《銀行并表監管指引》已在銀監會主席辦公會上獲得通過，并將成為銀監會率先對銀行類金融控股公司加強監管的基礎機制。銀監會有關人士表示，并表監管并非銀監會借此延伸監管權力

　　【《財經》網專稿/記者 歷志鋼】《財經》從多方面了解到，《銀行并表監管指引》(下稱指引)已經在銀監會主席辦公會上獲得通過。據悉，指引將在近期正式頒布執行。

　　由于中國此前是分業監管，雖然2003年中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會建立了“一行三會”的聯席會議制度，確立了對金融控股公司的主監管制度，并建立了每季召開聯席會議的工作機制和信息收集與交流制度，用來處理金融市場中交叉業務領域或創新業務領域的監管真空。但在金融機構趨于混業的情況下，目前的金融監管已經落后于市場。

　　“為什么我們以前總是等一個集團倒掉以后，才會發現很多不為人所知的秘密交易？”銀監會一位官員表示，“就是因為沒有實行并表監管。并表監管是綜合經營監管的基礎性機制。”

　　目前，銀行類金融控股公司的成立已蔚然成風。2007年，工商銀行收購南非標準銀行；民生銀行收購美國聯合銀行、入股陜國投；交通銀行重組湖北國投、入主農商行......一系列的銀行系金融控股公司已經悄然成形。銀監會認為，“今后，銀行集團的內部往來、內部交易、業務合作將大大增加，這對于母公司的風險狀況造成潛在影響。銀行監管機構在衡量銀行集團整體風險狀況時應更加重視并表因素，對銀行集團真實風險狀況進行全面評估。

　　銀監會有關官員透露，該監管指引征求意見之際，曾經有其他部委持反對意見，“原來他們認為我們是要借此延伸監管權力，其實我們是為了更好地控制風險。事后他們都表示支持。”

　　該人士介紹，并表監管對于行業監管沒有任何影響，而是主要監管資產負債表、關聯交易等層面，具體包括定量和定性兩個方面：定量監管主要是針對銀行集團的資本充足狀況、信用風險、流動性風險、市場風險等各項風險狀況進行識別、計量、分析和監測，進而在并表的基礎上對銀行集團的風險狀況進行量化評價；定性監管則主要是針對銀行集團的公司治理、內部控制、風險管理等因素進行審查和評價。

　　由于綜合經營的發展，該人士認為，未來保險機構、證券機構也都需要有類似的并表監管指引出臺，才能對金融控股公司的實施更好的監管。

　　并表監管是指對一家銀行或銀行集團所面臨的所有風險，無論其機構注冊于何地，應在合并報表的基礎上對銀行集團進行整體監管的一種方法。

　　《銀行并表監管指引(征求意見稿)》于2007年10月31日甫一推出就引起了業界的關注。指引將銀行類金融控股集團納入監管范圍，并表監管的范圍包括：商業銀行直接擁有、或子公司擁有、或與其子公司共同擁有被投資機構50%以上表決權的被投資機構；商業銀行擁有被投資機構50%或以下的表決權，但通過與其他投資者之間的協議，持有該機構50%以上的表決權、或有權控制該機構的財務和經營決策、有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員、在被投資機構董事會或類似權力機構占多數表決權；甚至對被投資機構不具備控制力，但根據風險相關性，被投資機構對銀行集團整體風險的有一定影響的，都仍應納入并表監管的范圍。