在遵循各種不同的法律法規(guī)的要求時企業(yè)又面臨著外部多重監(jiān)管、要符合多個監(jiān)管要求的困難，以及企業(yè)內(nèi)部分工難以明確的難題。許多企業(yè)都存在效率甚至重復(fù)工作等問題，一方面業(yè)務(wù)部門疲于應(yīng)付合規(guī)要求，大量人力、物力、財力投資在重復(fù)的工作當(dāng)中。

　　大型企業(yè)一般在風(fēng)險、治理方面有多個職能部門，如信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律部門、合規(guī)部門以及內(nèi)部審計部門等等。由于業(yè)務(wù)活動復(fù)雜，技術(shù)的進(jìn)步以及法律法規(guī)的不斷加強(qiáng)的要求和期望，在治理及風(fēng)險管理上的投資也在迅速增長以保障運(yùn)營的結(jié)果滿足及的目標(biāo)和戰(zhàn)略。

　　在缺乏正式的星條的環(huán)境中，公司治理、風(fēng)險管理等相關(guān)職能，比如說政策制定、建議、監(jiān)督、測試、報告、問題管理等都各自為政，這是影響了某項有效職能的整體有效。有效的利用有效的資源，應(yīng)對重要的問題。

　　實踐表明，一個企業(yè)要在多元化和全球化的環(huán)境中生存，要得到長久、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，必須有全軍統(tǒng)一、各地有效系統(tǒng)的合規(guī)管理模式。越來越多地大型復(fù)雜的企業(yè)，開始建立統(tǒng)一、全面地貫徹企業(yè)各個層面的風(fēng)險及合規(guī)管理體系，以取代條塊分割、各自為政的管理職能。這種體系的管理方面，將使得的業(yè)務(wù)部門和不同地區(qū)的控制，及合規(guī)活動納入一個統(tǒng)一的系統(tǒng)下管理。這樣對于風(fēng)險、控制、合規(guī)要求、責(zé)任及期望有清晰的意見。

　　通過系統(tǒng)的分析和研究，企業(yè)可以找出貼切的整合方案，這些方案可能是職能部門內(nèi)部以及跨職能部門，能夠在風(fēng)險、治理及合規(guī)等職能間有效的統(tǒng)一方法、流程、技術(shù)、人員及信息。通過這些的整合，企業(yè)將能夠優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，并提高企業(yè)整體的運(yùn)營效果和效率。

　　如果能夠整合企業(yè)整合協(xié)調(diào)各種治理活動提高效率呢？

　　一些主要的考慮包括，以什么樣的風(fēng)險治理原則作為基礎(chǔ)？如何制定風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度？企業(yè)應(yīng)該采取什么樣的方法步驟？是全面評估單個職能還是綜合評估所有職能？是從分析某項風(fēng)險控制活動開始還是靠職能部門綜合分析治理活動？如何展開評估？怎么界定效率和效果？在評估效果時應(yīng)該考慮哪些因素？本企業(yè)的重要組織結(jié)構(gòu)、文化、戰(zhàn)及業(yè)務(wù)的考慮因素是什么？這些問題都要企業(yè)的高管去考慮，但是要要有一個企業(yè)治理、風(fēng)險的控制流程。

　　我簡單介紹一下普華有道的治理、風(fēng)險及合規(guī)模型是一個建立在基于原則基礎(chǔ)上的體系，有機(jī)地將所有必要的元素整合起來以達(dá)到持續(xù)的效率和效果。評估、衡量、測試、應(yīng)對、監(jiān)督，最后做出一個報告。

　　普華永道的COSO、ERM、BISOE、CD等體系的原則，并行升華到了100次的原則，這成為了風(fēng)險及合規(guī)的原則，及找到適當(dāng)?shù)墓ぞ摺?/p>

　　整合的治理風(fēng)險及合規(guī)體系的好處在于它優(yōu)化了流程和信息，從而提高了企業(yè)的效率和對風(fēng)險反應(yīng)的速度。消除了重復(fù)和浪費(fèi)，對復(fù)雜和不斷變化的監(jiān)管政策和環(huán)境，能夠主動應(yīng)對，而不是被動應(yīng)付。

　　由于有一個體系的評估過程，從而避免了對重大風(fēng)險的盲點(diǎn)。由于架構(gòu)體系和方法的可擴(kuò)展性和靈活性，無論是內(nèi)部還是外部，有重大的變革時，都能夠有效地應(yīng)對。這也提高了報告和分析的內(nèi)容質(zhì)量和時效性。整合的體系和方法，更容易與第三者溝通，這將使企業(yè)在資本市場上的價值，得到更充分的體現(xiàn)。

　　最后，預(yù)祝此次論壇圓滿成功，謝謝大家！