商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引
商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引
(第3次征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管，增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。
第三條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動(dòng)商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切結(jié)合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)在內(nèi)的資本充足評(píng)估程序，確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)和滿足其實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的需要。
本指引所稱內(nèi)部資本充足評(píng)估，包括對(duì)資本充足率和核心資本充足率的評(píng)估。
第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面和及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)與其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相互銜接和配合，有效維護(hù)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行和健康發(fā)展。
第六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查，全面評(píng)估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。
第七條 銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立評(píng)估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力，有權(quán)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，并考慮壓力測(cè)試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期因素，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足銀監(jiān)會(huì)的最低資本充足率要求。
銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促商業(yè)銀行恢復(fù)清償能力。
第二章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序
第一節(jié) 總體要求
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，審慎評(píng)估本集團(tuán)或銀行(以下簡(jiǎn)稱本銀行)的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并持續(xù)保持與本銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。
第十條 商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
(一)確保銀行主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
(二)確保銀行的資本水平與其面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。
(三)確保銀行的資本規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。
第十一條 商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。
銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系并用于內(nèi)部資本水平的評(píng)估。用于內(nèi)部資本充足率評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系應(yīng)滿足本指引的原則要求，充分反映本銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部本充足評(píng)估程序重要組成部分，壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)覆蓋其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和各業(yè)務(wù)條線，并應(yīng)當(dāng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果評(píng)估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足的資本水平應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急計(jì)劃中明確相應(yīng)的政策安排和應(yīng)對(duì)措施。
商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，以及銀行應(yīng)對(duì)不同程度壓力測(cè)試可以采取的政策安排和應(yīng)對(duì)措施。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。
第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中。
第十五條 銀行集團(tuán)和納入集團(tuán)并表范圍的附屬銀行均應(yīng)建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。
第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)
第十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并履行以下職責(zé)：
(一)根據(jù)全行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。
(二)確保高級(jí)管理層建立評(píng)估銀行所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測(cè)試框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。
(三)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本評(píng)估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。
(四)確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足的評(píng)估工作。
(五)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門在內(nèi)部資本充足率評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。
第十七條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織本銀行資本充足評(píng)估程序的開發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。
(一)深入了解本銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與本銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。
(二)組織制定本銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，建立健全評(píng)估流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。
(三)組織開展本銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立一套評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
(四)配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源開展內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，指定專門部門負(fù)責(zé)本銀行的評(píng)估工作，界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在評(píng)估工作中的職責(zé)。
(五)組織內(nèi)部資本評(píng)估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需的信息。
(六)采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。
(七)組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。
(八)定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。
第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立一套關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化對(duì)資本水平的影響。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
(一)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)水平、發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)；
(二)對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)；
(三)評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；
(四)根據(jù)銀行報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估未來的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì)，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)可由內(nèi)部審計(jì)部門或內(nèi)部審計(jì)部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行，審計(jì)范圍包括：
(一)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本評(píng)估程序的合理性。
(二)評(píng)估內(nèi)部資本評(píng)估程序相關(guān)政策和流程的執(zhí)行有效性。
(三)檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因。
(四)對(duì)影響本銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)集中度的評(píng)估情況、內(nèi)部資本評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評(píng)估使用的情景的合理性和壓力測(cè)試對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。
審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)保存與內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序相關(guān)的各類重要文檔，確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第二十一條 商業(yè)銀行資本充足評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤，確保其資本覆蓋本銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和計(jì)量。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：
(一)新資本協(xié)議第一支柱下的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)
(二)新資本協(xié)議第一支柱下信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其它風(fēng)險(xiǎn)等。
(四)商業(yè)銀行的其它外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理其所識(shí)別的各類主要風(fēng)險(xiǎn)：
(一)對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。
(二)對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這些風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)和工具。
第四節(jié) 資本規(guī)劃
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前和未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長(zhǎng)期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)設(shè)定至少三年的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對(duì)本行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部條件和因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。
商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)當(dāng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。
第二十六條 商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保本銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。
第二十七條 商業(yè)銀行作為資本的各類資本工具應(yīng)滿足《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估資本工具抵御風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失的能力。
第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。
第三章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
第一節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：
(一)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督；
(二)適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~；
(三)全面、及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)；
(四)良好的管理信息系統(tǒng)；
(五)全面的內(nèi)部控制。
第三十條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)本銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并確保全行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。
第三十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)具備全面風(fēng)險(xiǎn)管理所需的知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉主要業(yè)務(wù)條線、特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)情況和主要風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)政策和控制措施在全行得以有效落實(shí)。
商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。
第三十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)集中和違反風(fēng)險(xiǎn)限額等風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注事項(xiàng)。
第三十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)清晰確定業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)劃分和報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性。
第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策及流程，針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，確保限額與本銀行的資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配。風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)確保以下目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：
(一)完善全行層面和單個(gè)業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，確保信貸、投資、交易、證券化、表外業(yè)務(wù)、受托業(yè)務(wù)和其他重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)能全面及時(shí)地得以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制；
(二)確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠充分識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和估值不確定性等；
(三)確保各層次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，清晰界定銀行各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險(xiǎn)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；
(四)確保清晰的報(bào)告職責(zé)和報(bào)告線路，便于各級(jí)管理層及時(shí)掌握內(nèi)部頭寸限額突破情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施；
(五)確保對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，業(yè)務(wù)開辦前，應(yīng)集合所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線部門等對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，以確保銀行事先具備足夠的管控能力；
(六)建立定期評(píng)估和更新機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額的合理性。
第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能：
(一)支持各條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全行風(fēng)險(xiǎn)加總。
(二)識(shí)別全行范圍的集中度風(fēng)險(xiǎn)和新生風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)相互作用產(chǎn)生的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。
(三)分析各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在不同市場(chǎng)環(huán)境的作用和效果。
(四)支持全行層面的壓力測(cè)試工作，通過參數(shù)輸入評(píng)估各類內(nèi)部和外部沖擊對(duì)全行及各主要業(yè)務(wù)條線的影響。
(五)具有適當(dāng)?shù)撵`活性，及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)發(fā)生變化時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本評(píng)估的變化。
第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制機(jī)制，確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確性和全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效實(shí)施。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀性、準(zhǔn)確性和一致性，規(guī)范金融工具的估值、分配和確認(rèn)。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時(shí)適用于風(fēng)險(xiǎn)管理和會(huì)計(jì)報(bào)告目的。
商業(yè)銀行估值控制程序應(yīng)當(dāng)全行統(tǒng)一，銀行賬戶和交易賬戶不同業(yè)務(wù)條線的同類金融工具應(yīng)當(dāng)基于同樣的原則進(jìn)行估值。
商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
第三十八條 商業(yè)銀行所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對(duì)可選的初始定價(jià)、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨(dú)立重估方法，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定政策和程序予以規(guī)范。
負(fù)責(zé)金融工具估值分配和確認(rèn)的部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)參與新產(chǎn)品的審批程序。
第三十九條 商業(yè)銀行估值能力應(yīng)當(dāng)與其相關(guān)暴露的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和規(guī)模相適應(yīng)。對(duì)于其主要風(fēng)險(xiǎn)敞口，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備在壓力時(shí)期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。
本條所稱壓力時(shí)期是指市場(chǎng)中斷或缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時(shí)期。
第四十條 商業(yè)銀行估值應(yīng)當(dāng)基于可靠的數(shù)據(jù)。對(duì)活躍市場(chǎng)情形，商業(yè)銀行采用估值技術(shù)估計(jì)公允價(jià)值時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量采用可觀測(cè)數(shù)據(jù)。
對(duì)不活躍市場(chǎng)情況，商業(yè)銀行應(yīng)基于下列原則選擇可靠數(shù)據(jù)：
(一)價(jià)格、報(bào)價(jià)的頻率和可獲得性；
(二)價(jià)格是否代表真實(shí)交易狀況；
(三)數(shù)據(jù)分布廣度，是否容易為市場(chǎng)參與者獲得；
(四)估值頻率的相關(guān)信息是否及時(shí)；
(五)獨(dú)立報(bào)價(jià)或價(jià)格來源的數(shù)量；
(六)報(bào)價(jià)或價(jià)格是否得到實(shí)際交易的支持；
(七)市場(chǎng)成熟度；
(八)交易出售金融工具與該機(jī)構(gòu)所持有工具的相似性。
采用模型估值的商業(yè)銀行，應(yīng)測(cè)試模型在壓力情景下的表現(xiàn)局限性。
第四十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)制定符合本銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要的薪酬政策，監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行，確保該政策與長(zhǎng)期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性掛鉤，相關(guān)薪酬安排應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長(zhǎng)期收益。
本條所指的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益，是指各類主要風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，包括難以計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合量化方法和專家判斷確定實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)程度。
第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時(shí)間，反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后體現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu)，薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的構(gòu)成應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職位和角色予以相應(yīng)的調(diào)整。
第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)清晰、充分、及時(shí)地披露薪酬政策和執(zhí)行情況。
第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。
第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》對(duì)應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果的偏差。
第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)壓力測(cè)試的審慎性，包括設(shè)置的壓力情景合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之間的邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。
第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度，確保用于計(jì)算資本充足率計(jì)算的信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。
第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：
(一)由于交易對(duì)手違約導(dǎo)致無法及時(shí)占有抵質(zhì)押品；
(二)由于缺乏流動(dòng)性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)；
(三)保證人拒絕或延遲支付；
(四)相關(guān)文檔失效。
第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的要求。
第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表內(nèi)和表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的管理規(guī)則，包括產(chǎn)品審批、集中度限額，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估等。
第五十二條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來的新生風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：
(一)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險(xiǎn)。
(三)對(duì)特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動(dòng)性支持風(fēng)險(xiǎn)。
(四)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。
第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立必要的程序和管理信息系統(tǒng)，及時(shí)獲取資產(chǎn)證券化交易的最新信息，包括可能獲得的市場(chǎng)數(shù)據(jù)，以及托管人和服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的資產(chǎn)證券化表現(xiàn)方面的信息。
第五十四條 商業(yè)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分析，不能完全依賴外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行投資決策。商業(yè)銀行應(yīng)具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測(cè)試技術(shù)以可靠地評(píng)估所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保充分理解資產(chǎn)證券化等結(jié)構(gòu)性信用交易的基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)特征。商業(yè)銀行應(yīng)審慎評(píng)估結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)與所發(fā)行的債務(wù)工具之間可能存在的期限錯(cuò)配。
第五十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個(gè)交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評(píng)估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)識(shí)別資產(chǎn)證券化交易中各種觸發(fā)因素、信用事件以及可能影響表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露表現(xiàn)的其它法律條款，將其納入流動(dòng)性管理、信用管理和資產(chǎn)負(fù)債管理框架，并考慮這些觸發(fā)因素和信用事件對(duì)流動(dòng)性和資本的影響。
第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分預(yù)測(cè)和評(píng)估市場(chǎng)崩潰對(duì)庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)暴露和正在進(jìn)行中的風(fēng)險(xiǎn)暴露的證券化的影響，以及對(duì)流動(dòng)性、收入和資本充足性的影響。在可能的情況下，無論這些風(fēng)險(xiǎn)暴露是否能夠順利地證券化，商業(yè)銀行應(yīng)考慮采取市價(jià)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行估值。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試。
第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃，有效應(yīng)對(duì)由于難以進(jìn)入資產(chǎn)證券化市場(chǎng)可能帶來的融資和資本壓力。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括對(duì)具有潛在非流動(dòng)性特征的持有待售或交易性頭寸估值方面挑戰(zhàn)的應(yīng)對(duì)策略。
第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估對(duì)表外機(jī)構(gòu)以及第三方公司與結(jié)構(gòu)化信用證券交易有關(guān)的承諾，以及出于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)考慮這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)回表內(nèi)的可能性。商業(yè)銀行的壓力測(cè)試應(yīng)包括評(píng)估表外機(jī)構(gòu)和第三方公司的規(guī)模和穩(wěn)健性的評(píng)估，以及對(duì)銀行滋生財(cái)務(wù)、流動(dòng)性和資本的影響；分析應(yīng)包括結(jié)構(gòu)、清償力、流動(dòng)性以及契約條款和觸發(fā)因素的影響等。
第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估并確保資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露與相對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露所采用的監(jiān)管資本計(jì)量方法一致，防止少提資本要求。
第六十二條 商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時(shí)，應(yīng)當(dāng)評(píng)估資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評(píng)估通過非合同形式對(duì)資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。如果資產(chǎn)證券化交易未能實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或向資產(chǎn)證券化交易提供了隱性支持，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有與未證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本要求，并公開披露對(duì)資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。
第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)檢查資產(chǎn)證券化交易中是否存在贖回條款或?qū)ξ吹狡谛庞锰峁╊~外保護(hù)的條款，評(píng)估實(shí)施該條款對(duì)資本充足率的影響。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)銀行總體狀況、當(dāng)期市場(chǎng)條件以及贖回對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響，有權(quán)要求銀行做后續(xù)交易。
第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)估與循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理的有效性，確保采取合理的方法對(duì)循環(huán)資產(chǎn)證券化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分配相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。
第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分析循環(huán)信貸便利資產(chǎn)證券化交易提前攤還的可能性，包括如何確定最短攤還期。商業(yè)銀行應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的提前攤還風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，并制定資本和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃以應(yīng)對(duì)提前攤還的影響。
第六十六條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)當(dāng)覆蓋下列風(fēng)險(xiǎn)：
(一) 交易賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)。
(二) 交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。
(三) 相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實(shí)施，防止商業(yè)銀行資本套利。
第六十八條 對(duì)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的金融工具，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序、期限確定的合理性、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)選擇的審慎性等，確保監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。
第六十九條 對(duì)采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的金融工具，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的驗(yàn)證，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的相關(guān)要求，確保商業(yè)銀行用于計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。
第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的有關(guān)要求，計(jì)量其操作風(fēng)險(xiǎn)資本。
使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，其總收入指標(biāo)明顯偏低或?yàn)樨?fù)值，存在低估操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的可能性時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高其操作風(fēng)險(xiǎn)資本。
第七十一條 使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行，其計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》的有關(guān)要求。
第三節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
第七十二條 集中度風(fēng)險(xiǎn)是可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單個(gè)或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)本行的影響有清楚的認(rèn)識(shí)和評(píng)估。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮不同種類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)聯(lián)。
第七十三條 出現(xiàn)集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括：
(一)交易對(duì)手或借款人集中風(fēng)險(xiǎn)，由于商業(yè)銀行對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手、借款人或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手、借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；
(二)地區(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手或借款人具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；
(三)行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；
(四)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)但保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；
(五)資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等；
(六)表外項(xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。
(七)其他集中風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行識(shí)別的其他可能給銀行帶來?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。
第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別本行的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險(xiǎn)有清楚的理解。商業(yè)銀行同時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解本行當(dāng)前面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)在壓力市場(chǎng)條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場(chǎng)不具備流動(dòng)性情況可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險(xiǎn)有清楚的估計(jì)。
第七十五條 銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用多種技術(shù)手段并從多個(gè)角度充分識(shí)別和計(jì)量自身所面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)并有效管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，
第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：
(一)書面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行面臨的集中風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施；
(二)有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法，
(三)集中度風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵循；
(四)定期的集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制；
(五)壓力測(cè)試制度，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)面臨的主要集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮在壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)集中情況。
第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行集中度風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。
第七十八條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)法規(guī)文件要求建立與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和評(píng)估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)新資本協(xié)議銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)收益等技術(shù)計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。
第七十九條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括：
(一)功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；
(二)詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的文檔；
(三)有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理；
(四)必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；
(五)完善的管理信息系統(tǒng)；
(六)有效的壓力測(cè)試；
(七)充分的模型驗(yàn)證。
第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本，有效覆蓋包括重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)。
第八十一條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。
第八十二條 商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括以下基本要素：
(一)董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；
(二)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；
(三)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；
(四)完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制；
(五)有效完善的信息管理系統(tǒng)；
(六)有效的危機(jī)處理機(jī)制。
第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則定期開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動(dòng)性壓力測(cè)試的結(jié)果評(píng)估其流動(dòng)性儲(chǔ)備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略和制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃。
第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足狀況的影響，對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)配置適當(dāng)?shù)馁Y本，確保銀行的資本能夠有效抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第八十五條 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是客戶、交易對(duì)手、股東、投資者、債權(quán)人、市場(chǎng)分析師等相關(guān)方或監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)面看法而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)可能削弱銀行維持現(xiàn)存的或建立新的業(yè)務(wù)關(guān)系或從市場(chǎng)融資的能力。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。
第八十六條 商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)應(yīng)包括以下基本要素：
(一) 董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；
(二) 有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序；
(三) 對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的有效管理。
第八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)定期開展聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，評(píng)估重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的影響和波及后果，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果制定可行的應(yīng)對(duì)方案。
第八十八條 對(duì)已經(jīng)識(shí)別的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)量其可能提供的支持或在不利市場(chǎng)條件下其可能面臨的損失，并盡可能準(zhǔn)確計(jì)量聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足狀況的影響，并視情況配置相應(yīng)的資本。
第九十條 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制。
第九十一條 商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：
(一) 董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)的監(jiān)督；
(二) 商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估體系。
(三) 商業(yè)銀行戰(zhàn)略實(shí)施管理和監(jiān)督體系。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外在經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化及時(shí)評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取措施有效控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來的損失及其對(duì)資本充足可能造成的影響，并視情況對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)配置資本。
第四章 資本監(jiān)督檢查程序
第九十三條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本充足內(nèi)部評(píng)估程序進(jìn)行審查。對(duì)已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合本指引要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。
對(duì)未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序或內(nèi)部資本充足評(píng)估程序不符合本指引要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序，獨(dú)立對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，確定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
第九十四條資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管工作的重要組成。銀監(jiān)會(huì)定期或不定期對(duì)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查，確保銀行的資本能夠有效覆蓋其所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
第九十五條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。
第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，同時(shí)根據(jù)獨(dú)立評(píng)估結(jié)果確定單個(gè)銀行的監(jiān)管資本要求。
銀監(jiān)會(huì)在審查評(píng)價(jià)商業(yè)銀行資本充足狀況時(shí)充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的質(zhì)量，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果來確定是否簡(jiǎn)化獨(dú)立評(píng)估的程序，減少資源配置。
第九十七條 除每年例行的資本充足率審查外，銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行臨時(shí)資本充足率監(jiān)督檢查。
第九十八條 銀監(jiān)會(huì)成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施，并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性、準(zhǔn)確性。
第九十九條 銀監(jiān)會(huì)主要通過非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率審查。
檢查評(píng)估過程中，銀監(jiān)會(huì)采用多種方法和工具，包括定量評(píng)估和定性評(píng)估；對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)因素和趨勢(shì)的評(píng)估；統(tǒng)計(jì)和敏感度分析；壓力和情景測(cè)試；與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較；同質(zhì)同組分析等。
第一百條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率審查，履行以下程序：
(一)審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，確定資本充足率審查計(jì)劃；
(二)根據(jù)本指引第三章商業(yè)銀行實(shí)施資本充足審查，初步確定銀行的監(jiān)管資本要求；
(三)與銀行董事會(huì)及管理層交流資本充足率審查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見；
(四)根據(jù)商業(yè)銀行董事會(huì)及管理層的意見，對(duì)資本充足率審查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求；
(五)監(jiān)督商業(yè)銀行在一個(gè)審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。
第一百零一條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行審查，判斷該程序是否能夠覆蓋銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)、該程序使用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法是否完善，以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。
第一百零二條 銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行資本充足率審查時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
資本充足率監(jiān)督檢查可以產(chǎn)生銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的結(jié)果。
第一百零三條 銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素進(jìn)行評(píng)估，分析銀行通過公司治理和內(nèi)部控制控制整體風(fēng)險(xiǎn)和維持適當(dāng)資本水平的能力，并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等外部因素對(duì)資本需求的影響做出判斷。
第一百零四條銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序的過程中，除了按照本指引確定的獨(dú)立規(guī)范的程序充分評(píng)估所有因素以外，必要時(shí)也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。
第一百零五條各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及其他因素評(píng)估完成后，銀監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，并初步計(jì)算確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。
商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求應(yīng)提交資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審核。
第一百零六條 銀監(jiān)會(huì)就資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果與商業(yè)銀行管理層進(jìn)行充分溝通，聽取商業(yè)銀行的意見，并將最終評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送至商業(yè)銀行及其董事會(huì)。
第一百零七條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的30日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯；在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的30日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，應(yīng)被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。
商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。
第一百零八條 銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，并在必要時(shí)要求對(duì)商業(yè)銀行再次實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查程序的一個(gè)或多個(gè)階段。
資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的兩個(gè)月內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，不同意商業(yè)銀行申辯的，應(yīng)說明理由。
第一百零九條 在銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。
第一百一十條 銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)督和檢查評(píng)估商業(yè)銀行的資本充足水平，商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管資本要求或合規(guī)方面存在問題的，銀監(jiān)會(huì)將要求相關(guān)銀行做出進(jìn)一步解釋，或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場(chǎng)檢查以評(píng)估這些問題。
第一百一十一條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定其資本充足率的觸發(fā)比率，商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
第一百一十二條 商業(yè)銀行不符合銀監(jiān)會(huì)確定的監(jiān)管資本要求，銀監(jiān)會(huì)可以要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃和實(shí)施的時(shí)間表。
第一百一十三條 商業(yè)銀行的資本在監(jiān)管限定期限屆滿時(shí)仍不能滿足銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管資本要求，銀監(jiān)會(huì)依法視情況采取以下監(jiān)管措施：
(一)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；
(二)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模；
(三)限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)；
(四)責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利；
(五)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。
第六章 附則
第一百一十四條 未實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。
第一百一十五條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第一百一十六條 本指引自商業(yè)銀行獲得中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行。
附件：
商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法
一、集中度風(fēng)險(xiǎn)及其管理
(一)評(píng)估定量要素
1、借款人集中度
(1)單一集團(tuán)客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)
定義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤15%
(2)單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)
定義：最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤10%
(3)最大十家客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)
定義：最大十家客戶貸款總額/資本凈額*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：≤50%
2、地區(qū)集中度(地區(qū)分類見附表)
(1)境外貸款占比
定義：境外貸款總額/總貸款*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值
(2)地區(qū)貸款占比
定義：某省(市、自治區(qū))貸款總額/貸款總額*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值
3、行業(yè)集中度(行業(yè)分類見附表)
(1)行業(yè)貸款占比
定義：某行業(yè)貸款總額/貸款總額*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值
(2)房地產(chǎn)貸款占比
定義：(房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額＋建筑業(yè)貸款＋土地儲(chǔ)備開發(fā)貸款)/貸款總額*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值
4、風(fēng)險(xiǎn)緩釋集中度
(1)銀行對(duì)房地產(chǎn)抵押的依賴比率
定義：以房地產(chǎn)為抵押的貸款總額/貸款總額*100%
指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值：同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值
5、定量因素的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
高風(fēng)險(xiǎn)：銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
(1)銀行違反了法律、法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管比例要求
(2)盡管銀行沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，但相關(guān)比例明顯高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值(≥15%視為“明顯高于”)且銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為該領(lǐng)域存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)(如相關(guān)貸款質(zhì)量較差等)
中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度可以接受，即使可能給銀行帶來?yè)p失，也處于銀行可以承受的范圍
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)盡管高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值但銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為不會(huì)給銀行帶來?yè)p失，或者即使帶來?yè)p失，該損失相對(duì)于銀行的資本和盈利水平來說影響很小。
低風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度較低，給銀行帶來?yè)p失很小
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)沒有違反法律、法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值的情形。
(二)評(píng)估定性要素
1、商業(yè)銀行是否制定了書面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的定義、集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和限額等做出了明確規(guī)定。
2、商業(yè)銀行是否充分識(shí)別了其面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)，確定了相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法并予以定期監(jiān)測(cè)。
3、商業(yè)銀行是否對(duì)相關(guān)集中度風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定了明確的限額，該限額相對(duì)于銀行的規(guī)模的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度是否適當(dāng)且是否在業(yè)務(wù)活動(dòng)中得到了遵守。對(duì)于違反限額的行為，該銀行是否采取了有效的處理措施。
4、商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否充分理解集中度風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的管理措施。
5、商業(yè)銀行高級(jí)管理層是否建立了定期的對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、表外項(xiàng)目集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)告和審查的程序，發(fā)現(xiàn)并管理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。
6、商業(yè)銀行是否定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。
7、商業(yè)銀行是否對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的資本要求進(jìn)行研究并提取相應(yīng)的資本，相應(yīng)的資本能否有效覆蓋銀行面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)。
8、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
強(qiáng)：商業(yè)銀行建立了完善的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，充分識(shí)別了銀行面臨的各類集中度風(fēng)險(xiǎn)且對(duì)已識(shí)別的集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的管理。
中：商業(yè)銀行建立了集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但執(zhí)行中存在一定的缺陷；銀行盡管沒有全面識(shí)別其面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)但識(shí)別了實(shí)質(zhì)性的集中度風(fēng)險(xiǎn)且采取了較為有效的管理措施。
弱：商業(yè)銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在重大缺陷，銀行實(shí)質(zhì)性的集中度風(fēng)險(xiǎn)沒有得到識(shí)別或盡管識(shí)別沒有得到有效的管理，銀行存在嚴(yán)重的違反限額的情形。
(三)評(píng)估結(jié)果
信用集中風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在水平和風(fēng)險(xiǎn)管理情況的函數(shù)(如下圖)
風(fēng)險(xiǎn)管理
強(qiáng)
中
弱
內(nèi)在
風(fēng)險(xiǎn)
水平
高
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
高度(5級(jí))
中
低/中度
(2級(jí))
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
低
低度(1級(jí))
低/中度(2級(jí))
中度(3級(jí))
二、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理
(一)評(píng)估定量要素
1、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
(1)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收益影響程度
假設(shè)“活期存款利率上升50個(gè)基點(diǎn)，同時(shí)其他利率平行上升200基點(diǎn)”情況下，計(jì)算銀行未來一年內(nèi)利息凈收入的影響與資本凈額的比例。
定義：利率上升200個(gè)基點(diǎn)(活期存款利率上升50個(gè)基點(diǎn))對(duì)銀行利息凈收入的影響/資本凈額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：4%
(2)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度
定義：利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響/資本凈額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：20%
2、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
以下指標(biāo)衡量當(dāng)同業(yè)市場(chǎng)利率(包括Shibor和Libor等基于同業(yè)市場(chǎng)往來形成的利率基準(zhǔn))與央行存貸款基準(zhǔn)利率發(fā)生差異性變動(dòng)時(shí)，銀行利息凈收入產(chǎn)生的影響。分別假設(shè)其中一項(xiàng)基準(zhǔn)發(fā)生200個(gè)基點(diǎn)變動(dòng)，而另一項(xiàng)基準(zhǔn)保持不變，并計(jì)算保持此情景一年可能造成的收益變動(dòng)情況。
(1)一年內(nèi)基于同業(yè)市場(chǎng)利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度
定義：同業(yè)市場(chǎng)利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行利息凈收入的影響/資本凈額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：4%
(2)一年內(nèi)基于央行存貸款基準(zhǔn)利率敏感性缺口對(duì)收益影響程度
計(jì)算本指標(biāo)時(shí)，假設(shè)活期存款利率上升50個(gè)基點(diǎn)
定義：央行存貸款基準(zhǔn)利率上升200個(gè)基點(diǎn)(活期存款利率上升50個(gè)基點(diǎn))對(duì)銀行利息凈收入的影響/資本凈額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：4%
3、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
如果銀行住房按揭貸款超過貸款余額的20%，應(yīng)進(jìn)一步對(duì)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估。
指標(biāo)：提前還款對(duì)銀行收益影響程度
定義：〖住房按揭貸款×30%×(5年以上商業(yè)房貸利率－1年期國(guó)債利率)〗/資本凈額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：4%
4、定量因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)以上機(jī)構(gòu)的重新定價(jià)、基準(zhǔn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)水平，將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平分為三類：
高風(fēng)險(xiǎn)：銀行存在重大的重新定價(jià)、基準(zhǔn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；利率期限錯(cuò)配情況嚴(yán)重；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異影響較大；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本大幅波動(dòng)；利率變動(dòng)會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生極為不利的影響。
中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行存在一定程度的重新定價(jià)、基準(zhǔn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，但仍在相對(duì)可控范圍；利率期限存在一定程度錯(cuò)配；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異尚可；利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使將導(dǎo)致當(dāng)前或未來收入或資本不會(huì)嚴(yán)重影響到當(dāng)前或未來收入或資本的波動(dòng)；利率變動(dòng)不會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)的收入或資本產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響。
低風(fēng)險(xiǎn)：銀行在重新定價(jià)、基準(zhǔn)、收益率曲線或期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)上的敞口非常小；利率期限頭寸上不存在明顯的錯(cuò)配情況；市場(chǎng)利率和央行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的頭寸差異很小；當(dāng)前或未來收入或資本對(duì)利率敏感性產(chǎn)品中隱含期權(quán)的行使不敏感；利率變動(dòng)對(duì)機(jī)構(gòu)收入或資本的影響非常小。
(二)評(píng)估定性要素
1、功能獨(dú)立的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系
(1)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否擁有獨(dú)立報(bào)告和管理的權(quán)責(zé)要求；
(2)所有與銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)單元和工作人員的工作職責(zé)和工作角色是否均已被清晰的定義，并形成制度規(guī)范。
(3)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否被充分授權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施本行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并具備充分職責(zé)和權(quán)限保證其有效執(zhí)行。
(4)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否被要求持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)內(nèi)部模型或相關(guān)分析工具形成定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。
2、詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)文檔
(1)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系各項(xiàng)內(nèi)容是否建立完備的文檔。
(2)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的計(jì)量系統(tǒng)是否具備充分詳細(xì)的文檔描述，以提供足夠詳細(xì)信息保證銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求的計(jì)量確定過程的透明性，并足以支持獨(dú)立的審查和驗(yàn)證。
(3)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)文檔是否包括以下信息：
a。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的假設(shè)條件和基本框架的理論基礎(chǔ)。
b。具體計(jì)算方法的分析設(shè)計(jì)原理。
c. 利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的詳細(xì)描述。包括模型隱含的或作為輸入信息的全部假設(shè)，并詳細(xì)描述和記錄相關(guān)參數(shù)和假設(shè)條件在使用中的效果以及檢查驗(yàn)證過程。
d。置信區(qū)間和持有期條件情況。
e。詳細(xì)記錄模型應(yīng)用中的可靠性以及相關(guān)支持證據(jù)。
(4)對(duì)于使用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，是否建立關(guān)于利率數(shù)據(jù)來源的文檔記錄，并將收益率曲線發(fā)生變更和修改以文檔形式進(jìn)行記錄。
(5)商業(yè)銀行是否以詳細(xì)文檔說明銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)管理政策和程序。其中應(yīng)包括：收集的數(shù)據(jù)內(nèi)容；確保數(shù)據(jù)完整性、一致性和準(zhǔn)確性的程序要求；數(shù)據(jù)存儲(chǔ)情況；數(shù)據(jù)的應(yīng)用目標(biāo)；不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流描述以及數(shù)據(jù)流過程中的人工處理情況。
3、有效的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理
(1)商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程緊密結(jié)合。計(jì)量系統(tǒng)中的輸入輸出信息應(yīng)當(dāng)被充分應(yīng)用在銀行的管理決策、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本分配過程中。
(2)商業(yè)銀行是否建立了充分的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際限額應(yīng)當(dāng)與銀行的內(nèi)部模型結(jié)果在長(zhǎng)期水平上保持一致。
(3)商業(yè)銀行能否在不利的利率環(huán)境中及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)頭寸，能否合理應(yīng)對(duì)市場(chǎng)條件變化。
4、必要的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)
(1)商業(yè)銀行是否建立了持續(xù)、透明和有效驗(yàn)證的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)收集程序。有關(guān)收集程序是否在商業(yè)銀行內(nèi)部得到及時(shí)、完整的執(zhí)行。
(2)商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)敞口數(shù)據(jù)是否有效覆蓋銀行所有相關(guān)業(yè)務(wù)條線、銀行賬戶項(xiàng)目以及所有業(yè)務(wù)地區(qū)。無論在單體或并表層面，銀行是否能證明不存在對(duì)銀行資本發(fā)生實(shí)質(zhì)性影響的例外情況。
(3)銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，是否對(duì)每一類重要貨幣分別建立與利率風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的收益率曲線體系。
(4)商業(yè)銀行應(yīng)用的收益率曲線應(yīng)能有效反映對(duì)應(yīng)貨幣利率波動(dòng)的變化情況。
(5)商業(yè)銀行的利率假設(shè)是否在相當(dāng)程度上基于銀行的歷史觀察情況。其數(shù)據(jù)觀察期通常不低于6年。如銀行使用更短的觀察期或不直接反映觀察期利率情況，是否能提供對(duì)數(shù)據(jù)有效性的證據(jù)。
(6)商業(yè)銀行是否定期更新其利率數(shù)據(jù)序列，并在利率環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)重新評(píng)估其利率數(shù)據(jù)序列。
(7)如商業(yè)銀行將同一以及不同收益率曲線的利率間的相關(guān)性包括在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型中，銀行是否能證明其相關(guān)性是穩(wěn)健、合理和可執(zhí)行的。
5、壓力測(cè)試的有效執(zhí)行
(1)商業(yè)銀行是否建立充分和有效的程序進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力測(cè)試的工作要求、工作流程是否規(guī)范和制度化。
(2)商業(yè)銀行的壓力測(cè)試情景是否足夠。壓力測(cè)試情景的選取是否充分考慮歷史經(jīng)驗(yàn)，并設(shè)定了足夠的壓力水平。壓力情景中應(yīng)包括主要的不利情景，如重要假設(shè)條件的失效情況、利率水平的突然變化以及收益率曲線的陡度或形態(tài)發(fā)生變動(dòng)等。
(3)壓力測(cè)試情況的結(jié)果是否反映在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額中，與銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合。
(4)壓力測(cè)試結(jié)果是否定期提交相關(guān)高級(jí)管理層、董事會(huì)或?qū)ｉT委員會(huì)。
6、充分的模型驗(yàn)證
(1)商業(yè)銀行是否建立充分有效和文檔化的內(nèi)部計(jì)量模型驗(yàn)證程序，對(duì)模型或方法的準(zhǔn)確性和一致性進(jìn)行驗(yàn)證。作為驗(yàn)證程序的組成部分，商業(yè)銀行是否定期將實(shí)際損失與預(yù)計(jì)損失進(jìn)行比較，以確認(rèn)計(jì)量的合理性。
(2)商業(yè)銀行是否建立了嚴(yán)密的程序模型和方法的重大變動(dòng)情況進(jìn)行驗(yàn)證，如數(shù)據(jù)來源變動(dòng)，并建立系統(tǒng)化的程序?qū)δＰ图僭O(shè)條件以及假設(shè)條件的變動(dòng)進(jìn)行檢驗(yàn)。
7、定性因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
強(qiáng)：機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)詳細(xì)且質(zhì)量可靠，能反映機(jī)構(gòu)的全部風(fēng)險(xiǎn)敞口。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)已建立了穩(wěn)定高效和前瞻性強(qiáng)的日常管理管理體系，風(fēng)險(xiǎn)限額能夠在正常和不利情形下對(duì)收入和資本造成的影響提供明確的參數(shù)指導(dǎo)，管理層能夠預(yù)測(cè)并迅速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)條件變化。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法與機(jī)構(gòu)表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，并能夠及時(shí)和詳盡地提供各種利率環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)信息以幫助管理層進(jìn)行決策，相關(guān)模型已得到持續(xù)和充分的驗(yàn)證。風(fēng)險(xiǎn)頭寸能夠得到有效地測(cè)算和控制。
中：機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)較為完整可靠，能反映機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)敞口。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)已建立了較為完備的日常管理管理體系，風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)充分合理，能夠在正常和不利情況下控制對(duì)收入和資本造成的風(fēng)險(xiǎn)，管理層能夠充分應(yīng)對(duì)市場(chǎng)條件變化。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法存在輕微缺陷，但與機(jī)構(gòu)的表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度基本適應(yīng)，相關(guān)模型能得到有效的驗(yàn)證。風(fēng)險(xiǎn)頭寸能夠得到合理地測(cè)算和控制。
弱：機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)存在嚴(yán)重缺陷，不能反映機(jī)構(gòu)全部的風(fēng)險(xiǎn)敞口。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)日常管理管理存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)尚未建立或不合理，不能反映正常和不利情形下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)收益和資本的影響，管理層不能及時(shí)或有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)條件的變化。利率風(fēng)險(xiǎn)管理程序與機(jī)構(gòu)的表內(nèi)外敞口的規(guī)模和復(fù)雜程度不相適應(yīng)，銀行的模型驗(yàn)證存在重大不足。風(fēng)險(xiǎn)頭寸沒有得到充分測(cè)算和控制。
(三)評(píng)估結(jié)果
銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在水平和風(fēng)險(xiǎn)管理情況的函數(shù)(如下圖)
風(fēng)險(xiǎn)管理
強(qiáng)
中
弱
內(nèi)在
風(fēng)險(xiǎn)
水平
高
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
高度(5級(jí))
中
低/中度
(2級(jí))
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
低
低度(1級(jí))
低/中度(2級(jí))
中度(3級(jí))
三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其管理
(一)評(píng)估定量要素
1、流動(dòng)性比例
定義：流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：≥25%
2、流動(dòng)性缺口率
定義：流動(dòng)性缺口／90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：≥-10%或不低于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值(按本、外幣分別計(jì)算)
3、核心負(fù)債比例
定義：核心負(fù)債／總負(fù)債×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：≥60%或同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平
4、資金來源集中度
最大十家存款戶存款余額/總負(fù)債×100%
最大十家銀行同業(yè)往來軋差后負(fù)債方凈額之和/總負(fù)債×100%
境外聯(lián)行往來軋差后負(fù)債方凈額/總負(fù)債×100%(僅適用于外國(guó)銀行分行，按在華機(jī)構(gòu)合并計(jì)算)
標(biāo)準(zhǔn)值：參考同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平
5、存貸比例
定義：貸款余額/存款余額×100%
標(biāo)準(zhǔn)值：存貸比例≤75%(按本、外幣分別計(jì)算)
6、壓力測(cè)試結(jié)果
(1)定義：在特定情景下，機(jī)構(gòu)能應(yīng)對(duì)存款支付、履行擔(dān)保或承諾性授信等業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求的天數(shù)
(2)情景假設(shè)：由銀監(jiān)會(huì)設(shè)定
(3)指標(biāo)要求：一個(gè)月
7、定量因素的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
高風(fēng)險(xiǎn)：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
1、流動(dòng)性比例經(jīng)常違反監(jiān)管比例要求，偏離度較高，糾正存在困難，近期還有進(jìn)一步惡化的趨勢(shì)；
2、流動(dòng)性缺口率大大低于指標(biāo)要求，存在嚴(yán)重的到期日、幣種錯(cuò)配問題，未覆蓋負(fù)缺口超出其市場(chǎng)融資能力；
3、存貸比例超標(biāo)，且無改善跡象；
4、缺少?gòu)V泛、穩(wěn)定的資金來源，過度依賴銀行間市場(chǎng)，交易對(duì)手集中度過高，易受市場(chǎng)波動(dòng)、個(gè)別交易對(duì)手行為影響；存在較為嚴(yán)重的以短期資金來源支持中長(zhǎng)期資產(chǎn)業(yè)務(wù)問題，且無改善跡象；
5、壓力測(cè)試結(jié)果較差，在特定情景下銀行能應(yīng)對(duì)存款支付、履行擔(dān)保或承諾性授信等業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求的天數(shù)低于一周。
中度風(fēng)險(xiǎn)：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以接受，但在壓力情況下仍可能給銀行帶來?yè)p失
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
1、流動(dòng)性比例總體比較穩(wěn)定，偶爾出現(xiàn)違反監(jiān)管比例要求的情況，偏離度較低，能夠及時(shí)糾正；
2、存在一定的流動(dòng)性負(fù)缺口，但銀行能以可靠的、不受市場(chǎng)供求影響的資金來源覆蓋；
3、存貸比例達(dá)到監(jiān)管要求，但接近最高限額；
4、核心負(fù)債比例雖未達(dá)到指標(biāo)要求，但高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平，且與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)；交易對(duì)手集中度接近或略高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平，并針對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)、個(gè)別交易對(duì)手行為的負(fù)面影響建立了行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案；既有業(yè)務(wù)存在以短期資金來源支持中長(zhǎng)期資產(chǎn)業(yè)務(wù)的問題，但在新業(yè)務(wù)敘做過程中期限配比能夠遵循審慎性原則；
5、壓力測(cè)試結(jié)果可接受，在特定情景下銀行能應(yīng)對(duì)存款支付、履行擔(dān)保或承諾性授信等業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求的天數(shù)高于一周，但低于一個(gè)月。
低風(fēng)險(xiǎn)：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低，即使在壓力情況下也不會(huì)給銀行帶來?yè)p失
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
1、流動(dòng)性比例穩(wěn)定，從未出現(xiàn)違反監(jiān)管比例要求的情況；
2、90天內(nèi)到期流動(dòng)性缺口率為正值，“次日”、“2-7日”、“8-30日”三個(gè)期間的流動(dòng)性缺口雖為負(fù)值，但銀行能以可靠的、不受市場(chǎng)供求影響的資金來源全面覆蓋；
3、存貸比例達(dá)到監(jiān)管要求，并處于與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的合理范圍內(nèi)；
4、核心負(fù)債比例達(dá)到指標(biāo)要求，且高于同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均水平；資金來源集中度較低，不易受市場(chǎng)波動(dòng)、個(gè)別交易對(duì)手行為的影響；
5、壓力測(cè)試結(jié)果較好，在特定情景下銀行能應(yīng)對(duì)存款支付、履行擔(dān)保或承諾性授信等業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求的天數(shù)達(dá)到或高于一個(gè)月。
(二)評(píng)估定性要素：
1、是否建立了完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。遵循政策制定、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用、職責(zé)及報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。高級(jí)管理層、相關(guān)部門及人員是否充分理解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是否能夠按照要求發(fā)揮其作用。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度是否與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)，以此為基礎(chǔ)制定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序是否涵蓋銀行的表內(nèi)、外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)、外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司，是否包括正常情況及壓力狀況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
3、商業(yè)銀行是否根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定了全面、明確的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，限額是否與銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)，對(duì)于違反限額的行為，銀行是否采取了有效的處理措施。
4、商業(yè)銀行是否建立了適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整性和有效性，其執(zhí)行情況是否令人滿意。
5、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架是否以書面形式確定下來，是否能夠及時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素的變化對(duì)其進(jìn)行評(píng)估和修訂。
6、客戶存款的穩(wěn)定性，期限結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)，是否有新產(chǎn)品的推出將有助于存款的穩(wěn)定增長(zhǎng)；銀行間市場(chǎng)融資能力，是否存在無條件、不可撤銷融資協(xié)議；主要資金提供者是否受共同投資對(duì)象或經(jīng)濟(jì)因素的影響；是否對(duì)特定類別資金提供者、金融工具、金融市場(chǎng)具有依賴性；銀行從主要股東獲得流動(dòng)性支持的可能性，外國(guó)銀行從母行、總行獲得流動(dòng)性支持的可能性；可變現(xiàn)或可為融資提供擔(dān)保的資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量及相關(guān)市場(chǎng)成熟度、吸納能力。
7、商業(yè)銀行是否根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度和實(shí)際流動(dòng)性水平，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、政策和措施，是否存在盲目擴(kuò)張的情況。
8、商業(yè)銀行是否建立了完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管控提供保障，是否能保證董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門適時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題。
9、商業(yè)銀行是否定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。是否建立并及時(shí)更新應(yīng)急計(jì)劃，應(yīng)急計(jì)劃的可行性如何。
10、定性因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
強(qiáng)：商業(yè)銀行建立了完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并根據(jù)自身及市場(chǎng)的發(fā)展及時(shí)進(jìn)行評(píng)估和修訂；能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展遵循了審慎性原則；融資渠道廣泛、資金來源穩(wěn)定，在壓力情況下能得到有力的流動(dòng)性支持，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較高，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量能夠滿足在壓力情況下的融資需要；壓力測(cè)試與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，程序規(guī)范，結(jié)果可靠，應(yīng)急計(jì)劃可行性高。
中：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在一定缺陷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制工作存在一定需改進(jìn)的問題，業(yè)務(wù)發(fā)展基本能夠遵循審慎性原則，融資渠道有一定廣度、資金來源穩(wěn)定尚可，在壓力情況下能得到一定程度的流動(dòng)性支持，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力尚好，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量能夠滿足在壓力情況下的絕大部分融資需要；壓力測(cè)試與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)基本適應(yīng)，但存在一些缺陷影響了結(jié)果的可利用性，應(yīng)急計(jì)劃在覆蓋面、可行性方面存在一定瑕疵。銀行針對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，采取了一定的管理措施，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
弱：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在重大缺陷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)未能得到有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制，存在嚴(yán)重的盲目發(fā)展問題，融資渠道狹窄、資金來源不穩(wěn)，在壓力情況下各種渠道的流動(dòng)性支持可獲得性較差，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力弱，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量不能滿足在壓力情況下的融資需要；壓力測(cè)試存在嚴(yán)重缺陷，應(yīng)急計(jì)劃覆蓋面小、可行性差。銀行未能認(rèn)識(shí)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，或認(rèn)識(shí)到問題但未采取任何有效的改進(jìn)措施。
(三)最終風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在水平和風(fēng)險(xiǎn)管理情況的函數(shù)(如下圖)
風(fēng)險(xiǎn)管理
強(qiáng)
中
弱
內(nèi)在
風(fēng)險(xiǎn)
水平
高
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
高度(5級(jí))
中
低/中度
(2級(jí))
中度(3級(jí))
中/高度(4級(jí))
低
低度(1級(jí))
低/中度(2級(jí))
中度(3級(jí))
四、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及其管理
(一)監(jiān)管人員評(píng)估商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)綜合考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、影響程度和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。評(píng)估因素包括：
1、公眾形象和財(cái)務(wù)實(shí)力；
2、董事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平；
3、合規(guī)記錄及合規(guī)部門員工的素質(zhì)和工作能力；
4、客戶投訴數(shù)量及投訴處理的及時(shí)性和有效性；
5、涉及法律訴訟情況；
6、商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)證券化交易提供的隱形支持；
7、商業(yè)銀行對(duì)表外實(shí)體提供的潛在的非合同性支持；
8、商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)和附屬機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)蔓延程度；
9、管理層的危機(jī)管理能力；
10、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的使用；
11、對(duì)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；
12、監(jiān)管部門認(rèn)為其他需要關(guān)注的要素。
(二)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果分為三類：
1、高風(fēng)險(xiǎn)：缺乏嚴(yán)格有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，董事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平不佳，客戶關(guān)系管理薄弱，合規(guī)記錄差，法律訴訟多，對(duì)復(fù)雜產(chǎn)品的銷售流程缺乏控制，社會(huì)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，公眾形象差。
2、中度風(fēng)險(xiǎn)：具備聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架并能對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)有效響應(yīng)，董事會(huì)和高級(jí)管理人員面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控水平，與其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度基本相匹配，能夠履行社會(huì)責(zé)任，公眾形象尚可。
3、低風(fēng)險(xiǎn)：具備有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架和良好的客戶關(guān)系管理體系。合規(guī)記錄較好，法律訴訟應(yīng)對(duì)合理，履行社會(huì)責(zé)任，公眾形象較好。
五、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及其管理
(一)監(jiān)管人員評(píng)估商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考慮以下要素：
1、高管層是否具備在既定的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的能力和經(jīng)驗(yàn)。
2、銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與其文化、價(jià)值觀、業(yè)務(wù)方向和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是否一致，戰(zhàn)略目標(biāo)是否科學(xué)合理。
3、戰(zhàn)略決策是否反映了外部環(huán)境(如行業(yè)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、競(jìng)爭(zhēng)狀況、監(jiān)管及其他環(huán)境條件)的變化。
4、從管理資源和能力、資本、資金來源、人員和操作系統(tǒng)、溝通渠道以及決策執(zhí)行效果看，銀行是否配置足夠的資源支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施。
5、按照既定的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，銀行在提供新產(chǎn)品和服務(wù)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移(包括重新定位)、實(shí)施戰(zhàn)略投資、執(zhí)行收購(gòu)和戰(zhàn)略規(guī)劃方面的以往表現(xiàn)是否良好。
6、是否由于戰(zhàn)略決策不當(dāng)對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響，戰(zhàn)略調(diào)整是否需要支付巨額成本，是否采取分散化策略減輕市場(chǎng)惡化的整體影響。
(二)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果分為以下三類：
1、高風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化；業(yè)務(wù)決策頻繁出錯(cuò)、業(yè)務(wù)決策不合理實(shí)施或不能對(duì)產(chǎn)業(yè)變化及時(shí)做出反應(yīng)，存在遭受重大財(cái)務(wù)損失的可能性；片面強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)或業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張，業(yè)務(wù)擴(kuò)張意愿與風(fēng)險(xiǎn)承受能力失衡，存在導(dǎo)致盈利較大幅度向下波動(dòng)或造成較大資本壓力的可能性。
高管層在有效指導(dǎo)戰(zhàn)略計(jì)劃的溝通、執(zhí)行和修訂，以及貫徹銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好政策方面缺乏必要經(jīng)驗(yàn)；管理能力或現(xiàn)有資源不足以實(shí)現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)；在戰(zhàn)略決策時(shí)面臨很大困難，改變決策時(shí)需要付出很高成本；企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購(gòu)方面的以往表現(xiàn)不盡人意；管理信息系統(tǒng)不足以支持機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理的戰(zhàn)略決策或應(yīng)對(duì)環(huán)境變化。
2、中度風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略目標(biāo)雖然比較激進(jìn)但總體較為合理，基本符合機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向；業(yè)務(wù)決策能夠得到較為合理地實(shí)施，能根據(jù)產(chǎn)業(yè)變化做出戰(zhàn)略調(diào)整但及時(shí)性有待增強(qiáng)。
高管層基本具備在即定風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的必要經(jīng)驗(yàn)；在可預(yù)見的未來，機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、系統(tǒng)質(zhì)量和管理資源能為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略計(jì)劃提供基本支持；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購(gòu)方面的以往表現(xiàn)一般；改變戰(zhàn)略決策時(shí)需付出一定成本但尚在可控范圍內(nèi)；戰(zhàn)略目標(biāo)在內(nèi)部溝通不夠充分，企業(yè)文化與戰(zhàn)略目標(biāo)大體一致；管理信息系統(tǒng)基本能夠支持商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展方向。
3、低風(fēng)險(xiǎn)： 銀行一向能夠作出合理的業(yè)務(wù)決策，且完全符合業(yè)務(wù)發(fā)展方向，并因此實(shí)現(xiàn)了良好的業(yè)績(jī)；業(yè)務(wù)決策總能得到有效實(shí)施，并能對(duì)根據(jù)產(chǎn)業(yè)變化做出及時(shí)調(diào)整。
高管層在即定的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)方面，一貫表現(xiàn)出豐富的經(jīng)驗(yàn)和高超的專業(yè)技能；在可預(yù)見的未來，有充分的資本、系統(tǒng)和管理資源為實(shí)施戰(zhàn)略決策作后盾；較完善和高效的管理體系能確保戰(zhàn)略決策得到有效實(shí)施；管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購(gòu)方面的以往表現(xiàn)良好；能夠較為容易或以合理成本改變戰(zhàn)略決策；戰(zhàn)略目標(biāo)在內(nèi)部得到充分溝通，并與企業(yè)文化保持一致；管理信息系統(tǒng)能有效支持戰(zhàn)略發(fā)展方向和戰(zhàn)略決策。
六、風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)部控制
(一)評(píng)估要素
1、董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督
(1)商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)確定銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，并持續(xù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)偏好與銀行資本實(shí)力和內(nèi)部資本充足目標(biāo)是否相適應(yīng)。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下建立詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)政策，為銀行業(yè)務(wù)設(shè)定具體、全面、審慎的風(fēng)險(xiǎn)限額，并確保風(fēng)險(xiǎn)政策與銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。
(2)商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督高級(jí)管理層建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，涵蓋銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及單獨(dú)看并不顯著、但與其他風(fēng)險(xiǎn)共同作用將導(dǎo)致巨額損失的各類風(fēng)險(xiǎn)。
(3)商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解全行風(fēng)險(xiǎn)暴露，在治理層面上實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。為此，高級(jí)管理層應(yīng)綜合考慮主要業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門意見，克服業(yè)務(wù)線之間的架構(gòu)性隔閡，在全行范圍共享市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)等方面的信息。
(4)商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)具備足夠的集體智慧和專業(yè)知識(shí)，了解銀行從事的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各主要業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，理解風(fēng)險(xiǎn)集中和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，以及與充足資本的關(guān)系。高級(jí)管理層還應(yīng)了解風(fēng)險(xiǎn)管理定性方法的傾向性和定量方法的局限性，理解風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的潛在影響，并有能力評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)論的可靠性。此外，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)持續(xù)跟進(jìn)金融市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐以及銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的變化。
(5)商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層在做出開辦新業(yè)務(wù)或引入新產(chǎn)品決策前，應(yīng)充分識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品對(duì)全行范圍風(fēng)險(xiǎn)的影響，并確保銀行具備風(fēng)險(xiǎn)管理所必需的基礎(chǔ)設(shè)置和內(nèi)部控制手段。
(6)商業(yè)銀行應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)管理職能與其他業(yè)務(wù)條線的相對(duì)獨(dú)立。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問題，如集中度風(fēng)險(xiǎn)和違反限額的情形。
(7)商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)不確定因素對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)相互作用的影響，并有能力根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果及時(shí)、有效地采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整業(yè)務(wù)策略或者實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。
2、風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額
(1)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包含詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)政策，并就與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)限額。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)能與銀行資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)水平密切相關(guān)，并與銀行所披露的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保持一致。
(2)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額應(yīng)能夠在業(yè)務(wù)條線和全行兩個(gè)層面提供完備和及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋手段，并充分覆蓋銀行信貸、投資、交易、證券化、表外業(yè)務(wù)、受托業(yè)務(wù)和其他重要業(yè)務(wù)。
(3)商業(yè)銀行應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額，清晰地界定各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)權(quán)責(zé)，確保不同業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)管理存在明確的職責(zé)邊界；
(4)商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)違反內(nèi)部頭寸限額行為的上報(bào)和處理程序，并確保相關(guān)程序得以有效執(zhí)行。
(5)商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)審批程序，確保所有和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、控制和分配，以及證實(shí)金融工具估值相關(guān)的內(nèi)部利益相關(guān)者參加，以確保銀行事先具備足夠的管控能力。
(6)商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額的事后評(píng)估機(jī)制，確定相關(guān)程序和時(shí)間安排。
3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告
(1)商業(yè)銀行應(yīng)建立有效識(shí)別、計(jì)量/評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋和報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并持續(xù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況。
(2)商業(yè)銀行應(yīng)充分識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)暴露，并確保風(fēng)險(xiǎn)暴露背后的實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)因素也能被完全識(shí)別。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)充分識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范或管理可能存在的利益沖突帶來的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行因承擔(dān)不同角色所導(dǎo)致的潛在沖突；與股東、董事、高級(jí)管理層或銀行內(nèi)部重要決策人(如交易員)等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易方的業(yè)務(wù)關(guān)系；與集團(tuán)內(nèi)其他實(shí)體間的關(guān)聯(lián)關(guān)系或交易。
(3)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和實(shí)踐進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，充分考慮資產(chǎn)證券化、表外敞口等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，完善復(fù)雜產(chǎn)品的估值方法和估值控制，并確保壓力環(huán)境下風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
(4)商業(yè)銀行應(yīng)建立完善且覆蓋業(yè)務(wù)和全行層面的管理信息系統(tǒng)，并制定系統(tǒng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以支持其有效運(yùn)行。
(5)商業(yè)銀行應(yīng)建立有效整合的財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)及數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，能夠支持增加新的風(fēng)險(xiǎn)引擎或從其他途徑引入結(jié)果。商業(yè)銀行必須具備檢查數(shù)據(jù)質(zhì)量的能力，以對(duì)不同來源渠道的數(shù)據(jù)進(jìn)行糾正和審查，并持續(xù)優(yōu)化。對(duì)管理信息系統(tǒng)中采用的第三方信息或其他工具(如信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、模型)，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行初始和持續(xù)驗(yàn)證。
(6)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)以簡(jiǎn)潔明了的方式為董事會(huì)和高級(jí)管理層提供定期、準(zhǔn)確、及時(shí)和多維度的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告，并覆蓋表外業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險(xiǎn)暴露。
(7)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全行風(fēng)險(xiǎn)加總，有針對(duì)性地識(shí)別全行范圍的集中度風(fēng)險(xiǎn)和新生風(fēng)險(xiǎn)，并具備評(píng)估各類經(jīng)濟(jì)條件變化的影響。同時(shí)，商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)能支持基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。
(8)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備足夠的靈活性，不僅能夠計(jì)量各類基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，還能夠支持在全行層面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，并分析各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在不同市場(chǎng)環(huán)境的作用和效果。
(9)商業(yè)銀行管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠根據(jù)基本風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)的變化做出反應(yīng)和調(diào)整，提供對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的多種情景判斷，并能夠根據(jù)管理層對(duì)市場(chǎng)狀況和壓力狀況變化趨勢(shì)的理解進(jìn)行前瞻性的情景分析和壓力測(cè)試。同時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)理解特定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法背后的假設(shè)和內(nèi)在局限性，并評(píng)估當(dāng)假設(shè)不成立時(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。
(10)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能監(jiān)測(cè)違反限額行為，并確保采取適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)跟進(jìn)措施。特別是，管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對(duì)跨業(yè)務(wù)條線的同類風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行加總，以確定是否存在集中度風(fēng)險(xiǎn)或違反了內(nèi)部頭寸限額。
4、內(nèi)部控制
(1)商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)授權(quán)獨(dú)立部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行定期檢查，使風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠體現(xiàn)管理政策要求，確保管理信息準(zhǔn)確且報(bào)告制度得以有效執(zhí)行。
(2)商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立于業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)控制職能，確保職責(zé)有效分離并避免利益沖突。商業(yè)銀行應(yīng)確保合規(guī)和內(nèi)部審計(jì)職能的權(quán)威性和獨(dú)立性，確保內(nèi)部監(jiān)督體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)線、風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)控制、合規(guī)及內(nèi)部審計(jì)三個(gè)層次上實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制制度健全性、操作合規(guī)性和管理人員履職情況等。
(3)商業(yè)銀行應(yīng)聘用合格的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行內(nèi)部控制體系的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(4)商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分重視內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和監(jiān)管部門提出的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督高級(jí)管理層及時(shí)解決和糾正存在的問題，持續(xù)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制環(huán)境。
(5)商業(yè)銀行應(yīng)建立符合自身特點(diǎn)的組織結(jié)構(gòu)，清晰、合理地界定高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)線和職能部門的職責(zé)、權(quán)限和報(bào)告路線。商業(yè)銀行應(yīng)確保對(duì)各崗位、各部門、各層級(jí)和不同地域的控制體系充分、有效。
(6)商業(yè)銀行應(yīng)為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理配置必要的人力和系統(tǒng)資源，提供良好的營(yíng)運(yùn)辦公環(huán)境，并對(duì)中后臺(tái)運(yùn)營(yíng)實(shí)施有效控制。(一)評(píng)估因素
(二)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
1級(jí)：商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，建立并積極實(shí)施了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題的認(rèn)識(shí)充分，有很強(qiáng)的能力和意愿解決存在的問題。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理和控制健全有效。
2級(jí)：商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，建立并實(shí)施了較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題的認(rèn)識(shí)比較充分，有較強(qiáng)的能力和意愿解決存在的問題。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理和控制比較健全。但上述方面存在著一些可以糾正的缺陷。
3級(jí)：商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層具備一般的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，建立并實(shí)施了基本的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題的認(rèn)識(shí)水平尚可接受，解決問題的能力和意愿一般。風(fēng)險(xiǎn)治理和控制存在一些缺陷。
4級(jí)：商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善或者不能得到合理實(shí)施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題認(rèn)識(shí)不足，解決存在問題的能力和意愿受到質(zhì)疑。風(fēng)險(xiǎn)治理和控制存在明顯缺陷。
5級(jí)：商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層缺乏基本的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理框架有嚴(yán)重問題或者未能得到遵循，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制問題的基本認(rèn)識(shí)，不能解決存在的問題。風(fēng)險(xiǎn)治理和控制存在重大缺陷。
七、資本管理質(zhì)量
(一)評(píng)估因素
1、商業(yè)銀行董事會(huì)是否設(shè)定了明確的資本管理目標(biāo)且采取措施將其貫徹在經(jīng)營(yíng)管理中；
2、商業(yè)銀行是否根據(jù)對(duì)當(dāng)前和未來的資本需求制定了資本規(guī)劃，設(shè)立內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)；
3、商業(yè)銀行是否結(jié)合本銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對(duì)本銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的外部條件和其他因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件；
4、商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否能夠滿足該行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，是否與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配，已經(jīng)設(shè)定的資本充足率目標(biāo)是否得到遵守；
5、商業(yè)銀行是否制定應(yīng)急預(yù)案滿足計(jì)劃外資本需求；
6、商業(yè)銀行作為資本的各類資本工具是否滿足監(jiān)管要求，各類資本工具的質(zhì)量如何；
7、商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格及具有前瞻性的壓力測(cè)試，確保不利影響事件或市場(chǎng)條件變化沖擊時(shí)資本充足。
(二)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
1級(jí)：商業(yè)銀行在充分識(shí)別所面臨各類風(fēng)險(xiǎn)的確定了明確的資本管理目標(biāo)并將其貫徹在銀行經(jīng)營(yíng)管理中，資本規(guī)劃與銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，充分考慮了銀行可能面臨的不利影響，銀行資本水平能夠滿足銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需要。
2級(jí)：商業(yè)銀行資本管理目標(biāo)較為明確且貫徹在經(jīng)營(yíng)管理中，銀行識(shí)別了所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)且相應(yīng)配置了資本，資本規(guī)劃基本能夠滿足銀行的發(fā)展需要，資本管理總體令人滿意。
3級(jí)：商業(yè)銀行沒有明確的資本管理目標(biāo)或盡管確定了資本管理目標(biāo)但沒有貫徹在經(jīng)營(yíng)管理中，資本規(guī)劃未能充分考慮銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)且前瞻性考慮不足，可能無法滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
4級(jí)：商業(yè)銀行資本管理存在重大缺陷，對(duì)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的考慮嚴(yán)重不足，銀行資本規(guī)劃無法滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
5級(jí)：商業(yè)銀行沒有建立有效的資本管理框架，資本目標(biāo)設(shè)定不合理，銀行面臨資本不足的風(fēng)險(xiǎn)。
新浪聲明：此消息系轉(zhuǎn)載自新浪合作媒體，新浪網(wǎng)登載此文出于傳遞更多信息之目的，并不意味著贊同其觀點(diǎn)或證實(shí)其描述。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。