李予陽(yáng)

　　1993年，黨的十四屆三中全會(huì)提出，國(guó)企改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。十幾年來(lái)，國(guó)有企業(yè)的公司法人治理結(jié)構(gòu)取得了新進(jìn)展，但由于相當(dāng)一批國(guó)有大型獨(dú)資企業(yè)是按照1988年的《企業(yè)法》設(shè)立的，沒(méi)有董事會(huì)；即使是按《公司法》設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資公司，其董事會(huì)成員與經(jīng)理人員高度重合，企業(yè)的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)沒(méi)有分開(kāi)。董事會(huì)能否充分發(fā)揮作用，在很大程度上決定著公司治理的有效性，決定著現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的成敗。

　　國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立不久，即醞釀?dòng)嘘P(guān)工作，2005年10月以來(lái)，寶鋼、神華等19家中央企業(yè)相繼建立和完善了董事會(huì)制度。今年，試點(diǎn)企業(yè)將進(jìn)一步擴(kuò)大，董事會(huì)運(yùn)作的相關(guān)制度將逐步完善。

　　中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)被稱為“國(guó)資委成立以來(lái)最大的新聞”。企業(yè)建立董事會(huì)并不新鮮，但是在中央企業(yè)建立董事會(huì)，主動(dòng)把“權(quán)力”移交董事會(huì)卻是前所未有的。董事會(huì)能否發(fā)揮作用，在很大程度上決定著公司法人治理結(jié)構(gòu)的有效性。

　　經(jīng)過(guò)較為充分的準(zhǔn)備，2005年10月17日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在上海召開(kāi)寶鋼集團(tuán)有限公司董事會(huì)試點(diǎn)工作會(huì)議，向外聘的寶鋼集團(tuán)董事頒發(fā)聘書。寶鋼集團(tuán)外部董事5名，超過(guò)董事會(huì)人數(shù)(共9名)的半數(shù)。寶鋼集團(tuán)、神華集團(tuán)、中國(guó)高新投資集團(tuán)公司、中國(guó)誠(chéng)通控股公司、中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)總公司、中國(guó)國(guó)旅集團(tuán)公司、

中國(guó)鐵通集團(tuán)有限公司7戶企業(yè)被列為央企董事會(huì)第一批試點(diǎn)企業(yè)。這些企業(yè)大都在2005年開(kāi)展了董事會(huì)試點(diǎn)工作。到2006年底，共有19戶中央企業(yè)成為董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)。外部董事共65名。19戶試點(diǎn)企業(yè)中，有14戶企業(yè)的外部董事超過(guò)半數(shù)。其中，中外運(yùn)集團(tuán)還進(jìn)行了外部董事?lián)�任董事長(zhǎng)的探索。

　　決策與執(zhí)行初步分開(kāi)

　　經(jīng)過(guò)一年多的實(shí)踐，董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)開(kāi)始由過(guò)去實(shí)際上的“一套班子”的領(lǐng)導(dǎo)體制即“一把手負(fù)責(zé)制”，轉(zhuǎn)向董事會(huì)決策、經(jīng)理層執(zhí)行、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的公司法人治理結(jié)構(gòu)，決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)初步分開(kāi)，董事會(huì)在決策把關(guān)、促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展等方面的作用開(kāi)始顯現(xiàn)，董事會(huì)文化正在逐步形成。試點(diǎn)企業(yè)出現(xiàn)了很多可喜的變化————工作更規(guī)范了，決策質(zhì)量更高了，管理更科學(xué)了。領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心普遍增強(qiáng)，約束和激勵(lì)機(jī)制進(jìn)一步完善。

　　現(xiàn)在，不少試點(diǎn)企業(yè)的董事會(huì)制度已基本規(guī)范，從董事會(huì)辦公室等機(jī)構(gòu)的設(shè)立、董秘的設(shè)置到規(guī)章制度的建立健全，

審計(jì)、戰(zhàn)略、薪酬和考核等專門委員會(huì)的建立，董事會(huì)與經(jīng)理層的職責(zé)初步清晰。過(guò)去，一些國(guó)有企業(yè)存在管理低效、經(jīng)營(yíng)粗放等痼疾。不少企業(yè)反映，董事會(huì)到位后，對(duì)企業(yè)規(guī)范管理起到較大促進(jìn)作用。

　　“現(xiàn)在開(kāi)會(huì)很規(guī)范，決策質(zhì)量有了很大提高。”一位試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)的董事告訴記者。這位董事說(shuō)，原來(lái)領(lǐng)導(dǎo)層開(kāi)會(huì)，大家說(shuō)一聲“開(kāi)會(huì)了！”就可以開(kāi)會(huì)。現(xiàn)在，則要提前7天或10天由董秘通知開(kāi)會(huì)，送材料，就議題和有關(guān)報(bào)告分別征詢各位董事和經(jīng)理層的意見(jiàn)。有企業(yè)提出，開(kāi)會(huì)開(kāi)始時(shí)要簽到，會(huì)議結(jié)束時(shí)再簽字，通過(guò)細(xì)化章程，避免有人中途進(jìn)場(chǎng)聽(tīng)報(bào)告，沒(méi)有全面聽(tīng)取大家的意見(jiàn)。

　　經(jīng)理層普遍感到壓力大了，考慮問(wèn)題更慎重，工作的細(xì)化程度和質(zhì)量也不斷提升。一些重大的事項(xiàng)在上董事會(huì)之前，反復(fù)論證，有的先在內(nèi)部開(kāi)會(huì)預(yù)演一遍，基礎(chǔ)工作扎實(shí)了，提交的報(bào)告質(zhì)量上去了。

　　董事會(huì)試點(diǎn)的探索對(duì)于促進(jìn)國(guó)企改革發(fā)揮了積極作用。國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的根本宗旨是代表所有者利益、對(duì)出資人負(fù)責(zé)、增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)

競(jìng)爭(zhēng)力。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，隨著國(guó)內(nèi)外的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，國(guó)有大企業(yè)要生存、發(fā)展，其管理體制和制度就必須適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，這種體制和制度的主要體現(xiàn)，就是現(xiàn)代企業(yè)制度和公司法人治理結(jié)構(gòu)。一方面，董事會(huì)是股東利益的忠實(shí)代表，是保護(hù)股東合法權(quán)益、體現(xiàn)股東意志的制度依托，是實(shí)現(xiàn)出資人職責(zé)到位的最終體現(xiàn)。另一方面，董事會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)的重大決策，對(duì)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性監(jiān)控，并負(fù)責(zé)選聘、評(píng)價(jià)、考核、激勵(lì)經(jīng)理人員，是企業(yè)內(nèi)部深化改革、加強(qiáng)管理、提高效率的重要保證，是企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的制度基礎(chǔ)。對(duì)于可以實(shí)行有效的產(chǎn)權(quán)多元化的企業(yè)，通過(guò)建立和完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)，可促進(jìn)企業(yè)加快股份制改革和重組的步伐，并為多元股東結(jié)構(gòu)公司董事會(huì)的組建和運(yùn)轉(zhuǎn)奠定基礎(chǔ)。對(duì)于國(guó)資委對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司履行出資人職責(zé)的重點(diǎn)放在對(duì)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的管理，既實(shí)現(xiàn)了出資人職責(zé)到位，又確保企業(yè)依法享有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，解決了“出題人”和“解題人”重疊的問(wèn)題。

　　外部董事帶來(lái)“鯰魚效應(yīng)”

　　建立健全外部董事制度，是這次試點(diǎn)的一項(xiàng)重要措施，也是與過(guò)去的國(guó)有企業(yè)董事會(huì)最主要的不同點(diǎn)。一般情況下，外部董事除了在董事會(huì)上的表決權(quán)外，無(wú)其他權(quán)力，在個(gè)人利益和權(quán)力上比較超脫。有利于其更好地代表出資人的利益，客觀、妥當(dāng)?shù)靥幚沓鲑Y人、企業(yè)、經(jīng)理層、職工等各方面的利益關(guān)系。如果沒(méi)有外部董事，董事會(huì)成員與經(jīng)理人員高度重合，即使董事會(huì)采取了集體決策的形式，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)的體制要求，也會(huì)影響董事行使表決權(quán)的獨(dú)立性。

　　“外部董事們都非常認(rèn)真！”國(guó)務(wù)院國(guó)資委董事會(huì)工作辦公室的有關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)記者說(shuō)，“他們的主動(dòng)性都非常高，到企業(yè)調(diào)研，開(kāi)會(huì)很少有人請(qǐng)假。”據(jù)了解，不少試點(diǎn)企業(yè)在年初都把董事會(huì)開(kāi)會(huì)日程確定好，以便外部董事們安排好時(shí)間。這些外部董事有的是國(guó)外大企業(yè)集團(tuán)的董事長(zhǎng)，有的是知名的金融專家，日常工作非常忙，但他們盡職盡責(zé)，直言不諱。有一家試點(diǎn)企業(yè)的外部董事提出：“你們的財(cái)務(wù)管理太粗放！應(yīng)該更細(xì)化一些！”董事會(huì)專門開(kāi)會(huì)研究相關(guān)問(wèn)題，并請(qǐng)這位財(cái)務(wù)專家給企業(yè)財(cái)務(wù)人員辦培訓(xùn)班，培訓(xùn)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理知識(shí)。還有一家試點(diǎn)企業(yè)的外部董事針對(duì)提交的預(yù)算管理的報(bào)告數(shù)據(jù)逐一運(yùn)用軟件重新測(cè)算，提出非常內(nèi)行的意見(jiàn)，建議暫時(shí)不要通過(guò)，等有關(guān)數(shù)據(jù)重新測(cè)算、補(bǔ)充后再交董事會(huì)討論。經(jīng)理層加班加點(diǎn)重新做預(yù)算，終于獲得董事會(huì)的通過(guò)。有過(guò)這樣的經(jīng)歷，下一次，再提交報(bào)告前，就更認(rèn)真了。

　　“外部董事帶來(lái)‘鯰魚效應(yīng)’，企業(yè)內(nèi)部的董事們也感到壓力大了，不認(rèn)真不行。”一位試點(diǎn)企業(yè)的董事對(duì)大家的變化深有感觸。以前開(kāi)會(huì)，會(huì)前翻翻會(huì)議資料，開(kāi)會(huì)時(shí)，主要領(lǐng)導(dǎo)定了調(diào)子，其他人附和一下，再補(bǔ)充一兩點(diǎn)意見(jiàn)。現(xiàn)在開(kāi)董事會(huì)，每位董事發(fā)表意見(jiàn)時(shí)都要提出有說(shuō)服力的理由，這就要認(rèn)真研究報(bào)告，企業(yè)決策質(zhì)量有了較大提高。

　　完善制度還需進(jìn)一步探索

　　董事會(huì)制度是從西方借鑒的，有一個(gè)適應(yīng)中國(guó)國(guó)情的問(wèn)題。記者在采訪中了解到，目前試點(diǎn)企業(yè)普遍對(duì)董事會(huì)試點(diǎn)持肯定態(tài)度，對(duì)外部董事發(fā)揮的作用表示歡迎，一些企業(yè)針對(duì)自己的具體情況設(shè)立了一些專門委員會(huì)，如某建筑企業(yè)就設(shè)立了環(huán)保委員會(huì)。下一步，試點(diǎn)企業(yè)關(guān)心的是如何使董事會(huì)制度由“形似”到“神似”，使董事會(huì)在企業(yè)發(fā)展中進(jìn)一步發(fā)揮作用。

　　記者在采訪中了解到，不同行業(yè)企業(yè)的董事會(huì)風(fēng)格需要逐步確立，有的更加注重控制風(fēng)險(xiǎn)，有的需要更加注重效率。比較難把握的是在企業(yè)決策效率和風(fēng)險(xiǎn)之間如何平衡。董事會(huì)和經(jīng)理層職權(quán)的劃分也需進(jìn)一步細(xì)化。董事會(huì)、董事尤其是外部董事的科學(xué)評(píng)價(jià)制度還需要進(jìn)一步完善。有建議認(rèn)為，評(píng)價(jià)重點(diǎn)應(yīng)是董事會(huì)運(yùn)作情況和董事個(gè)人履行職責(zé)的情況，而不對(duì)董事會(huì)、董事進(jìn)行具體的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核，以保障董事會(huì)、董事對(duì)經(jīng)理層的客觀、公正。此外，建立規(guī)范的董事會(huì)后，目前由國(guó)資委行使對(duì)經(jīng)理人員的選聘、考核、決定其薪酬，以及重大投資決策等權(quán)力，就移交給董事會(huì)。國(guó)資委面臨與董事會(huì)、董事有關(guān)的新職責(zé)、新任務(wù)。從這個(gè)意義上講，也是國(guó)資委自身的改革。央企董事會(huì)還需在加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)與發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用相結(jié)合方面做出努力。

　　“建立健全董事會(huì)制度的最終目標(biāo)是使企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。這還需要長(zhǎng)期的工作。”國(guó)務(wù)院國(guó)資委有關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)記者說(shuō)。

　　國(guó)務(wù)院國(guó)資委要求，除了主要執(zhí)行國(guó)家下達(dá)任務(wù)等決策事項(xiàng)較少的企業(yè)外，中央企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)均應(yīng)建立董事會(huì)。

　　加入世貿(mào)組織以來(lái)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)等一系列措施，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制煥發(fā)出活力，企業(yè)素質(zhì)有了較大提高。