高小瓊

　　提要 實(shí)現(xiàn)面向“三農(nóng)”和商業(yè)運(yùn)作的有機(jī)結(jié)合(文中簡(jiǎn)稱(chēng)“兩結(jié)合”)，是農(nóng)行改革最大的難點(diǎn)所在，也是改革最終能否成功的關(guān)鍵所在。江西農(nóng)行個(gè)案調(diào)查顯示，資產(chǎn)確權(quán)和處置準(zhǔn)備、盡職調(diào)查和外部審計(jì)等股改常規(guī)性工作均順利穩(wěn)步推進(jìn)，但如何實(shí)現(xiàn)“兩結(jié)合”卻面臨著體制性、政策性等障礙，作者建議從調(diào)整股改方案入手，落實(shí)“兩結(jié)合”。

　　一、制約農(nóng)行改革實(shí)現(xiàn)“兩結(jié)合”的主要原因

　　(一)從宏觀比較看，縣域經(jīng)濟(jì)的差異性和多樣性與大型商業(yè)銀行治理集中性和統(tǒng)一性的矛盾是長(zhǎng)期性障礙

　　1、縣域經(jīng)濟(jì)的差異性和多樣性。從全國(guó)看，東部-東北-中部-西部區(qū)域縣域經(jīng)濟(jì)有明顯的差異性。93%的百?gòu)?qiáng)縣分布在東部地區(qū)，百?gòu)?qiáng)縣(市)的平均人口84.8萬(wàn)人、GDP164.7億元、地方財(cái)政收入7.6億元，分別是全國(guó)縣域平均規(guī)模的1.86倍、5.14倍、6.29倍。從江西看，全省縣際間經(jīng)濟(jì)實(shí)力、人均水平及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面存在較大差異。從總量看，2006年全省縣域平均GDP為32.36億元，前5名均值是后5名均值的11倍。從人均看，排名首位與末位的縣域人均GDP分別為16246元和3086元，相差4.3倍。

　　2、農(nóng)行治理的集中性和統(tǒng)一性。農(nóng)業(yè)銀行同其他國(guó)有商業(yè)銀行一樣，具有集中治理、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)的一般特征。1999年以來(lái)，農(nóng)行上收信貸權(quán)限，撤減農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)，導(dǎo)致縣域存貸比普遍低下，縣域支行難有“作為”，縣域服務(wù)功能有所弱化。今年初，江西農(nóng)行授信管理由“省行-設(shè)區(qū)市分行-縣支行”改為“省行-縣支行”，信貸權(quán)限高度集中于省行，導(dǎo)致省行業(yè)務(wù)量過(guò)大，審批待時(shí)過(guò)長(zhǎng)，效率較低，縣域支行幾乎無(wú)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，難以適應(yīng)復(fù)雜多變的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。

　　(二)從組織流程看，傳統(tǒng)行政色彩的組織流程與縣域市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求不相適應(yīng)的矛盾是體制性障礙

　　一是業(yè)務(wù)流程以滿足行政性組織結(jié)構(gòu)及其管理的需要為導(dǎo)向，而非優(yōu)先服務(wù)于市場(chǎng)和客戶(hù)需要。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)行組織結(jié)構(gòu)縱向按行政區(qū)劃及級(jí)別設(shè)置機(jī)構(gòu)，橫向則按照業(yè)務(wù)、產(chǎn)品分類(lèi)設(shè)置部門(mén)，大體上一個(gè)部門(mén)只負(fù)責(zé)為客戶(hù)提供一種產(chǎn)品或服務(wù)，而不是依據(jù)市場(chǎng)、客戶(hù)和效益設(shè)立機(jī)構(gòu)，流程服務(wù)于組織而不是優(yōu)先服務(wù)于市場(chǎng)和客戶(hù)。二是傳統(tǒng)“多級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)體制，難以適應(yīng)差異化和多樣化的縣域市場(chǎng)。目前，農(nóng)行經(jīng)營(yíng)體制為“三級(jí)管理，一級(jí)經(jīng)營(yíng)”，管理層人員過(guò)于龐大，一線經(jīng)營(yíng)人員嚴(yán)重不足，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)不靈敏。三是業(yè)務(wù)流程僵化單一，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)需求變化的能力。目前，農(nóng)行業(yè)務(wù)流程往往不能依據(jù)客戶(hù)與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)高低設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品方案和運(yùn)行模式，而是根據(jù)總分行之間、分支行之間授權(quán)權(quán)限的劃分開(kāi)展業(yè)務(wù)，導(dǎo)致越是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、越是大客戶(hù)審批環(huán)節(jié)越多、業(yè)務(wù)流程越復(fù)雜。

　　(三)從機(jī)構(gòu)建設(shè)看，支行網(wǎng)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)力不足與其縣域市場(chǎng)基礎(chǔ)不匹配的矛盾是基礎(chǔ)性障礙

　　江西省農(nóng)行縣域支行盡管機(jī)構(gòu)、人員明顯多于工、中、建行，但在縣域業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勢(shì)并不明顯，甚至處于同業(yè)落后地位，部分縣域農(nóng)行存貸款業(yè)務(wù)份額在四大國(guó)有商業(yè)銀行中呈下降趨勢(shì)。從縣域網(wǎng)點(diǎn)單產(chǎn)看，盡管農(nóng)行縣域網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量在四大行中占優(yōu)勢(shì)，網(wǎng)點(diǎn)單產(chǎn)明顯低于其他三家國(guó)有商業(yè)銀行。從人力資源狀況看，全省農(nóng)行縣域支行人員結(jié)構(gòu)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。一是年齡結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“橄欖型”，年輕員工占比低。2006年末全省農(nóng)行縣域員工中30歲以下員工僅占10.79%，而中行、建行縣域機(jī)構(gòu)普遍招聘了一批年輕的員工或勞務(wù)工，柜面形象優(yōu)于農(nóng)行。二是學(xué)歷結(jié)構(gòu)呈“圓錐形”，學(xué)歷層次較低。大學(xué)本科畢業(yè)的員工不到10%，中專(zhuān)及以下文化的員工占比達(dá)58%。三是專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍與業(yè)務(wù)需求矛盾突出，尤其是法律、計(jì)算機(jī)、國(guó)際業(yè)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)人才在支行尤為缺乏。絕大部分縣域支行已有8~10年未錄用大學(xué)畢業(yè)生，制約了支行的發(fā)展。

　　(四)從歷史包袱看，

　　從江西農(nóng)行情況看，2006年末，該行賬面五級(jí)分類(lèi)不良貸款占比為20~40%左右，其中，可疑類(lèi)及損失類(lèi)貸款占不良貸款的大部分比例。2006年全行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)3.45億元，清收可疑類(lèi)及損失類(lèi)不良貸款、清收處置損失類(lèi)非信貸資產(chǎn)本息共計(jì)15.84億元。假定以2006年不良貸款為基數(shù)，按賬面剝離可疑類(lèi)及損失類(lèi)貸款、損失類(lèi)非信貸資產(chǎn)后，該行貸款不良率將下降30個(gè)百分點(diǎn)左右。如剝離出的資金不考慮上存利息，不良貸款利息減少則導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)減少3.3億元，如按上存利率1.3%、其他收入不變來(lái)測(cè)算，剝離后該行2006年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)減少0.53億元。

　　從縣域支行情況看，2006年末全省農(nóng)行縣域各項(xiàng)貸款如剝離可疑及損失類(lèi)貸款后，各項(xiàng)貸款只剩下百余億元，平均每個(gè)縣域支行貸款規(guī)模1.28億元，人均只有171萬(wàn)元，有的縣支行剝離后貸款只剩幾十萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)收入主要依靠上存資金利息，縣域支行發(fā)展的壓力很大，尤其是農(nóng)業(yè)大縣和貧困縣支行。

　　(五)從外部政策看，優(yōu)惠扶持政策缺位與其重新定位縣域市場(chǎng)要求的矛盾是政策性障礙

　　一是財(cái)稅優(yōu)惠扶持政策缺位。國(guó)家對(duì)農(nóng)行的縣域農(nóng)村金融服務(wù)尚無(wú)扶持政策，而農(nóng)信社卻在財(cái)稅方面享受所得稅和營(yíng)業(yè)稅等系列優(yōu)惠政策。如免交企業(yè)所得稅，免稅期至2009年底；營(yíng)業(yè)稅及附加優(yōu)惠，市區(qū)按5%的稅率征收后半額返還，縣域按3%的稅率征收后全額返還。二是體現(xiàn)平等性競(jìng)爭(zhēng)的金融政策缺位。如法定準(zhǔn)備金率，目前農(nóng)行為10.5%，高出其他三家國(guó)有商業(yè)銀行0.5個(gè)百分點(diǎn)，高出農(nóng)信社3個(gè)百分點(diǎn)。又如業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分上，農(nóng)信社在面向傳統(tǒng)狹義農(nóng)業(yè)和從事創(chuàng)業(yè)投資的農(nóng)戶(hù)小額信貸中使用了較高利率，形成了壟斷定價(jià)的狀態(tài)。農(nóng)發(fā)行開(kāi)始進(jìn)入商業(yè)性、競(jìng)爭(zhēng)性金融領(lǐng)域。改革后的農(nóng)行縣支行市場(chǎng)定位非常難，加之如沒(méi)有一定的優(yōu)惠扶持政策和組織流程改造等措施，農(nóng)行將受制于安全和成本問(wèn)題，依然會(huì)系統(tǒng)性地集中資金，收縮縣域業(yè)務(wù)，最終使整個(gè)農(nóng)行股改“兩結(jié)合”難以實(shí)現(xiàn)。

　　二、推進(jìn)農(nóng)行改革實(shí)現(xiàn)“兩結(jié)合”的政策建議

　　(一)盡快制定落實(shí)“兩結(jié)合”原則的農(nóng)行股改子方案

　　一是以縣域市場(chǎng)為經(jīng)營(yíng)中心，形成多種組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)流程模式，以適應(yīng)全國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)差異化和多樣化特點(diǎn)。二是增加縣域市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)資金。按新增存款一定比例、股票發(fā)行籌資一定比例、中央注資一定比例等方法確保農(nóng)行縣域支行的運(yùn)營(yíng)資金。三是建立面向“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的認(rèn)定、監(jiān)測(cè)和區(qū)別于城市業(yè)務(wù)的考核體系，明確細(xì)化“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的范圍。四是單設(shè)經(jīng)營(yíng)縣域業(yè)務(wù)的子公司。將對(duì)農(nóng)行縣域業(yè)務(wù)以省為單位分出，成立專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)縣域業(yè)務(wù)的子公司。子公司采取二級(jí)經(jīng)營(yíng)管理體制，信貸等業(yè)務(wù)管理掛靠在農(nóng)行省分行，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在縣級(jí)支行。這樣，有助于考核和管理農(nóng)行股改“兩結(jié)合”落實(shí)，專(zhuān)注于縣域業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”金融產(chǎn)品，防止資金過(guò)度向大城市集中。五是設(shè)立考核農(nóng)行落實(shí)“兩結(jié)合”原則的長(zhǎng)期性的跨部門(mén)協(xié)調(diào)委員會(huì)，由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部和發(fā)改委等部門(mén)組成。六是選擇有助于面向“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略投資者，包括以業(yè)務(wù)流程再造為導(dǎo)向的戰(zhàn)略聯(lián)盟，提升農(nóng)行服務(wù)“三農(nóng)”的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　(二)對(duì)縣級(jí)支行實(shí)行分類(lèi)授權(quán)管理

　　一是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)集中控制原則，將縣域信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制職能集中到省、市兩級(jí)行。二是堅(jiān)持適當(dāng)授權(quán)原則，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)所有縣域支行轉(zhuǎn)授總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)，增強(qiáng)市場(chǎng)反應(yīng)速度。三是堅(jiān)持差異化授權(quán)原則，對(duì)部分管理基礎(chǔ)好、客戶(hù)資源相對(duì)豐富的支行，以及專(zhuān)業(yè)化支行，可適當(dāng)擴(kuò)大信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限。四是堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理原則，根據(jù)各支行外部環(huán)境和經(jīng)營(yíng)管理情況的變化，及時(shí)調(diào)整對(duì)各支行的信貸授權(quán)。

　　(三)調(diào)整縣域信貸政策和信貸制度

　　一是重新整合小企業(yè)信貸政策。二是適當(dāng)放寬縣域房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入政策。三是調(diào)整擔(dān)保政策，豐富擔(dān)保方式，延長(zhǎng)擔(dān)保期限。四是改進(jìn)客戶(hù)評(píng)級(jí)授信方式，擴(kuò)大循環(huán)信用范圍，解決評(píng)級(jí)授信時(shí)間過(guò)于集中、鏈條較長(zhǎng)、省分行評(píng)級(jí)授信工作量較大等問(wèn)題。

　　(四)優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程

　　一是建立獨(dú)立化、垂直性的信貸流程結(jié)構(gòu)。實(shí)行首席信貸審批官負(fù)責(zé)制，設(shè)立專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)對(duì)信貸投放、信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)總責(zé)。增設(shè)縣域業(yè)務(wù)審查中心，以提高縣域信貸業(yè)務(wù)的審查審批效率。二是以客戶(hù)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高低構(gòu)建決策流程。三是整合信貸流程。將串行流程改造成并行流程，合并工序。四是實(shí)行分級(jí)定價(jià)管理。擴(kuò)大一級(jí)分行的利率審批權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，建立高效快捷的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)流程，對(duì)貸款定價(jià)進(jìn)行精細(xì)化、差別化授權(quán)，差異化定價(jià)。

　　(五)健全縣域業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

　　一是加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣�府部門(mén)聯(lián)系，共同營(yíng)造良好的縣域信用環(huán)境；二是堅(jiān)持準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，把好縣域信貸業(yè)務(wù)投放關(guān)，避免“一哄而上”。三是強(qiáng)化貸后管理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。逐步推行支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)和免責(zé)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到人。

　　(六)優(yōu)化縣級(jí)支行資源配置

　　一是將縣城及中心集鎮(zhèn)作為農(nóng)行面向“三農(nóng)”的主要支點(diǎn)，做到網(wǎng)點(diǎn)布局隨資源而動(dòng)。二是加強(qiáng)縣域支行人力資源配置，充實(shí)縣域支行隊(duì)伍，抓好縣域員工的培訓(xùn)。三是新增經(jīng)濟(jì)資本要向高等級(jí)的縣域支行傾斜，打造精品網(wǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。四是對(duì)主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)快速提升的縣域支行，由省分行穿透式配置部分效益工資和費(fèi)用，提高縣域支行內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力。五是推動(dòng)由現(xiàn)行的差額管理向全額集中管理轉(zhuǎn)變，對(duì)支持

　　(七)完善外部政策環(huán)境

　　是一實(shí)行優(yōu)惠的營(yíng)業(yè)稅率和所得稅率。給予農(nóng)行與信用社同等的財(cái)稅優(yōu)惠政策，將目前5%的營(yíng)業(yè)稅率降至3%，同時(shí)給予3~5年免所得稅的優(yōu)惠。二是實(shí)行有差別的法定準(zhǔn)備金率。農(nóng)行城市行的法定準(zhǔn)備金率參照其他國(guó)有股份制銀行確定，縣域行法定準(zhǔn)備金率參照當(dāng)?shù)匦庞蒙缢�平確定。三是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的政策性補(bǔ)償機(jī)制。由國(guó)家補(bǔ)貼服務(wù)“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)，解決涉農(nóng)金融風(fēng)險(xiǎn)較大與商業(yè)化運(yùn)營(yíng)之間的矛盾。四是合理劃分農(nóng)行與農(nóng)發(fā)行、農(nóng)信社的業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域。 (作者系中國(guó)人民銀行南昌中心支行行長(zhǎng))