近年來，國有企業(yè)改革不斷深化，在建立健全法人治理結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行了積極探索，取得了重要進(jìn)展，但按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，總體上還有不小差距。貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，需要總結(jié)新鮮經(jīng)驗(yàn)，不斷深化對完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的認(rèn)識，不斷強(qiáng)化國有企業(yè)的激勵機(jī)制和約束機(jī)制。

　　著眼于發(fā)揮國有企業(yè)功能

　　國有企業(yè)是“企業(yè)”一般和“國有”特殊的統(tǒng)一體。完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，既要借鑒一般企業(yè)法人治理的成熟機(jī)制，又要著眼于發(fā)揮國有企業(yè)承擔(dān)的特殊功能。

　　國有企業(yè)首先是企業(yè)，要遵循企業(yè)治理的一般規(guī)律，其治理機(jī)制不能采用傳統(tǒng)的管理黨政機(jī)關(guān)的模式來構(gòu)建。按照這樣的要求，國有企業(yè)的組織設(shè)置和資本、人員配置應(yīng)遵循企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，以充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，提高國有企業(yè)的經(jīng)營效益和服務(wù)質(zhì)量。通過建立符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的企業(yè)治理模式，使國有企業(yè)在成本一定的條件下提供更多更好的產(chǎn)品和服務(wù)，或者在提供產(chǎn)品和服務(wù)一定的條件下付出更低的成本。

　　國有企業(yè)的國有性質(zhì)使它又不同于一般的市場主體。國有企業(yè)是政府運(yùn)用市場機(jī)制和企業(yè)化經(jīng)營方式提供公共產(chǎn)品和服務(wù)、對市場進(jìn)行調(diào)節(jié)的一種手段。比如，政府投資于

能源、基礎(chǔ)設(shè)施等戰(zhàn)略領(lǐng)域，維護(hù)國家安全或經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的安全；投資于一些高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級；在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的特定時期，投資于一般競爭性領(lǐng)域，以擴(kuò)大就業(yè)、穩(wěn)定市場、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；等等。國有資本的性質(zhì)使得國有企業(yè)具有顯著的公共屬性，其資本、人員、組織配置也應(yīng)該遵循公共資源配置的機(jī)理，以保證國有資本的功能正常發(fā)揮。因此，需要積極探索黨管干部原則與市場機(jī)制相結(jié)合的具體途徑和方法，把忠誠于黨和國家事業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)家配置到國有企業(yè)，同時充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，保證黨和政府的方針政策在國有企業(yè)得到貫徹落實(shí)。

　　立足實(shí)際 因企制宜

　　完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，不僅要注意區(qū)分國有企業(yè)與一般企業(yè)的共同點(diǎn)和不同點(diǎn)，而且要注意弄清不同國有企業(yè)的普遍性和特殊性，不搞整齊劃一的一種模式。

　　行業(yè)特征不同，治理模式可以不完全一樣。對于自然壟斷行業(yè)的國有企業(yè)來說，董事會成員的構(gòu)成和配置方式更應(yīng)體現(xiàn)公共屬性，以保證企業(yè)的經(jīng)營決策充分體現(xiàn)社會需求，保證社會的有效監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營水平和服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公共利益最大化。對于一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)以更加市場化的方式進(jìn)行配置，以保證企業(yè)根據(jù)瞬息萬變的市場情況及時決策和執(zhí)行，不斷提高經(jīng)營效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　　功能作用不同，治理模式可以不完全一樣。按照功能劃分，目前北京的市屬國有企業(yè)主要有投資公司、控股公司、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國有

資產(chǎn)管理公司等，其治理模式應(yīng)充分體現(xiàn)不同企業(yè)實(shí)際情況的差異。如投資公司的功能主要是搞資本運(yùn)作，其董事會和經(jīng)理層的職責(zé)有較大重合；而產(chǎn)業(yè)集團(tuán)董事會的決策職責(zé)與經(jīng)理層的經(jīng)營管理職責(zé)重疊相對較少，因此，它們治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置必然會有所不同。

　　股權(quán)結(jié)構(gòu)不同，治理模式可以不完全一樣。國有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不僅有單一股權(quán)與多元股權(quán)的不同，而且有同是國有成分的多元股權(quán)與國有和非國有成分并存的多元股權(quán)的不同。單一股權(quán)的國有獨(dú)資企業(yè)，董事會內(nèi)部難以形成有效制衡，在目前市場還不健全的情況下，如果完全由董事會自主決定經(jīng)理層人選，內(nèi)部人控制的風(fēng)險(xiǎn)比較高。股權(quán)結(jié)構(gòu)多元的國有企業(yè)，由于利益主體多元，企業(yè)董事會自然形成制衡，由董事會制定企業(yè)的重大決策，并按照市場機(jī)制決定經(jīng)理層人選，相對比較有效。

　　規(guī)模不同，治理模式可以不完全一樣。規(guī)模較大的企業(yè)，經(jīng)營管理人員相對較多，可以減少各治理機(jī)構(gòu)之間成員的重疊，以促進(jìn)職責(zé)分工和協(xié)調(diào)制衡。規(guī)模較小的企業(yè)，經(jīng)營管理人員相對較少，董事會成員與經(jīng)營層成員可以重合多一些，以減少管理成本，提高經(jīng)營效率。

　　明確權(quán)責(zé)邊界 健全責(zé)任體系

　　國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是責(zé)任配置的制度安排，重點(diǎn)是在健全組織和配好人員的基礎(chǔ)上，以責(zé)任為核心，按照權(quán)責(zé)對等的原則，明確治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)邊界。按照委托—代理關(guān)系，從出資人代表到產(chǎn)權(quán)代表到總經(jīng)理，依法依規(guī)層層授權(quán)，代理人根據(jù)所授權(quán)力盡自己的義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時給予其與責(zé)任和貢獻(xiàn)相匹配的利益，包括薪酬和其他方面的激勵。通過這種權(quán)責(zé)配置，建立起權(quán)力、責(zé)任、義務(wù)有機(jī)統(tǒng)一，國有資產(chǎn)責(zé)任鏈條清晰、層層落實(shí)到人的責(zé)任體系。

　　明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的權(quán)責(zé)邊界。界定清楚權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)邊界，構(gòu)建完整的責(zé)任體系。董事會是決策機(jī)構(gòu)，對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資等進(jìn)行決策，對出資人負(fù)責(zé)，承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，保證國有資本功能的有效發(fā)揮。經(jīng)理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會的決策組織實(shí)施，對董事會負(fù)責(zé)，承擔(dān)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任。監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對董事會、經(jīng)理層的經(jīng)營行為和公司財(cái)務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督，對出資人負(fù)責(zé)，保證國有資產(chǎn)不受侵犯。權(quán)責(zé)邊界清晰，責(zé)任也就明確。國有產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)出資人的利益進(jìn)行決策，經(jīng)理層執(zhí)行董事會決策，監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督，各司其職，各負(fù)其責(zé)。

　　明確政府、國資委和企業(yè)之間的權(quán)責(zé)邊界。明確政府和國資委的權(quán)責(zé)邊界，主要是把政府的公共管理職能和出資人職能分開。這是建立健全法人治理結(jié)構(gòu)的重要條件。政府的主要職能是經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)，因此，除國資委外，政府其他機(jī)構(gòu)和部門不履行出資人職責(zé)；國資委代表政府履行出資人職責(zé)，不行使公共管理職能。明確國資委與企業(yè)的權(quán)責(zé)邊界，主要是把國有資產(chǎn)的監(jiān)管職能與經(jīng)營職能分開。國資委根據(jù)授權(quán)，按照“管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合”的原則，對企業(yè)的國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，依法行使重大事項(xiàng)決策權(quán)、經(jīng)營者選擇權(quán)和資產(chǎn)收益權(quán)，并向政府承擔(dān)責(zé)任。國資委不能直接干預(yù)企業(yè)的自主經(jīng)營活動。國有企業(yè)作為獨(dú)立的法人實(shí)體和市場主體，按照市場原則自主經(jīng)營，參與市場競爭。

　　規(guī)范工作流程和程序

　　解決一些國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在的“形似而神不似”、“形備而實(shí)不至”的問題，重點(diǎn)在機(jī)制建設(shè)，而機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)在流程和程序的規(guī)范。

　　規(guī)范各組織機(jī)構(gòu)的工作流程和程序。在明確權(quán)責(zé)邊界的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)規(guī)范董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的議事規(guī)則和辦事程序，使法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行制度化、具體化、流程化。規(guī)范工作流程和程序，不是簡單地解決“誰說了算”的問題，關(guān)鍵是追求“誰說得對”。當(dāng)前，要重點(diǎn)研究建立董事會集體決策及可追溯個人責(zé)任的議事和決策制度、出資人選任和考核董事會成員、董事會選聘和考核經(jīng)理層成員、總經(jīng)理依法行使用人權(quán)等問題。通過規(guī)范工作流程，使董事會能夠科學(xué)決策，經(jīng)理層能夠高效執(zhí)行，監(jiān)事會能夠有力監(jiān)督。

　　加強(qiáng)各組織機(jī)構(gòu)之間的溝通與協(xié)調(diào)。董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層雖然職責(zé)不同，存在相互制衡的一面，但它們有著保證國有企業(yè)不斷發(fā)展壯大的共同目標(biāo)，應(yīng)該是一個協(xié)調(diào)統(tǒng)一的整體。這就要求各機(jī)構(gòu)之間有良好的溝通機(jī)制，否則就可能出現(xiàn)決策難、執(zhí)行難、監(jiān)督難的問題。董事會沒有同經(jīng)理層有效溝通，決策的科學(xué)性會受到影響；經(jīng)理層沒有同決策層溝通，執(zhí)行會受到影響；監(jiān)事會不與決策層和執(zhí)行層溝通，有效監(jiān)督會很困難，或者監(jiān)督的成本會很高。建立各機(jī)構(gòu)之間的有效溝通機(jī)制，一個重要的方面是建立信息披露制度。應(yīng)積極引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)等科技手段，搭建信息溝通平臺，解決好信息不對稱問題。通過溝通機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間在制衡中協(xié)調(diào)、在協(xié)調(diào)中制衡、在合作中監(jiān)督、在監(jiān)督中合作。

　　堅(jiān)持法人治理、黨組織政治核心作用、職工民主管理“三位一體”

　　完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須與發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用、加強(qiáng)職工民主管理結(jié)合起來，形成“三位一體”的模式。這是建設(shè)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)要求。

　　充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用。保證黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是一個重大的政治原則。不論國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度怎么變，這條原則都不能動搖。國有企業(yè)黨組織也應(yīng)適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明確職能定位，探索發(fā)揮政治核心作用的有效途徑和方式。一是明確黨組織的職能定位。黨組織不再是企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)，主要是參與重大問題決策，保證和監(jiān)督黨和國家的方針政策在企業(yè)貫徹執(zhí)行。二是創(chuàng)新黨組織發(fā)揮政治核心作用的方式。在決策過程中，既要通過“雙向進(jìn)入、交叉任職”的配置方式參與決策，也要暢通職工的利益表達(dá)渠道，提出決策意見；決策作出之后，發(fā)揮密切聯(lián)系群眾的優(yōu)勢，組織、動員和帶領(lǐng)職工群眾執(zhí)行決策；在決策執(zhí)行過程中進(jìn)行監(jiān)督，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)和反饋。企業(yè)黨組織必須模范遵守公司法等法律法規(guī)，支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層依法行使職權(quán)。三是加強(qiáng)黨組織自身建設(shè)，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用，充分發(fā)揮黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力和影響力。四是建立利益協(xié)調(diào)機(jī)制，維護(hù)和實(shí)現(xiàn)好各方面的合法權(quán)益。五是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，弘揚(yáng)社會主義先進(jìn)文化和企業(yè)核心價值觀，凝聚人心，凝聚力量，共同促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

　　加強(qiáng)職工民主管理。一是完善職工董事、職工監(jiān)事制度。依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，探索有效形式，把素質(zhì)較高、責(zé)任心強(qiáng)、真正代表職工利益的職工推選為職工董事和職工監(jiān)事，保證職工的利益訴求在公司正常表達(dá)、在決策中合理體現(xiàn)、在執(zhí)行中合理合法實(shí)現(xiàn)，保證職工利益與企業(yè)整體利益有效協(xié)調(diào)。二是充分發(fā)揮職工代表大會的作用。依據(jù)公司法、工會法等法律法規(guī)的要求，保證職工代表大會對生產(chǎn)經(jīng)營重大問題的知情權(quán)、建議權(quán)和對各級管理人員的監(jiān)督權(quán)，對內(nèi)部管理和勞動收益分配等涉及職工切身利益的重大問題依據(jù)程序通過職工代表大會審議或?qū)徸h通過。三是建立健全管理層和企業(yè)職工的協(xié)商溝通機(jī)制，保證職工意愿和要求順暢表達(dá)，同時便于企業(yè)管理層了解職工動向，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大職工理解、支持、投入企業(yè)改革發(fā)展。

　　(作者為中共北京市委副書記、市人大常委會主任)