本報(bào)記者 鐘文倩 上海報(bào)道

　　有將近五年時(shí)間，黃錫填帶著他的15個(gè)兄弟姐妹一直出沒在中越邊境。

　　他們喜歡夜幕下飛行的感覺。在他們的私家飛行器——一個(gè)具有五臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)的大飛艇上，每一次都裝滿了從越南精心挑選的“南洋雙喜”，555等各種品牌的香煙，有時(shí)候還帶上些柴油。

　　從越南四屯飛過北部灣海域，黃錫填的目的地是廣西合浦縣的一個(gè)海邊蝦塘。鄭繼明是蝦塘的主人。很多晚上，他就在蝦塘碼頭等候飛艇降落。蝦場(chǎng)辦公樓頂安了一臺(tái)雷達(dá)，專門用于監(jiān)控海關(guān)、海警等執(zhí)法部門的出警情況。安全卸貨后，貨物被裝上貨車運(yùn)到廣州、深圳、湛江等地，賣給了更多的人。

　　黃錫填很繁忙，5年來多次飛行，從越南走私過境的香煙有4.7萬件，他們手里有了1.7億人民幣。但有再多的錢，他們也不放心——畢竟這些錢是黑色的。

　　黃廣銳是他們真正的財(cái)神。只有經(jīng)過黃廣銳的手，這些錢才能成為黃錫填們的合法收入。洗錢——黃廣銳從事的“黑色產(chǎn)業(yè)”，正日漸成為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動(dòng)。2003年5月至2004年8月，黃廣銳的戰(zhàn)績是1.12億。

　　現(xiàn)在，美好生活都結(jié)束了。今年8月23日，廣西高級(jí)人民法院以走私普通貨物罪分別判處黃錫填等其他15名被告人死緩和不同期限的有期徒刑，黃廣銳以洗錢罪被判處五年有期徒刑，沒收違法所得100萬人民幣和罰金600萬人民幣。

　　而黃廣銳還創(chuàng)造了一個(gè)“首例”——這是自1997年新修訂的刑法增設(shè)洗錢罪以來，中國以走私罪作為上游犯罪的首例以洗錢罪定罪的案宗。

財(cái)政部統(tǒng)計(jì)顯示，中國每年被“洗”到境外的黑錢高達(dá)2000億元人民幣。

　　“浸泡”

　　這不是誰都能干的活兒——洗錢需要跟金融機(jī)構(gòu)接觸，讓貨幣的流通從地下轉(zhuǎn)到地上，變成合法所得，需要一系列復(fù)雜的技術(shù)。在這個(gè)行當(dāng)里，有律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、金融顧問等許多具有專門知識(shí)和技能的專業(yè)玩家。

　　1972年出生的黃廣銳還算得上專業(yè)對(duì)口。1990年至1993年，他在廣東國際金融學(xué)校讀書，之后5年一直在深圳某銀行支行工作，1998年辭職后，憑借對(duì)銀行資金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的了如指掌，搖身變成洗錢高手。

　　黃廣銳干的活兒符合經(jīng)典的洗錢程序——“處置、分層和融合”的洗錢周期，以洗衣服來形容，它們又稱為“浸泡、搓洗和甩干”階段。

　　最開始是浸泡階段——把非法收入存入金融系統(tǒng)，入正常流通渠道，洗白非法收入的第一步。銀行往來賬、

郵政匯票、旅行支票和其它流通工具都是重要的方法。

　　正常情況下，一筆巨款存入銀行會(huì)引發(fā)監(jiān)管部門的注意。黃廣銳也沒有太多的辦法。他采用的是最為普通的手段——以虛假身份在當(dāng)?shù)貎杉毅y行的支行開設(shè)“黃慧娟”、“黃娟華”、“鄭木雄”、“黃漢炎”、“戴巧珠”、“張錦場(chǎng)”、“鐘麗蓉”、“鄭學(xué)熙”等多達(dá)幾十個(gè)的銀行賬戶。

　　這些賬戶都有荒誕的面目。其中部分是黃廣銳對(duì)親戚身份證資料稍作改變后進(jìn)行開戶。例如戶名為“黃娟華”的開戶身份證復(fù)印件上照片，實(shí)際上是黃廣銳妻子黃海璇的堂妹黃曉燕，但身份證的姓名、住址等其他情況與黃曉燕實(shí)際情況不相符。戶名為“黃慧娟”的開戶身份證復(fù)印件上的照片是黃海璇，但姓名和身份證號(hào)碼與黃海璇實(shí)際情況不相符。

　　湛江的“陳老板”將走私煙分別運(yùn)到廣州、深圳等地交給其指定的鋪面銷售，包括賣煙檔口和茶葉鋪。之后，各地負(fù)責(zé)銷售走私煙的人員將結(jié)算后的煙款，利用金融機(jī)構(gòu)龐大、分布廣泛，具有通存通兌功能的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)匯入黃廣銳設(shè)立的虛假戶頭。

　　國際的洗錢老手們都知道，浸泡階段是最脆弱最容易被發(fā)現(xiàn)的。但黃廣銳足夠幸運(yùn)。司法部門說，他光臨的兩個(gè)當(dāng)?shù)劂y行臨柜人員缺乏足夠的敏感性，客戶盡職調(diào)查義務(wù)停留在資料形式審核層面，近乎虛設(shè)。

　　身份審查還只是第一個(gè)環(huán)節(jié)，如果要及早揭穿發(fā)現(xiàn)“浸泡”，只需要對(duì)個(gè)人戶頭的頻繁進(jìn)出多留神。

　　通常，虛假個(gè)人銀行賬戶的資金交易普遍具有頻繁大進(jìn)大出的特征。2003年7月1日至2004年2月27日間，名為“黃慧娟”的活期一本通存款賬戶共發(fā)生收付資金73筆，累計(jì)金額3835萬元。僅2003年8月8日一天，5筆交易金額就高達(dá)400萬元。

　　不過，在廣州和深圳這樣的發(fā)達(dá)地區(qū)，一個(gè)存款帳戶一年進(jìn)出幾千萬甚至上億的資金交易并不足為奇。這給了黃廣銳最好的隱蔽。

　　“搓洗”和“甩干”

　　浸泡完成，接下來就“搓洗”——使黑錢與其不正當(dāng)?shù)膩碓疵撾x。黑錢進(jìn)入到銀行系統(tǒng)以后，盡量多地變換賬戶，或者在他們?cè)O(shè)在的控股公司之間出出入入，造成一個(gè)令任何審計(jì)查賬都無可奈何的復(fù)雜的財(cái)務(wù)交易網(wǎng)，使黑錢離犯罪源頭越來越遠(yuǎn)。

　　黃廣銳設(shè)立的虛假賬戶中，資金出入往往是在當(dāng)日或次日完成。即一旦黃錫填等將資金分散轉(zhuǎn)存入黃廣銳提供的上述賬號(hào)，黃廣銳就會(huì)在當(dāng)天或次日親自或指使他人協(xié)助從上述銀行賬戶將這些走私煙款分散提現(xiàn)，或轉(zhuǎn)賬至高展坤、王里妹等人的銀行賬戶后提現(xiàn)，銀行賬戶僅留少量余額。

　　之后，這些錢轉(zhuǎn)到黃錫填等指定的香港信興國際貿(mào)易公司和永興國際貿(mào)易公司等賬戶。搓洗之后，黑錢就已經(jīng)洗白變成黃錫填等安心使用的錢了。

　　至今尚未歸案“阿南”則是人民幣港幣間進(jìn)行兌換的重要中轉(zhuǎn)角色，對(duì)于黃廣銳而言，只需在境內(nèi)將人民幣現(xiàn)金交給“阿南”就已完成了資金跨境轉(zhuǎn)移，也完成了他掙錢的重要環(huán)節(jié)。

　　其實(shí)，在2000年底前，黃廣銳并不知“阿南”為何許人。之后他經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)“阿南”，并經(jīng)其幫人向境外付匯賺取差價(jià)。但在初期的小額人民幣兌換中，“阿南”并不直接接觸黃廣銳。

　　事情轉(zhuǎn)折點(diǎn)出現(xiàn)在2002年以后。當(dāng)時(shí)，由于匯來的走私款數(shù)額較大，黃廣銳開始直接找“阿南”兌換港幣。

　　在取現(xiàn)時(shí)，黃廣銳和“阿南”之間有固定的手續(xù)費(fèi)結(jié)算方式。黃錫填、黃楚東打電話詢問黃廣銳當(dāng)天的

匯率(非官方匯率，高于銀行公布的官方匯率，具體根據(jù)當(dāng)時(shí)的港幣供應(yīng)情況而定)，并按黃廣銳所報(bào)的匯率付人民幣給黃廣銳，黃廣銳則按“阿南”所報(bào)的匯率向“阿南”付現(xiàn)，從中賺取匯率差價(jià)。

　　換成港幣后，“阿南”通過地下錢莊將走私款轉(zhuǎn)到黃錫填等提供的香港“信興國際貿(mào)易公司”和“永興國際貿(mào)易公司”賬戶。

　　司法機(jī)關(guān)說，利用地下錢莊進(jìn)行跨境資金轉(zhuǎn)移，由于親手操辦的“阿南”未歸案，因此確切的操作手法對(duì)外人來講，依然是一個(gè)謎。而黃廣銳和“阿南”間詳細(xì)的交易情況，因?yàn)槿鄙賳螕?jù)等證據(jù)資料而無法查證。

　　黃廣銳說，他要做的，只是把人民幣現(xiàn)金交給“阿南”。他估計(jì)，“阿南”在換匯方面可能與境內(nèi)的某合資廠有染，通常“阿南”與合資廠商定一定的匯率后，就向廠方提供人民幣(現(xiàn)金)，合資廠(或外資廠)就在香港將相應(yīng)的港幣付到指定的賬戶。

　　此外，黃廣銳還透露了另外幾種地下錢莊的活動(dòng)情況——在境內(nèi)直接用人民幣兌換成港幣現(xiàn)鈔，通過“水客”轉(zhuǎn)到香港賬戶；國內(nèi)的人賭香港馬、六合彩贏了港幣交給“阿南”，再由其在境內(nèi)付人民幣給這些人；在境外收取走私犯罪分子銷貨后收到的港幣，在境內(nèi)按一定的匯率折算成人民幣支付給相關(guān)人員。

　　和黃錫填等一樣最終獲得洗白的走私款的，還有走私的源頭——越南供貨商張澤醇。

　　為轉(zhuǎn)賬方便，黃廣銳與張澤醇的貨款結(jié)算，通常由張通過手機(jī)短信將香港的銀行賬戶發(fā)給黃錫填，由黃錫填聯(lián)系黃廣銳，將100萬元或50萬元的整數(shù)港幣匯到張的香港賬戶。貨款一般當(dāng)天到賬，而張澤醇收到貨款后才發(fā)貨。

　　如此一番周折，洗錢已經(jīng)進(jìn)入了最后的“甩干”階段，或者說是回收和匯總資金的階段。和合法的資金一塊，洗過的錢重返流通領(lǐng)域。

　　1個(gè)多億，過去五年黃錫填帶著他的15個(gè)兄弟姐妹靠走私掙到的黑錢，現(xiàn)在已是清白的了。 (來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道)