淄礦集團(tuán)唐口煤礦強(qiáng)化設(shè)備物資審計堵塞經(jīng)營管理漏洞

http://whmsebhyy.com 2006年09月19日 10:43 國資委網(wǎng)站

　　一是確定審計范圍。把所有涉及物資設(shè)備采購業(yè)務(wù)的單位定為審計對象，對設(shè)備物資計劃、采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面審計。

　　二是明確審計內(nèi)容。對設(shè)備物資管理制度制定與執(zhí)行情況、設(shè)備與材料采購情況、經(jīng)濟(jì)合同履行及比質(zhì)比價情況、庫存物資保管及盤點(diǎn)等情況進(jìn)行全面審查，依法進(jìn)行審計。

　　三是確定審計標(biāo)準(zhǔn)與方法。采取抽樣盤點(diǎn)與隨機(jī)抽查的方式，核對審計設(shè)備物資采購價格情況，堵塞管理漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　四是強(qiáng)化問題整改落實(shí)。對

審計中存在的問題和不規(guī)范行為，有針對性地制定整改措施，狠抓流程控制、問題落實(shí)、監(jiān)督檢查三大環(huán)節(jié)，確保設(shè)備物資計劃、采購、入庫、領(lǐng)用規(guī)范化、程序化、制度化。


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