2009年12月19日，第二屆珠三角中小企業投融資高峰論壇在廣州召開。圖為廣東律協委員、廣大律師事務所合伙人張平。（來源：新浪財經）

　　新浪財經訊 2009年12月19日，由廣東省中小企業局主辦，廣東省中小企業發展促進會及《21世紀經濟報道》共同承辦的“ 第二屆珠三角中小企業投融資高峰論壇”在廣州召開。圖為廣東律協委員、廣大律師事務所合伙人張平。

　　張平：我準備結合創業板已經上市的企業，跟大家就法律方面的問題做一個簡要分析。

　　一，股東出資

　　1，出資的真實性。

　　包括股東歷史上出資未過戶，失敗的案例中有銀泰科技、福星曉程。

　　2，出資的合法性，以公司資產或基金向公司出資(某物流企業、某農產企業)。出資資產不符合公司法規定。

　　另外還有，抽逃出資，這是一個非常敏感的問題，資產怎么用，可能要咨詢會計師事務所做一些專業設計，否則財務記錄上構成抽逃出資是很麻煩的問題。技術入股問題。

　　二，擬深市主體股權結構

　　終端持有人不能超過200人；集體所有制股東不要有集體企業，否則會被認為股權不清晰，福星曉程就是一個集體所有制企業；工會持股、職工持股會持股；信托持股、委托持股；股權激勵(我們建議可以有，但是上報上市時清理干凈)。

　　三，擬上市主體股權變更

　　1，不能導致最近兩年內實際控制人變更。

　　2，不能導致最近兩年內董事、高管重大變化

　　3，股權變更不宜頻繁

　　4，申報前6個月內新股東資源鎖36個月

　　四，關聯交易

　　這個我就不說了。

　　五，資金占用(股東占用、高管及員工占用)

　　六，稅收優惠

　　1，對凈利潤的影響程度。

　　2，合法性。如果對一些地方給予的不符合國家法律的稅收優惠怎么處理：地方普遍適用的文件依據、對報告期內凈利潤的影響、稅局出具的證明。

　　七，社會保險費與住房公積金

　　1，補交

　　2，公司承諾

　　3，大股東或實際控制人承諾

　　4，主管部門出具守法證明

　　八，董事、高管任職資格

　　1，《公司法》第147條

　　2，《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》第25條

　　九，違規處罰

　　1，最近三年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為

　　2，主體包括：發行人及其控股股東、實際控制人

　　3，違法違規對誠信度的影響

　　創業板對違規處罰的說法和中小板是不一樣的，

　　十，公關及危機處理

　　要重視好和諧關系的經營，團隊如果不和諧給你點投送和舉報，這方面已經有了非常好的例子。

　　時間關系我就講到這里，謝謝！

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