反洗錢(qián)需解決與客戶(hù)保密的沖突

　　就反洗錢(qián)法草案訪中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉隆亨

　　本報(bào)記者 陳晶晶

　　4月25日開(kāi)始的十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議上，備受矚目的反洗錢(qián)法草案首次被提起審

　　議。為什么要關(guān)注反洗錢(qián)法，反洗錢(qián)法又應(yīng)對(duì)實(shí)踐中的哪些重大制度進(jìn)行總結(jié)，記者就此專(zhuān)訪了中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉隆亨教授。

　　“一規(guī)兩辦法”不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)需要

　　法律意義上的“洗錢(qián)”，是把嚴(yán)重犯罪的違法所得及其收益，通過(guò)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移等方式，隱瞞和掩飾其來(lái)源和性質(zhì)，成為表面合法的收益。全國(guó)人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)副主任馮淑萍表示，我國(guó)現(xiàn)行的反洗錢(qián)相關(guān)法律級(jí)次和效力都比較低，且系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性差，反洗錢(qián)的力度和效果不佳。

　　對(duì)此，劉隆亨介紹說(shuō)，除刑法中有關(guān)洗錢(qián)犯罪的刑事法律規(guī)定外，目前反洗錢(qián)主要依據(jù)“一規(guī)兩辦法”，即《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》

　　和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，這三個(gè)行政規(guī)章顯然已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。

　　他引用數(shù)據(jù)說(shuō)，我國(guó)每年的洗錢(qián)數(shù)額不少于2000億元，約占國(guó)民收入的2%，2004年統(tǒng)計(jì)我國(guó)約3000名逃往國(guó)外的不法分子，帶走500億元的資金。我國(guó)資本外逃數(shù)量已僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，占世界第四位。

　　“反洗錢(qián)法從世界范圍來(lái)說(shuō)是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始的，在我國(guó)制定反洗錢(qián)法具有填補(bǔ)空白性質(zhì)，這次立法中需要明確反洗錢(qián)法的法理基礎(chǔ)和對(duì)重大制度進(jìn)行總結(jié)研究。”劉隆亨說(shuō)。

　　反洗錢(qián)需“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)”

　　首次提起審議的反洗錢(qián)法草案中規(guī)定，“反洗錢(qián)”僅限于對(duì)洗錢(qián)的預(yù)防監(jiān)控，也就是說(shuō)，反洗錢(qián)法的宗旨是為了預(yù)防監(jiān)控洗錢(qián)活動(dòng)，而制裁和打擊洗錢(qián)犯罪仍由刑法作出規(guī)定。劉隆亨認(rèn)為，預(yù)防監(jiān)控洗錢(qián)需要多個(gè)部門(mén)的參與，反洗錢(qián)法必須明確不同反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的分工與職責(zé)。

　　他認(rèn)為，參與反洗錢(qián)的機(jī)構(gòu)應(yīng)包括四個(gè)方面：行政主管部門(mén)、國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和國(guó)家司法機(jī)關(guān)、反洗錢(qián)信息機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)。由于反洗錢(qián)斗爭(zhēng)的政策性、法制性突出，因此應(yīng)建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分工負(fù)責(zé)”的領(lǐng)導(dǎo)體制，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)工作的領(lǐng)導(dǎo)與分工、管理與監(jiān)督。

　　劉隆亨解釋說(shuō)，“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)”指反洗錢(qián)活動(dòng)的方針、政策和重大制度措施必須由中央和國(guó)務(wù)院行政主管部門(mén)統(tǒng)一制定和實(shí)施，這個(gè)部門(mén)應(yīng)該是中國(guó)人民銀行，反洗錢(qián)法要在法律上具體規(guī)定它的職責(zé)；“分工負(fù)責(zé)”則是反洗錢(qián)法應(yīng)明確規(guī)定其他各機(jī)構(gòu)的應(yīng)盡職責(zé)。

　　他表示，作為反洗錢(qián)的核心主體，銀行、證券、基金、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)目前在反洗錢(qián)的基礎(chǔ)性工作方面仍較薄弱，需要反洗錢(qián)法進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的具體規(guī)定。

　　區(qū)分“客戶(hù)識(shí)別”與“客戶(hù)保密”

　　按照草案要求，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶(hù)身份識(shí)別制度，審慎識(shí)別、核實(shí)和登記客戶(hù)及其代理人、受益人的身份信息。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)、缺乏明顯經(jīng)濟(jì)和合法目的的異常交易，應(yīng)及時(shí)向反洗錢(qián)信息機(jī)構(gòu)報(bào)告，以作為發(fā)現(xiàn)和追查違法犯罪的線索。

　　劉隆亨說(shuō)，實(shí)際上目前國(guó)家也鼓勵(lì)任何單位和個(gè)人向反洗錢(qián)行政主管部門(mén)或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)可疑交易，但卻存在巨額舉報(bào)獎(jiǎng)金無(wú)人領(lǐng)取的現(xiàn)象，這與對(duì)舉報(bào)人的保護(hù)力度不夠和公開(kāi)透明的宣傳不夠有很大關(guān)系。

　　此外，盡管《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》都早已制定頒發(fā)，但這種行政規(guī)章規(guī)定的報(bào)告制度法律基礎(chǔ)也不足，與我國(guó)

　　劉隆亨認(rèn)為，反洗錢(qián)法需要強(qiáng)調(diào)，建立大額提現(xiàn)報(bào)告制度和大額支付交易登記備案制度及其對(duì)所保存的記錄負(fù)有責(zé)任的機(jī)構(gòu)要嚴(yán)守機(jī)密；要明確規(guī)定建立識(shí)別客戶(hù)制度與商業(yè)銀行法規(guī)定為客戶(hù)保密是不同性質(zhì)的兩件事，結(jié)合實(shí)際專(zhuān)門(mén)制定反洗錢(qián)活動(dòng)的保密規(guī)則。