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銀監會全面管控銀行跨業跨境經營風險http://www.sina.com.cn 2008年02月19日 02:20 中國證券網-上海證券報
 根據指引，銀行集團應關注由內部交易產生的監管套利以及對銀行集團穩健經營帶來的負面影響 史麗 資料圖 本報記者 苗燕 《銀行并表監管指引（試行）》發布 為規范和加強對銀行及其附屬機構的并表監管，防范銀行集團的金融風險，近日，中國銀監會發布《銀行并表監管指引（試行）》，要求銀行集團應采用適當的方法，對境內外各類附屬機構各方面風險等進行評估，避免局部的、單一的風險進一步蔓延擴大，對整個銀行集團的安全構成威脅。 銀監會有關負責人表示，我國商業銀行的綜合化經營趨勢對銀行業監管提出了更大的挑戰，跨業跨境經營為我國的監管實踐提出一系列需要研究的問題。《指引》的發布是適應當前國際監管趨勢、適應我國銀行業發展的一個重要監管舉措，標志著我國銀行業監管步入一個新的階段。 短期持有且沒有重大風險的可不納入監管范圍 并表監管是指在單一法人監管的基礎上，對銀行集團的資本、財務以及風險進行全面和持續的監管，識別、計量、監控和評估銀行集團的總體風險狀況。 《指引》共七章，八十三條，分別為總則、并表監管范圍、并表監管要素、并表監管方式、跨境并表監管、銀行集團的并表管理和附則七個部分。《指引》不僅適用于商業銀行作為母公司所構成的銀行集團，還涵蓋了銀監會監管的所有機構，包括在華注冊的外資金融機構法人、財務公司、信托公司等組成的集團，但保險公司、證券公司或其他不在銀監會注冊的機構為母公司所構成的金融集團不在并表監管范圍內。 《指引》規定，商業銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機構50%以上表決權的被投資機構應當納入并表監管的范圍。 并表范圍的確定不僅要依據所有權比例，還要注重母公司對附屬公司的實際控制力，注重附屬機構對母銀行的風險影響程度。在確定能否控制被投資機構時，應當考慮母銀行和子公司持有的被投資機構的當期可轉換公司債券、當期可執行的認股權證等潛在表決權因素，確定是否符合并表標準。對于當期可以實現的潛在表決權，應當計入母銀行對被投資機構的表決權。 當被投資機構屬母銀行短期持有且對銀行集團沒有重大風險影響的，包括準備在一個會計年度之內出售的、權益性資本在50%以上的被投資機構可以不列入并表監管的范圍。 盡管《指引》對并表的范圍作出了一些量化以及非定量的界定，但同時《指引》也賦予監管人員一定的自由量裁權，即銀行監管人員有權根據母銀行股權結構變動、風險類別及風險狀況確定和調整并表監管范圍并提出監管要求。 將強制提高不達標母行資本充足率 《指引》要求，銀行集團在并表基礎上應達到資本充足的法定要求。銀監會規定，可對集團內部資本投資以及集團對外資本投資采取適當的處理方法，包括并表軋差處理、資本扣減處理、風險加權處理和比例并表處理等。 對沒有達到并表資本監管標準的銀行集團，銀監會可要求銀行集團制訂具體的資本充足率改善計劃，限制銀行集團的風險資產增長速度和對外資本投資。必要時，可以提高對母銀行資本充足比例要求，以保證整個銀行集團的穩健性。 此外，按照要求，銀行集團應在并表基礎上管理風險集中與大額風險暴露，包括建立大額風險暴露的管理政策和內控制度，實時監控大額風險暴露，建立大額風險暴露的預警報告制度，以及與風險限額相匹配的風險分散措施等。 《指引》要求，銀行集團應關注由內部交易產生的監管套利以及對銀行集團穩健經營帶來的負面影響。銀行集團內部的授信和擔保條件不得優于獨立第三方。銀行集團內部金融機構對非金融機構的授信，非金融機構應當提供有效、足額擔保。 此外，銀行集團應當充分認識到母銀行與境外分支機構、附屬機構之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動障礙，并對其風險管理政策和程序進行相應調整。為避免造成對市場風險的低估，母銀行與其存在資金流動障礙的分支機構和附屬機構之間不能進行軋差處理。 在銀行集團的安全性和穩健性受到影響的情況下，銀監會應當依法要求銀行與控股股東、附屬機構和其他關聯方之間及時實施風險隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進行股份回購，限制資產轉移等。 可視情況禁止或限制銀行集團跨境業務 根據簽訂的雙邊監管備忘錄，銀監會將與境外監管機構開展監管合作，強化對銀行集團境外附屬機構的并表監管。 《指引》規定，銀監會將定期或不定期評估東道國的監管環境。如果東道國監管機構監管不充分，銀監會將根據有關規定，可實施市場準入限制措施限制其業務范圍；還可通過跨境現場檢查或要求母銀行或外部審計師提供額外的信息；此外，必要時，經東道國監管機構批準后，銀監會可依法要求母銀行關閉其相關的境外附屬機構。 此外，銀監會將定期獲得銀行集團中境外附屬機構的相關信息，并確定東道國的管理規定是否存在信息傳遞障礙。銀監會可視情況禁止或限制銀行集團及其附屬機構在這些國家和地區設立機構并開展業務。 相關報道：
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