格斯John J.Rigas：Adelphia的創(chuàng)始人
迪莫西·里格斯Timothy Rigas：前任首席財(cái)務(wù)官
邁克爾·里格斯Michael Rigas：前任執(zhí)行副總裁
詹姆士·布朗James R.Brown：前任副總裁
邁克爾·穆?tīng)柨ㄎ鳎烳ichael C.Mulcahey：前副總裁兼財(cái)務(wù)主管助理
丑聞進(jìn)程：6月25日該公司申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。以上幾位人士均已遭到聯(lián)邦政府的欺詐指控，美國(guó)證券交易委員會(huì)對(duì)他們提起民事訴訟，而Adelphia公司方面則起訴上述里格斯家族的三位成員。以上人士和Adelphia公司方面均否認(rèn)有不正當(dāng)行為。
案件展望：聯(lián)邦政府正尋求沒(méi)收里格斯家族成員的25億美元非法所得。
安達(dá)信Arthur Andersen
被控罪名：安達(dá)信是一家大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所，聯(lián)邦政府控告其在安然公司Enron破產(chǎn)案中銷毀相關(guān)文件，阻撓美國(guó)證券交易委員會(huì)的調(diào)查。人物志：
約瑟夫·巴拉迪諾Joseph Berardino：安達(dá)信前任首席執(zhí)行官
大衛(wèi)·鄧肯David Duncan：安達(dá)信合伙人
南茜·坦普Nancy Temple：安達(dá)信內(nèi)聘律師
丑聞進(jìn)程：安達(dá)信的各位合伙人在公司遭指控后，已在3月份迫使巴拉迪諾辭職。作為安然公司審計(jì)事務(wù)的主管，鄧肯承認(rèn)犯有阻礙司法調(diào)查的罪行，并作為控方證人出庭作證。此后，此案陪審團(tuán)判決安達(dá)信妨礙司法調(diào)查罪名成立。但陪審員們稱，他們之所以判斷安達(dá)信有罪，更多地是受到坦普女士一份內(nèi)部備忘錄的影響。坦普在這份備忘錄中敦促銷毀文件。
安達(dá)信正在大幅縮減業(yè)務(wù)，該公司已被禁止向公開(kāi)上市公司提供審計(jì)服務(wù)，而且已被美國(guó)各個(gè)州政府吊銷了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。聯(lián)邦機(jī)構(gòu)仍在對(duì)其提出刑事和民事指控。安然的債權(quán)人和持股人也在起訴安達(dá)信。安達(dá)信在美國(guó)以外的多家合伙公司共賠付了6千萬(wàn)美元，同安然的股東達(dá)成和解。
案件展望：安達(dá)信10月17日因在與安然相關(guān)文件的處理上妨礙司法而被判接受5年的監(jiān)管期，并支付50萬(wàn)美元的罰金。此次判決是安達(dá)信可能獲得的最大限度的懲罰。該公司的律師表示將提出上訴。
花旗集團(tuán)Citigroup
被控罪名：紐約州司法部在調(diào)查花旗集團(tuán)旗下的所羅門(mén)美邦證券，特別是昔日的明星級(jí)電信分析師格魯曼，是否為贏得投資銀行業(yè)務(wù)而發(fā)布過(guò)分樂(lè)觀的股票推薦評(píng)論。有關(guān)機(jī)構(gòu)還在調(diào)查所羅門(mén)美邦是否向一些公司的管理高層配售首次公開(kāi)募股股票，以換取投資銀行業(yè)務(wù)。人物志：
杰克·格魯曼Jack Grubman：所羅門(mén)美邦原電信分析師
埃里奧特·斯皮策Eliot Spitzer：紐約州司法部長(zhǎng)
丑聞進(jìn)程：9月23日，花旗集團(tuán)支付了5百萬(wàn)美元，與全美證券交易商協(xié)會(huì)達(dá)成和解，后者指控格魯曼發(fā)布了關(guān)于溫星通信公司不合實(shí)際的樂(lè)觀研究報(bào)告。花旗對(duì)此指控既未承認(rèn)，也沒(méi)否認(rèn)。格魯曼因此被迫辭職，他正對(duì)此指控提起反訴。
斯皮策則指控世界通信公司原首席執(zhí)行官伯納德·埃貝斯、Qwest通信公司前管理人士菲利浦·安舒茨和約瑟夫·納齊奧等人，用投資銀行業(yè)務(wù)同所羅門(mén)美邦交換熱門(mén)新股。被告?zhèn)儗?duì)此均予以否認(rèn)。
案件展望：花旗集團(tuán)正試圖同所有調(diào)查達(dá)成統(tǒng)一和解，這可能需要支付數(shù)億美元的罰金。
ImClone制藥
被控罪名：監(jiān)管當(dāng)局指控這家生物制藥公司的前任首席執(zhí)行官，在美國(guó)政府即將否決該公司一種似乎很有前途的癌癥藥物前，偷偷通知其家人和朋友，使他們有機(jī)會(huì)在該公司股價(jià)暴跌前將股票脫手。人物志：
薩繆爾·沃克紹爾博士Dr. Samuel Waksal：原首席執(zhí)行官
瑪莎·斯圖爾特Martha Stewart：知名女企業(yè)家、沃克紹爾的朋友
彼得·巴卡諾維奇Peter Bacanovic：沃克紹爾和斯圖爾特的股票經(jīng)紀(jì)人
道格拉斯·法內(nèi)爾Douglas Faneuil：美林公司Merrill Lynch的股票助理經(jīng)紀(jì)
丑聞進(jìn)程：10月15日，沃克紹爾承認(rèn)犯有證券欺詐、銀行欺詐、共謀以妨礙司法以及作偽證等罪行。聯(lián)邦調(diào)查人員指控斯圖爾特在拋售ImClone前，已獲知內(nèi)部消息，但斯圖爾特否認(rèn)此項(xiàng)指控。巴卡諾維奇和法內(nèi)爾在被美林公司解雇后，開(kāi)始堅(jiān)稱斯圖爾特拋售的股票是按照提前預(yù)定的一項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的，但法內(nèi)爾后來(lái)改變了自己的說(shuō)法。法內(nèi)爾承認(rèn)，自己收受了一筆賄賂，所以在此事上撒謊。
案件展望：法內(nèi)爾預(yù)計(jì)將提供不利于斯圖爾特的證詞，而他的認(rèn)罪會(huì)對(duì)巴卡諾維奇形成壓力。
泰科公司Tyco
被控罪名：紐約州檢方指控泰科前首席執(zhí)行官和首席財(cái)務(wù)官通過(guò)未經(jīng)授權(quán)的薪水發(fā)放，從這家工業(yè)集團(tuán)盜用了超過(guò)1.7億美元資金，并通過(guò)股票出售非法獲利4.3億美元。檢方稱，該公司前首席執(zhí)行官還將公司資金用于個(gè)人用途，例如購(gòu)買(mǎi)奢侈品和舉辦奢華宴會(huì)等，甚至為其妻子在意大利撒丁島上舉行豪華的生日宴會(huì)。人物志：
丹尼斯·克茨洛斯基L.Dennis Kozlowski：泰科原首席執(zhí)行官
馬克·舒瓦茨Mark Swartz：原首席財(cái)務(wù)官
馬克·貝爾尼克Mark Belnick：前首席法律顧問(wèn)
丑聞進(jìn)程：9月12日，克茨洛斯基和舒瓦茨已被指控盜取公司資金。克茨洛斯基還被控逃避紐約州1300萬(wàn)美元的藝術(shù)品出售稅。貝爾尼克被控偽造財(cái)務(wù)記錄，掩蓋1400萬(wàn)美元的不正當(dāng)貸款。以上三人都辯稱無(wú)罪。
案件展望：克茨洛斯基將出席11月7日在紐約舉行的現(xiàn)狀聽(tīng)證會(huì)。
安然公司Enron
被控罪名：檢方和監(jiān)管機(jī)構(gòu)都指控，這家昔日的能源巨頭，特別是它的前任首席財(cái)務(wù)官，創(chuàng)建了一些不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的合伙企業(yè)，然后利用大膽的會(huì)計(jì)操作手法，來(lái)隱藏巨額債務(wù)并夸大公司業(yè)績(jī)。受聘安然公司的審計(jì)事務(wù)所安達(dá)信被控銷毀相關(guān)文件，妨礙司法調(diào)查。人物志：
肯尼斯·萊Kenneth Lay：安然前首席執(zhí)行官
杰佛里·史其林Jeffrey Skilling：前首席執(zhí)行官
安德魯·法斯托Andrew S. Fastow：前首席財(cái)務(wù)官
邁克爾·科珀Michael J.Kopper：前執(zhí)行董事
丑聞進(jìn)程：10月2日，法斯托被控欺詐、洗錢(qián)和與別人同謀夸大安然利潤(rùn)。美國(guó)司法部門(mén)已尋求從法斯托及其家人朋友那里沒(méi)收價(jià)值3700萬(wàn)美元的資產(chǎn)，因?yàn)檫@些財(cái)產(chǎn)都是非法所得。法斯托表示，他只是在執(zhí)行上層的指令，而肯尼斯·萊和史其林都表示，他們并未參與安然那些非法活動(dòng)的技術(shù)細(xì)節(jié)。科珀承認(rèn)有罪，犯有與他人共謀進(jìn)行了洗錢(qián)和會(huì)計(jì)欺詐等非法活動(dòng)。他已支付8萬(wàn)美元罰金，以同美國(guó)證券交易委員會(huì)在欺詐民事訴訟中達(dá)成和解。安達(dá)信被控毀滅相關(guān)文件罪名成立，并喪失了在美國(guó)執(zhí)業(yè)的牌照。
案件展望：美國(guó)司法部計(jì)劃將法斯托的案子提交給一個(gè)大陪審團(tuán)，并可能用他的證詞，來(lái)指控肯尼斯·萊、史其林以及安然其他管理人士。
環(huán)球電訊Global Crossing和Qwest通信公司
被控罪名：美國(guó)司法部、證券交易委員會(huì)SEC和眾議院一個(gè)調(diào)查小組正調(diào)查這兩家公司和其他電信運(yùn)營(yíng)商，以確定他們是否通過(guò)相互交易原本不需要的對(duì)等的電信容量，達(dá)到虛增收入的目的。人物志：
加里·維尼克Gary Winnick：環(huán)球電訊董事長(zhǎng)
理查德·諾特巴德Richard Notebaert：Qwest董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官
約瑟夫·納齊奧Joseph Nacchio：Qwest前董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官
丑聞進(jìn)程：環(huán)球電訊1月份申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。納齊奧在壓力下辭職。這兩家公司及其管理人士都表示，在需求高漲時(shí)，這種容量交易是增強(qiáng)各自網(wǎng)絡(luò)的合理手段。Qwest對(duì)9.5億美元的光纖網(wǎng)絡(luò)容量銷售額進(jìn)行重新入賬，并宣布可能將不得不再重新入賬5.31億美元的類似收入。美國(guó)證券交易委員會(huì)裁定，這兩家公司計(jì)入互換容量交易收入的做法是不適當(dāng)?shù)模⒕芙^了環(huán)球電訊的一項(xiàng)和解提議。維尼克承諾將捐獻(xiàn)數(shù)千萬(wàn)美元，以彌補(bǔ)環(huán)球電訊職員401k退休金計(jì)劃的損失。
案件展望：這兩家公司正與證券交易委員會(huì)以及司法部談判，而這兩個(gè)機(jī)構(gòu)，還有眾議院小組對(duì)兩家公司的調(diào)查仍在繼續(xù)進(jìn)行。
美林公司Merrill Lynch
被控罪名：美林公司這家全美最大的證券經(jīng)紀(jì)公司，以及原受雇于美林的知名互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)分析師，被控向投資者發(fā)布與美林投資銀行業(yè)務(wù)客戶有關(guān)的、過(guò)于樂(lè)觀的分析報(bào)告。人物志：
亨利·布洛杰特Henry Blodget：美林原互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)分析師
大衛(wèi)·可曼斯基David Komansky：美林首席執(zhí)行官
丑聞進(jìn)程：5月21日，美林同意支付1億美元，以同紐約州司法部長(zhǎng)埃里奧特·斯皮策達(dá)成和解。按雙方達(dá)成的協(xié)議，美林將不再按照分析師在幫助公司獲得投行業(yè)務(wù)方面的作用，來(lái)對(duì)他們進(jìn)行評(píng)估和評(píng)定薪水，除非分析師在這方面的行為對(duì)投資者有利。另外，美林的證券研究業(yè)務(wù)還將受到獨(dú)立人士的監(jiān)控。斯皮策同意放棄對(duì)該案所涉?zhèn)�人的指控，包括對(duì)布洛杰特的調(diào)查。但這項(xiàng)協(xié)議不會(huì)排除其他檢察機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提起指控。美林CEO可曼斯基向公眾表示歉意。
案件展望：美林公司和個(gè)別分析師可能面臨其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查，以及美林客戶和股東的民事訴訟。美林的聲譽(yù)因媒體對(duì)其研究業(yè)務(wù)的負(fù)面報(bào)道而嚴(yán)重受損，因此正在努力恢復(fù)。
世界通信WorldCom
被控罪名：檢方指控該電信巨頭的管理高層參與大規(guī)模的會(huì)計(jì)欺詐，在過(guò)去三年中隱瞞的成本及夸大的利潤(rùn)超過(guò)70億美元。人物志：
伯納德·埃貝斯Bernard Ebbers：原首席執(zhí)行官
斯各特·蘇利文Scott Sullivan：原首席財(cái)務(wù)官
比福德·耶茨Buford Yates：原會(huì)計(jì)總管
大衛(wèi)·邁耶斯David Myers：原總審計(jì)師
杰克·格魯曼Jack Grubman：所羅門(mén)美邦電信分析師
丑聞進(jìn)程：7月23日該公司申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。埃貝斯已在今年4月被迫離職。此前，在公司內(nèi)部審計(jì)揭露會(huì)計(jì)問(wèn)題后，蘇利文被解雇。他和耶茨后來(lái)被控證券欺詐。格魯曼曾經(jīng)向所羅門(mén)美邦的研究業(yè)務(wù)客戶大力吹噓WorldCom股票，會(huì)計(jì)丑聞揭露后，他的行為遭到調(diào)查，他也被迫辭職。以上人士均辯稱沒(méi)有任何不當(dāng)行為。邁耶斯承認(rèn)犯有證券欺詐，并承認(rèn)幫助偽造公司利潤(rùn)。耶茨承認(rèn)犯有共謀和證券欺詐兩項(xiàng)重罪。
案件展望：聯(lián)邦檢察官希望利用邁耶斯等人的證詞，來(lái)指控埃貝斯和蘇利文等其他世界通信的高層主管。徐淳／摘編
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