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 面對公司的不利處境，聯愛銀行首席執行官巴克利禁不住仰天長嘆。
本報駐倫敦特約記者陳建
本月初，聯合愛爾蘭銀行美籍外匯交易員詐騙7.5億美元巨款的特大案件曝光后，震驚了整個國際金融界。這可以說是有史以來規模僅次于巴林銀行破產案的一起銀行詐騙事件。連日來，從聯愛銀行高層首腦到全球市場分析人士，各方都在對全球金融體系的風險控制能力進行反思。12日有報道稱，聯愛銀行首席執行官巴克利承認，早在一年前，該行就認識到 財務管理需要加強，但卻遲遲未能采取切實措施，結果造成今天難以挽回的巨額損失。
聯愛銀行總部位于都柏林，是愛爾蘭最大的一家商業銀行。它在美國設有專門負責外匯交易的分支機構———完全第一銀行，排名在美國50大銀行之列。其業務主要集中在馬里蘭州和賓西法尼亞州，共有250個分理處，雇員6000人。本案的主角魯斯納克現年37歲，7年前巴林銀行利森案發那年加入完全第一，是其在馬里蘭州巴爾的摩的兩名交易員之一。作為一名中級職員，他目前的年薪為8.5萬美元，不過在生活上卻從未表現得像當年的利森那么奢華。
當事三方各說各話
據聯合愛爾蘭銀行6日透露，魯斯納克在外匯交易市場上所做的美元對日元即期和遠期業務均造成數額龐大的交易損失，而通常用以抵消此類損失的期權合約都是偽造的。更為嚴重的是，他還涉嫌“內外勾結”，虛報市場交易量，為己牟利。2001年年初，魯斯納克開始使用偽造的期權合約，掩蓋其損失。完全第一銀行首次發現其經手的外匯交易有問題則是在今年元月初。當時，該行正在對資產部的管理進行例行審核。恰在此時，魯斯納克要求提供巨額現金以維持他的交易活動，該行高層行政人員認為他要求的錢款數額龐大，從而產生懷疑并開始著手調查。在一個多月的調查期間，魯斯納克一直給予合作，但到本月4日早上，他突然下落不明。該行的首席執行官基廷在愛爾蘭時間4日晚9點30分，才打電話向巴克利通報了有關情況。在這之后，聯邦調查局馬上被請求介入，展開犯罪調查。
然而，魯斯納克的私人律師卻斷然否認了聯愛銀行的上述指控。律師蘭姆廷6日晚間即做出反應，聲稱魯斯納克“不是在逃犯”，并且希望所有的調查按正常程序進行，一切交由美國司法部來決定。這位律師說，魯斯納克當日在巴爾的摩與律師一起主動約見了聯邦調查局的特工和聯邦檢察官，目前還沒有任何一家美國執法機構對其發出逮捕令或者提出起訴。魯斯納克的另一位律師歐文說：“如果他們指控他偷錢，他們不會成功。我甚至懷疑他們是否能夠找到指控他偷錢的證據。”7日晚間，一度消失的魯斯納克突然又在家中現身，但對此案拒絕置評。
美國聯邦調查局8日終于打破沉默，公開表示迄今還沒有發現魯斯納克侵吞7.5億美元巨款的任何證據，并證實該局還未向魯斯納克發出逮捕令，聯邦檢察官也沒有提出起訴。魯斯納克據稱已向該局交代，他曾做過一系列沒有規避風險的日元對美元外匯交易。在遭遇一連串不走運的交易后，他的損失就像滾雪球般越滾越大。為了彌補損失，他開始偽造與其他銀行的交易合同，來制造一種沒有虧空的假象。為此，他還偽造了大量由其他銀行發來的傳真。根據美國聯邦法律，偽造銀行文件最多可以被判入獄30年。一名聯邦調查局官員還透露：“我們現在重點是要查清是否分行有人授權他這么做。”
傳言倒閉聯愛否認
此案傳出后，對歐洲乃至全球金融體系都產生了巨大沖擊。聯合愛爾蘭銀行的股票在倫敦和都柏林證券交易所一度暴跌13.7%，市值縮水12%，損失24億美元，并帶動其他金融證券下挫。聯愛在本國銀行中的排名已跌至第二位，落到其最大的競爭對手愛爾蘭銀行的后面。該行的一級資本也受到嚴重削弱，比率從7.2%下降到6.4%。市場人士開始紛紛揣測，聯愛是否會重蹈巴林銀行倒閉的覆轍。
巴克利6日披露這一事件的同時則強調，這確實是一記沉重的打擊，但卻不是致命的。他說，本案與利森詐騙案有一點很重要的區別，即后者對巴林銀行造成的損害是致命的，而聯愛銀行即使扣除這7.5億美元的損失，整個集團2001年稅后仍有贏利。巴克利還向客戶和投資者保證該公司仍然會繼續保持贏利，并且一定會恢復一級資本率，因為其核心業務是零售和商業銀行部分。7日聯愛銀行緊急召開董事會危機處理會議，會議直至深夜才結束。該行在會后發表聲明，承認自己對完全第一的外匯交易監管松散，并計劃今后由總行集中管理各個分行的財務和外匯交易業務。銀行董事會同時還表示，他們將立即委任一名在金融服務行業中德高望重的專家對本案進行深入調查，并將在一個月內提交報告。
盡管如此，此間輿論依然認為，這一事件對聯愛銀行造成的沖擊是無可否認的。首當其沖的是聯愛在海外的業務，特別是在美國業務的發展。長期以來，聯愛不僅在大力拓展美國和歐洲的金融市場，并且一度試圖進軍亞洲。另外，聯愛銀行風險控制能力的可信度也受到嚴重損害。該行在交易員作弊長達一年的時間內竟然毫無察覺，令人不得不對其管理機制產生疑慮。國際銀行信譽評級機構還在考慮降低該行的信譽等級。
1995年，英國巴林銀行在新加坡的交易員利森在外匯交易中進行詐騙，該行因之損失8.6億英鎊，并最終走上倒閉之路。1997年，英國國民威斯敏斯特銀行因交易人帕伯伊斯隱瞞錯誤定價行為，損失9000萬英鎊。人們不禁要問，作為銀行工作人員，他們為何要鋌而走險，踏上不歸路；而作為銀行管理層，他們又為什么至今尚未汲取如此慘痛的教訓？
悲劇重演根源何在
此間分析人士認為，這些不法外匯交易員進行詐騙的最強烈的動機就是要把錢據為己有。魯斯納克有三種方式可以從交易中獲利。
一是以非市場價格與其同伙進行交易。他可以按低于市場的價格賣出，也可以按高于市場的價格買入。聯合愛爾蘭銀行的錢很可能已源源不斷地流到了他的同伙手中。該行財務總監肯尼迪也指出，不排除內外勾結共同詐騙的可能性，有許多跡象表明，魯斯納克應該是在高層的協助下才做成交易的。
二是賣出期權，然后將現金以某種方式藏匿起來。不過，這一手段在魯斯納克案中使用的可能性不大，因為聯愛銀行已表示，他的期權合約都是偽造的。
三是通過制造交易利潤額極高的假象，來增加自己每年的紅利。雖然巴克利說過魯斯納克“決不是一名優秀的交易員”，但12日有報道稱魯斯納克去年因外匯交易業績優良而得到過15萬美元獎金。還有一個更重要的原因就是，他們希望通過新的交易來挽回以前的損失。一筆交易失敗后，他們寧愿造假掩蓋也不會向上司匯報。欺騙的時間越長，就越難以承認，損失也就越大。利森造成巴林銀行破產，其中一個關鍵因素即在于此。而魯斯納克也向聯邦調查局承認了這一點。
還有一個更發人深思的現象是，不管是利森還是魯斯納克，盡管膽大妄為，卻長時間暢行無阻。
一個可能的答案是，他們中很多人已被發現，只是未向公眾曝光。從以前的幾次事件看，當損失還在控制范圍內時，大多數交易員都曾主動交代過情況。
第二個可能的答案是，有關的銀行自身風險控制能力偏低。巴林銀行管理人員起初就曾認為，利森已認真進行套頭交易，不會有任何風險。
第三個可能的答案是，高級管理人員對其所進行交易的衍生工具形式不了解。帕伯伊斯當年并未隱瞞任何一筆交易，而只是明目張膽地做出錯誤的定價。
魯斯納克詐騙案說明，很多人迄今仍未真正接受教訓。如果業界人士這次仍不以為然的話，恐怕悲劇還會重演。利森近日在此間媒體撰文指出：“我對于有關當局絲毫沒有在我的案件中汲取教訓，又讓相同事件發生，感到驚訝。這些大公司的財務管理竟如此松懈，令人震驚。”
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