-　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作金融監(jiān)管部主任　臧景范

　　農(nóng)村合作金融改革與監(jiān)管工作取得重要進(jìn)展

　　農(nóng)村合作金融是我國(guó)農(nóng)村金融體系的重要組成部分，也是支持我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的一支重要力量。自2003年8月啟動(dòng)新一輪改革試點(diǎn)以來，迄今已歷時(shí)3年多的時(shí)間。這一期間，銀監(jiān)會(huì)按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行、財(cái)政部、稅務(wù)總局及地方各級(jí)黨政的大力支持下，精心規(guī)劃，嚴(yán)密組織，扎實(shí)推進(jìn)，農(nóng)村合作金融改革與監(jiān)管工作取得了重要進(jìn)展和階段性成果。

　　一是監(jiān)督管理體制發(fā)生重大變化。按照 “地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，各地結(jié)合實(shí)際，選擇并組建了適合本地情況的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)了原由國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)的對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任已移交省級(jí)政府承擔(dān)。截至目前，除海南省外，其他29個(gè)省(區(qū)、市)的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)全部掛牌開業(yè)，并開始履行職責(zé)。

　　二是積極探索了多元化的產(chǎn)權(quán)改革模式和組織形式。按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制”的總體目標(biāo)和“因地制宜，區(qū)別對(duì)待，分類指導(dǎo)”的原則，積極推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)多元化的產(chǎn)權(quán)制度改革。在合作制的基礎(chǔ)上，試驗(yàn)了股份制和股份合作制的產(chǎn)權(quán)模式，試點(diǎn)組建了農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及以縣(市)為單位統(tǒng)一法人等新的組織形式。目前全國(guó)共組建農(nóng)村商業(yè)銀行12家，農(nóng)村合作銀行73家，有674個(gè)縣(市)的農(nóng)村信用社實(shí)施了以縣(市)為單位統(tǒng)一法人改造。

　　三是多年積聚的歷史包袱和風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度化解。截至目前，央行已向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)1654億元，占全部票據(jù)額度的99%。2006年第二季度起，專項(xiàng)票據(jù)兌付工作也正式啟動(dòng)，累計(jì)兌付專項(xiàng)票據(jù)46億元；至2005年末，財(cái)政累計(jì)撥付保值貼補(bǔ)息69億元，累計(jì)減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅134億元。經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，2006年農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的所得稅減免政策又延長(zhǎng)3年，扶持力度進(jìn)一步加大。各級(jí)地方政府也通過財(cái)政補(bǔ)貼、資產(chǎn)捐贈(zèng)、置換不良資產(chǎn)等方式對(duì)農(nóng)村信用社給予一定程度的政策支持。通過政策扶持和自身努力，農(nóng)村信用社多年積聚的歷史包袱和風(fēng)險(xiǎn)得到了一定程度化解。 2006年6月末，全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款比例按“一逾兩呆”口徑較改革初期下降 24.6個(gè)百分點(diǎn)，資本充足率為7.72%，提高16.17個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到12.28%(按農(nóng)村信用社資本充足率口徑計(jì)算)，農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率為8.7% (按商業(yè)銀行資本充足率口徑計(jì)算)。

　　四是服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平明顯提高。截至2006年6月末，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到41467億元，其中，各項(xiàng)貸款25472億元；負(fù)債總額39658億元，其中，各項(xiàng)存款36540億元；所有者權(quán)益1809億元，其中實(shí)收資本1898億元。6月末，全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額12241億元，占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的91.4%，新增農(nóng)業(yè)貸款占全部銀行業(yè)機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款增量的 101.4%。在堅(jiān)持推廣小額農(nóng)戶信用貸款、聯(lián)保貸款等行之有效的服務(wù)方式的同時(shí)，在銀監(jiān)會(huì)的督促指導(dǎo)下，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)積極引入銀團(tuán)貸款、社團(tuán)貸款方式，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的資金支持，較好地滿足了各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的資金需求，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　五是高起點(diǎn)地引入現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念并已開始發(fā)揮作用。為適應(yīng)改革深化的新形勢(shì)和新要求，銀監(jiān)會(huì)加大了對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，按照“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的新的監(jiān)管理念和“準(zhǔn)確分類-提足撥備-做實(shí)利潤(rùn)-資本充足率達(dá)標(biāo)” 的持續(xù)監(jiān)管要求，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和資本約束，重塑監(jiān)管框架，改進(jìn)監(jiān)管技術(shù)，完善監(jiān)管流程，創(chuàng)新監(jiān)管手段，確保農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，為摸清真實(shí)家底、掌握風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，夯實(shí)持續(xù)監(jiān)管基礎(chǔ)，2006年以來，銀監(jiān)會(huì)大力組織開展了貸款五級(jí)分類、案件專項(xiàng)治理和有重點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查等工作，并取得了積極成效，為進(jìn)一步深化改革、促進(jìn)發(fā)展奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

　　當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存在的突出矛盾和問題

　　信用風(fēng)險(xiǎn)十分突出。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，突出表現(xiàn)在不良貸款實(shí)際占比高，風(fēng)險(xiǎn)暴露不充分，反彈壓力大。雖然通過多方努力，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)賬面不良貸款占比降幅較大，但仍然大大高于全國(guó)金融機(jī)構(gòu)的平均水平。同時(shí)，由于反映不真實(shí)和分類不準(zhǔn)確等原因，并綜合考慮非信貸資產(chǎn)損失情況，其實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于賬面水平。近期，國(guó)家不斷加大宏觀調(diào)控力度，行業(yè)過剩等風(fēng)險(xiǎn)也有向中小金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的傾向，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，如不進(jìn)行有效控制，不良貸款將面臨很大的反彈壓力。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)十分嚴(yán)重。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制非常薄弱，有章不循、違規(guī)操作問題比較普遍，導(dǎo)致案件數(shù)量一直居高不下。 2006年以來，案件專項(xiàng)治理工作中檢查發(fā)現(xiàn)了大量未暴露案件，充分表明農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻性和加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性和急迫性。

　　風(fēng)險(xiǎn)撥備缺口巨大。由于經(jīng)營(yíng)不善和長(zhǎng)期虧損，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)撥備提取上欠賬很多，目前，僅按四級(jí)分類計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，撥備覆蓋率及充足率都很低，如以五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，缺口則更為巨大。

　　資本充足程度嚴(yán)重不足。從賬面看，農(nóng)村信用社及農(nóng)村合作銀行資本充足率雖然已達(dá)到了監(jiān)管要求，但若以商業(yè)銀行資本充足率口徑計(jì)算，其資本充足程度差距很大。另外，受股權(quán)結(jié)構(gòu)以及增資擴(kuò)股期間不規(guī)范因素影響，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的股金真實(shí)性和穩(wěn)定性都較差，容易受外部或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況的影響而發(fā)生波動(dòng)。

　　省聯(lián)社職責(zé)邊界不夠清晰。經(jīng)過3年多的努力，以省聯(lián)社為平臺(tái)的農(nóng)村信用社的管理體制框架已經(jīng)基本建立，各省聯(lián)社作出積極努力，在整頓隊(duì)伍、清收不良、案件治理、內(nèi)部制度建設(shè)等方面取得了一定成效。但從總體效果看，由于制度設(shè)計(jì)等方面的原因，這種體制本身存在著一些缺陷和問題，突出表現(xiàn)在省聯(lián)社“三位一體”的職責(zé)定位，政企不分，履職邊界模糊。受多種因素影響，省聯(lián)社管理上“越位、缺位和串位”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

　　法人治理很不完善。一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股權(quán)極度分散，缺乏持股份較大的股東，也沒有建立起小股東參與治理的有效機(jī)制；二是社員(股東)參與管理的機(jī)制都還很不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的約束作用沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部人控制問題沒有得到根本改善；三是董(理)事會(huì)職能發(fā)揮不充分，職責(zé)不明確，董(理)事素質(zhì)不高，缺乏必要的專業(yè)知識(shí)；四是監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)；五是對(duì)規(guī)模較小的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)而言，治理形式過于復(fù)雜，治理成本高，效率低。

　　人才隊(duì)伍素質(zhì)差距很大。相比其他金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社人力資源結(jié)構(gòu)性矛盾和隊(duì)伍素質(zhì)低下的問題突出，主要表現(xiàn)在數(shù)量龐大、素質(zhì)較差、年齡老化、效率低下。根本原因在于尚未建立符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的人事制度與激勵(lì)約束機(jī)制，導(dǎo)致員工能進(jìn)不能出，職務(wù)能上不能下，收入能增不能減，難以適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。

　　支農(nóng)服務(wù)水平有待提高。當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面面臨的主要問題是，服務(wù)層次低，手段不足，服務(wù)方式單一，服務(wù)質(zhì)量不高，難以滿足多元化的金融服務(wù)需求。另外，由于缺乏有效的政策支持，還沒有建立起長(zhǎng)效的激勵(lì)機(jī)制，正向引導(dǎo)不足，目前仍有不少限制其業(yè)務(wù)發(fā)展的歧視性政策規(guī)定，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　扎實(shí)穩(wěn)步地推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改革與發(fā)展

　　通過認(rèn)真總結(jié)與分析，并在反復(fù)研究論證和征求多方面意見的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)研究提出了今后一個(gè)時(shí)期農(nóng)村合作金融改革與監(jiān)管工作的總體思路，即堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革取向，堅(jiān)持按照經(jīng)營(yíng)現(xiàn)代化方向辦成現(xiàn)代金融企業(yè)，1年實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)由四級(jí)分類向五級(jí)分類過渡，3年基本理順管理體制，用5到10年時(shí)間把農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步建成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營(yíng)有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，考慮到全國(guó)的不平衡性，在工作開展中既要瞄準(zhǔn)目標(biāo)，又要照顧現(xiàn)狀，要緊密結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際，實(shí)行分類指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待，梯次推進(jìn)，逐步達(dá)標(biāo)。

　　近年來的實(shí)踐證明，上述思路符合我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展的實(shí)際，也適應(yīng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際。這里，需要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面的問題：

　　堅(jiān)持一個(gè)方向

　　農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的根在農(nóng)村、在農(nóng)民、在農(nóng)業(yè)，離開“三農(nóng)”勢(shì)必成為“無源之水，無本之木”。因此，農(nóng)村合作金融必須牢固地堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的方向。中央關(guān)于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)重大戰(zhàn)略決策的提出，為農(nóng)村合作金融提供了更為廣闊的發(fā)展空間和施展舞臺(tái)，要在認(rèn)真總結(jié)過去經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)基礎(chǔ)上，把準(zhǔn)服務(wù)定位，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，拓展服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)手段，提升服務(wù)水平，為社會(huì)主義和諧農(nóng)村建設(shè)作出新的貢獻(xiàn)。

　　把握六項(xiàng)原則

　　一是政企分開。目前，省聯(lián)社履職行為不規(guī)范情況的產(chǎn)生主要是由其管理機(jī)關(guān)、金融企業(yè)、自律組織“三位一體”而造成的。因此，從發(fā)展看，必須堅(jiān)持政企分開原則，通過構(gòu)建完善金融企業(yè)市場(chǎng)退出機(jī)制，建立存款保險(xiǎn)制度，逐步減輕省級(jí)政府對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。與之相配套，逐步弱化和剝離省聯(lián)社的行政管理職能，增強(qiáng)其服務(wù)功能，根據(jù)市場(chǎng)化改革取向把省聯(lián)社辦成股份公司制的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。但是，這項(xiàng)工作必須循序漸進(jìn)，穩(wěn)步進(jìn)行。

　　二是政商分離。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是由轄區(qū)內(nèi)各類經(jīng)濟(jì)主體入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是按照“四自”原則開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的市場(chǎng)主體。由此，農(nóng)村金融改革應(yīng)該堅(jiān)持政策性金融與商業(yè)性金融分開的原則，這樣才能保證農(nóng)村合作金融改革的市場(chǎng)化方向。農(nóng)村合作金融的改革必須納入農(nóng)村金融改革的整體框架，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)明確界定其服務(wù)領(lǐng)域，屬于政策性范疇的業(yè)務(wù)應(yīng)逐步轉(zhuǎn)由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承擔(dān)。同時(shí)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也要發(fā)揮其網(wǎng)點(diǎn)、人員優(yōu)勢(shì)，積極代理農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)政策性金融與合作金融協(xié)調(diào)配合，共同為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)的健康機(jī)制。

　　三是做實(shí)縣域。目前，我國(guó)城鄉(xiāng)金融機(jī)構(gòu)之間，在改革進(jìn)度、資金投入、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)程度、人員素質(zhì)、管理水平、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等各方面都存在著較為嚴(yán)重的不平衡現(xiàn)象。作為農(nóng)村金融改革的重要組成部分，農(nóng)村合作金融改革必須堅(jiān)持做實(shí)縣域原則，要通過農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的發(fā)展，壯大縣域金融力量，強(qiáng)化縣域金融服務(wù)，從而改善城鄉(xiāng)金融體系現(xiàn)狀。我國(guó)不缺少在城市的大金融機(jī)構(gòu)，而是缺少真正在縣域提供金融服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在改革中必須立足縣域，而不是合并求大，棄鄉(xiāng)進(jìn)城，將機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)向城市傾斜。

　　四是科學(xué)治理。科學(xué)的法人治理是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自我約束機(jī)制建立的前提，也是其長(zhǎng)期健康發(fā)展的保障。在改革中，應(yīng)注意避免急于求成和簡(jiǎn)單翻牌思想，堅(jiān)持科學(xué)法人治理原則，切實(shí)在內(nèi)在機(jī)制上下功夫。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改造要在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系基礎(chǔ)上，著力建立符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度和社區(qū)性小機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的法人治理結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，讓資本說話，用股權(quán)聯(lián)結(jié)，以規(guī)則約束，通過經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，建立有效約束機(jī)制，盡快成為“四自”的市場(chǎng)主體。

　　五是風(fēng)險(xiǎn)為本。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)積累形成了巨大歷史包袱，主要是由于缺乏必要的防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，重規(guī)模、輕管理，忽視資本約束而導(dǎo)致的。因此，改革過程中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步樹立風(fēng)險(xiǎn)為本和審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立健全以資本管理為核心的約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)由外延擴(kuò)張為主的粗放型增長(zhǎng)方式向以內(nèi)涵提高為主的集約型增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變。樹立“成本可算、利潤(rùn)可獲、風(fēng)險(xiǎn)可控”的經(jīng)營(yíng)理念，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與控制能力，完善并有效執(zhí)行內(nèi)控制度，做實(shí)資產(chǎn)和利潤(rùn)。農(nóng)村合作金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要立足資本監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念，積極采取分類監(jiān)管和差別監(jiān)管措施，督促引導(dǎo)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的更新和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換。

　　六是正向激勵(lì)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)地處農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”，其客戶對(duì)象、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、生存環(huán)境等各方面與城市金融機(jī)構(gòu)均有較大區(qū)別，成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低，經(jīng)營(yíng)難度大。考慮到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中的重要地位和作用，必須充分調(diào)動(dòng)其支農(nóng)服務(wù)的積極性、主動(dòng)性。但是根據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)商業(yè)化、市場(chǎng)化改革方向的要求，對(duì)這類機(jī)構(gòu)不宜通過行政命令方式來達(dá)到相應(yīng)的政策意圖。必須通過合理政策安排，通過差別稅率、財(cái)政補(bǔ)貼、政策性業(yè)務(wù)損失補(bǔ)償?shù)仁袌?chǎng)化手段，以經(jīng)濟(jì)利益引導(dǎo)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不斷加大支農(nóng)服務(wù)力度，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提供金融支持。同時(shí)，應(yīng)著力加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)司法環(huán)境、誠(chéng)信環(huán)境建設(shè)，建立完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和擔(dān)保機(jī)制，降低農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高其加大信貸投入的積極性。

　　理清五個(gè)關(guān)系

　　一是商業(yè)化經(jīng)營(yíng)與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，必須按照市場(chǎng)化、商業(yè)化方向推進(jìn)改革；同時(shí)，作為地處農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村合作金融堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的方向，也是市場(chǎng)選擇的結(jié)果。能否正確處理好商業(yè)可持續(xù)發(fā)展與為“三農(nóng)”服務(wù)的關(guān)系，是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革能否順利推進(jìn)，能否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的關(guān)鍵問題。總體上看，兩者互為前提，不存在根本矛盾。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展是其發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”作用的前提和基礎(chǔ)，如果不能實(shí)現(xiàn)商業(yè)上的可持續(xù)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力必將逐步降低，最終無法生存，更談不上支農(nóng)服務(wù)功能的發(fā)揮。作為地處農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力在于其人緣、地緣和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。離開“三農(nóng)”陣地，與商業(yè)銀行爭(zhēng)市場(chǎng)、搶客戶，必將因?yàn)槠浼夹g(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)上的差距而處于劣勢(shì)，最終形成損失，難以實(shí)現(xiàn)商業(yè)上的可持續(xù)發(fā)展。

　　二是統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)特殊性的關(guān)系。按照依法、公開、公正和效率監(jiān)管原則，為統(tǒng)一監(jiān)管語言，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平，銀監(jiān)會(huì)明確提出要以商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)桿，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。但考慮到農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)種類多樣，風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況也各不相同，如果采取相同的監(jiān)管措施，勢(shì)必降低監(jiān)管的針對(duì)性和有效性，不利于實(shí)現(xiàn)維護(hù)金融體系穩(wěn)定、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的目標(biāo)。因此，在總體上堅(jiān)持統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，也必須實(shí)行分類監(jiān)管和差別監(jiān)管。即針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等不同類型機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施不同方式的監(jiān)管；對(duì)同類機(jī)構(gòu)，要根據(jù)其資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、流動(dòng)性狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)狀況采取不同的監(jiān)管方式。

　　三是法人治理規(guī)范性與靈活性的關(guān)系。按照現(xiàn)代公司治理理論，“三會(huì)一層”是較為科學(xué)的治理模式。但從實(shí)踐看，受制于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，這種理論上行之有效的法人治理模式，實(shí)際運(yùn)行效果并不理想，反而帶來了機(jī)構(gòu)臃腫、決策效率低等弊端。因此，必須結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)小型社區(qū)法人的特點(diǎn)，在堅(jiān)持完善決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、彼此制衡原則前提下，妥善處理好法人治理規(guī)范性與靈活性的關(guān)系，探索建立適合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的法人治理模式，以推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高效、安全、穩(wěn)健的金融運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)存款人安全與股東合理回報(bào)的良性平衡，提高經(jīng)營(yíng)決策的效率和效果。

　　四是省聯(lián)社外部約束與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自我管理的關(guān)系。按照目前農(nóng)村合作金融管理體制的框架，由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股組成的省聯(lián)社承擔(dān)著對(duì)入股機(jī)構(gòu)的行業(yè)管理職能。這種管理職能與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的“四自”原則之間在理論上存在著一定矛盾。如何處理好兩者之間的關(guān)系是當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)管理體制改革中必須面對(duì)和正確處理的問題，也是省聯(lián)社職能轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵問題。對(duì)這個(gè)問題必須有一種歷史的眼光和視角。長(zhǎng)期以來，由于管理體制幾經(jīng)變遷，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)一直都沒能夠獨(dú)立行使其法人權(quán)利，加之產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理不健全等原因，大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏必要的自我約束能力。因而改革過程中，將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)交由省級(jí)政府管理，并取得了一定成效。但從發(fā)展角度看，這兩者之間應(yīng)是一種此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自我約束能力增強(qiáng)后，省聯(lián)社外部約束的意義相對(duì)減弱，省聯(lián)社也應(yīng)相應(yīng)減少其管理責(zé)任；當(dāng)農(nóng)村合作金融建立起有效自我約束機(jī)制后，省聯(lián)社也應(yīng)相應(yīng)的從管理型聯(lián)社向服務(wù)型聯(lián)社過渡。

　　五是資金扶持與轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的關(guān)系。中央銀行專項(xiàng)票據(jù)政策提出了“花錢買機(jī)制”的政策要求。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要充分理解資金扶持政策的政策意圖，正確處理好資金扶持與轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的關(guān)系。要以專項(xiàng)票據(jù)考核工作為契機(jī)，對(duì)照

人民銀行、銀監(jiān)會(huì)明確各項(xiàng)考核要求，著力明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，在獲得國(guó)家資金支持的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換和自我發(fā)展能力的全面提升。

　　實(shí)現(xiàn)階段性和遠(yuǎn)景目標(biāo)的和諧統(tǒng)一

　　農(nóng)村合作金融的現(xiàn)狀是幾十年發(fā)展形成的，情況復(fù)雜，包袱沉重，制約因素眾多，推進(jìn)改革必須承認(rèn)現(xiàn)狀，理性分析，科學(xué)把握工作節(jié)奏。要堅(jiān)持逐步推進(jìn)的原則，既瞄準(zhǔn)遠(yuǎn)景目標(biāo)，又照顧現(xiàn)實(shí)情況，充分考慮農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的承受能力，注重階段性和遠(yuǎn)景目標(biāo)的和諧統(tǒng)一，梯次推進(jìn)，分步達(dá)標(biāo)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改革與發(fā)展必須與農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的整體進(jìn)程相銜接，必須與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自身的“四自”能力相適應(yīng)，必須與金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制及存款保險(xiǎn)制度安排相配套，必須與各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況相吻合。-