那么他實際需繳納的稅款為(12000-2000)×20%-375=1625元。

　　記者了解到，應(yīng)納稅所得額不超過500元的，稅率為5%，速算扣除數(shù)為0；

　　超過500元至2000元的部分，稅率為10%，速算扣除數(shù)為25；

　　超過2000至5000元的部分，稅率為15%，速算扣除數(shù)為125；

　　超過5000元20000元的部分，稅率為20%，速算扣除數(shù)為375；

　　超過20000元至40000元的部分，稅率為25%，速算扣除數(shù)為1375；

　　超過40000元至60000元的部分，稅率為30%，速算扣除數(shù)為3375；

　　超過60000元至80000元的部分，稅率為35%，速算扣除數(shù)為6375；

　　超過80000元至100000元的部分，稅率為40%，速算扣除數(shù)為10375；

　　超過100000元的部分，稅率為45%，速算扣除數(shù)為15375。

　　收入多了要合理支配

　　財稅專家認(rèn)為，個稅起征點上調(diào)至2000元后，如何合理分配使用收入，應(yīng)該成為個人和家庭值得關(guān)注的新話題。高收入者與普通工薪階層相比，其收入來源并非只是工資，比如，紅包、紅利、補(bǔ)貼等隱性收入。而收入的稅收往往靠個人主動去稅務(wù)部門申報，而這次稅法調(diào)整后，對重點人群的重點收入將由分類所得稅制改變?yōu)閷嵭芯C合納稅，納稅的監(jiān)管力度將更大。屆時，部分高收入階層的納稅額會有所提高，如何合理避稅今后將成為高收入階層的理財手段之一。

　　對于高收入人群，加大免征額無疑是利空，可積極進(jìn)行一些新的理財嘗試，通過理財途徑合理避稅，提高家庭的綜合收益。而如何合理避稅今后將成為高收入階層的理財手段之一，比如，有效運用住房公積金，投資于基金、國債，利用教育儲蓄等方式。

　　對于普通工薪階層，單從稅收方面考慮，每月減少納稅金額，則無疑是小小利好。可支配的錢將更多了，雖然金額不可能太大，但可以借這次收入增加的機(jī)會，積極進(jìn)行定期定額買基金等新的理財嘗試，使家庭的綜合理財收益有所提高。

　　三個理財建議供你參考

　　方案一：多繳住房公積金

　　公積金管理辦法表明，職工是可以繳納補(bǔ)充公積金的。也就是說，職工可以通過增加自己的住房公積金來降低工資總額，從而減少應(yīng)當(dāng)繳納的個人所得稅。方案二：投資貨幣和基金

　　儲蓄往往被工薪階層作為最重要的理財方式，但扣除利息稅后，本來就不高的利息收益就所剩無幾了。而投資貨幣市場基金則不一樣，除了能夠獲得比活期存款更高的利息之外，獲得的利息不用繳納個人所得稅，同時能夠保證本金安全。

　　不光貨幣市場基金如此，所有的基金向個人投資者分配股息、紅利、利息，都不再代扣代繳個人所得稅。方案三：教育儲蓄和保險

　　教育儲蓄可以享受兩大優(yōu)惠政策：一是國家規(guī)定對個人所得的教育儲蓄存款利息所得，免除個人所得稅；二是教育儲蓄作為零存整取的儲蓄，享受整存整取的優(yōu)惠利率。

　　保險投資亦有優(yōu)惠。除了國家規(guī)定的保險業(yè)務(wù)外，在一些保險公司的險種推銷中，避稅也是其一大賣點，同時需要指出的是，在投資分紅類保險中，保險收益也無須繳納個人所得稅。

　　來源：南京晨報