國家稅務總局曝光9起涉稅違法案件（案情）

　　2006-04-20本網訊

　　一、“黑津冀”系列虛開發票案

　　2004年7月，在國家稅務總局直接組織、指揮下，黑龍江、天津、河北三省市稅務機關對涉案企業進行了檢查。

　　經查，黑龍江省共有39戶企業通過注冊虛假的廢舊物資經營企業，虛開廢舊物資銷售發票（含假發票）11248份，虛開稅額8.1億元；天津市共有91戶企業接受黑龍江省涉案企業虛開發票5616份，抵扣增值稅稅額4.63億元，其中20戶企業又對外虛開增值稅專用發票11100份，虛開稅額1.69億元；河北省共有91戶企業接受黑龍江省涉案企業虛開發票4667份，抵扣增值稅稅額2.84億元，其中54戶企業又對外虛開增值稅專用發票12739份，虛開稅額1.93億元。另外，通過對冀華廢舊金屬回收站虛開案的查處和保定市廢舊物資經營行業的專項整治，共查出90戶企業虛開廢舊物資銷售發票45787份，虛開稅額4.47億元；內蒙古1戶企業取得黑龍江省涉案企業虛開發票5份，抵扣增值稅稅款45萬元。

　　目前，稅務機關通過此案共查補稅款12.39億元，罰款4.89億元，合計17.28億元，將黑龍江省龍江縣興盛廢品收購有限責任公司等236戶涉案企業移送公安機關。公安機關抓捕犯罪嫌疑人67人，已有22人被判刑，其中1人被判處死刑，3人被判處死刑緩期2年執行，1人被判處無期徒刑。

　　二、“晉魯”虛開發票偷稅案

　　 2005年4月，山西省稅務、公安機關聯合查處了山西宇進鑄造冶煉公司和山西宇晉鋼鐵公司接受虛開廢舊物資銷售發票偷逃增值稅的涉稅違法犯罪案件。

　　經查，兩企業隸屬于河南仁和集團公司。自2002年1月至2005年3月，兩企業以低價購買當地小鐵廠的生鐵、鐵水等產品，改變原料名稱以廢舊物資的名義入賬，同時取得山東、陜西、河南等7省20戶廢舊物資回收企業的虛開發票12741份，抵扣進項增值稅稅額2.25億元；設置賬外賬，隱瞞銷售收入，少繳增值稅2.45億元；少繳地方各稅4701萬元。另外，河南省稅務機關還查實，河南仁和集團公司的5家關聯企業隱瞞銷售收入，少繳增值稅9208萬元，少繳企業所得稅927萬元，少繳地方各稅1332萬元。

　　目前，山西、河南稅務機關通過對上述企業檢查，共查補稅款6.31億元，罰款1.4億元，加收滯納金3.82億元，合計11.53億元。公安機關已抓獲犯罪嫌疑人25人，移送檢察機關提起公訴。

　　三、廣東省十八寶醫藥保健品有限公司偷稅案

　　 2004年10月，根據群眾舉報，廣東省國家稅務局立案查處了廣東省十八寶醫藥保健品有限公司虛開農副產品收購發票和偷稅案。

　　經查，該公司主要生產生命一號口服液等產品。2002年1月至2004年10月，該公司為自己虛開農副產品收購發票15279份，申報抵扣增值稅進項稅額2536.5萬元；不按規定開具農副產品收購發票5422份，申報抵扣增值稅進項稅額746.4萬元；以不符合規定的和為自己虛開的農副產品收購發票入賬，虛列、多報成本和費用，共計偷外商投資企業和外國企業所得稅5135萬元。

　　目前，廣東省十八寶醫藥保健品有限公司上述違法行為，共應補稅款8417.9萬元，滯納金1715萬元，罰款1268萬元，合計為1.14億元。稅務機關已將稅款、滯納金、罰款全部追繳入庫，并以涉嫌偷稅罪移送公安機關。

　　四、湖南省“1.13”制販假發票、假完稅證案

　　 2005年1月13日，湖南省長沙市地方稅務局立案調查“1.13”制造、開具、販賣假發票、假完稅證案件。

　　2004年12月，湖南省長沙市地方稅務局相繼發現三起開具偽造的電腦版建安發票和完稅證案件。經查，這三起案件中涉及的假發票、假完稅證均來自長沙市朱希德（湖南省婁底市雙峰縣人）販假團伙。2005年6月，稅務機關配合公安機關將朱希德等10名犯罪嫌疑人先后抓獲。經查證，該團伙所販賣假發票來自以胡守羅（湖北省枝江市人）為首的制假窩點。2005年8月，稅務機關和公安機關在廣州市徹底搗毀以胡守羅為首的制假窩點。本案共抓獲犯罪嫌疑人31人，繳獲尚未出售的假電腦版稅收通用完稅證2149份，假發票490513份，涵蓋貨物銷售、運輸、餐飲、服務、建安、娛樂等20多個票種、84種版面；繳獲全自動電腦曬版機、膠印機等制造假發票犯罪工具11臺，收繳了假公章37枚。此外，稅務機關從受票單位、納稅人手中收繳犯罪嫌疑人已開具并已使用的假電腦版建安發票、假電腦版通fe7用發票54份，票面開具稅款416萬元。

　　目前，稅務機關共追繳稅款、處以罰款和沒收違法所得合計506.7萬元。31名犯罪嫌疑人法院已判決12人。稅務機關正對涉案地區已開具的假發票和假完稅證進行排查。

　　五、江西金盛皮衣有限公司虛開增值稅專用發票案

　　 2004年12月，海南省國家稅務局稽查局在查處海南一丁實業發展有限公司涉嫌騙取出口退稅一案時，發現江西金盛皮業有限公司存在向海南一丁公司虛開增值稅專用發票的重大嫌疑。2004年12月，江西省國家稅務局稽查局與公安機關對江西金盛皮業有限公司等三戶企業實施檢查。

　　經查，王伯軍等人注冊成立了江西金盛皮業有限公司、江西永盛皮塑制品有限公司、撫州順達皮業有限公司等三戶關聯企業。2002年至2004年，三戶企業共虛開增值稅專用發票1197份，虛開稅額7993萬元，其中為深圳深遠貿易公司、深圳億科城進出口有限公司等6戶企業虛開增值稅專用發票338份，導致6戶企業騙取出口退稅款1700萬元；為自己虛開農副產品收購發票7285份，虛開稅額7480.3萬元，為自己違規開具農副產品收購發票60份，稅額69.6萬元，共計偷稅7549.9萬元。

　　目前，稅務機關共查補江西金盛皮業有限公司等三戶企業偷稅款7549.9萬元，并以涉嫌虛開增值稅專用發票罪移送公安機關。

　　六、河南省“7.02”虛開發票案

　　 2004年3月，河南省濮陽市國家稅務局根據群眾舉報和12366舉報線索，與公安、檢察部門聯合成立濮陽市“7.02”專案指揮部，對濮陽市臺前縣金利紙業有限公司、臺前縣鄉鎮企業供銷公司和臺前縣騰達鑄造有限公司等31戶企業實施檢查。

　　經查，涉案31戶企業共接受虛開增值稅專用發票、廢舊物資銷售發票和其他發票11055份，抵扣增值稅稅額4356萬元；虛開增值稅專用發票10710份，虛開稅額1.26億元。

　　目前，稅務機關通過協查和檢查，對濮陽市臺前縣金利紙業有限公司等31戶企業查補稅款8021萬元，罰款2760萬元，滯納金406萬元，合計1.12億元。公安機關抓獲犯罪嫌疑人31人，檢察機關移送起訴17人，法院已判決9人，最高刑期為13年。

　　七、浙江省臨海市翔誠飾品有限公司騙稅案

　　 2004年12月，浙江省臨海市國家稅務局稽查局在案件協查中，發現臨海市翔誠飾品有限公司存在虛開發票、騙稅較大嫌疑。

　　經查，2001年至2004年期間，臨海市翔誠飾品有限公司等涉案5戶企業取得虛開增值稅專用發票408份，采取非法購匯、虛抬出口產品價格等手段，實施騙取出口退稅款1208.93萬元，其中實際騙取出口退稅款801.93萬元；采取銷售不入賬等手段偷逃增值稅122.22萬元；取得虛開增值稅專用發票517份，稅額544.44萬元，抵扣增值稅進項稅額528.29萬元。

　　目前，稅務機關追繳已騙取的出口退稅款801.93萬元，增值稅稅款650.51萬元，加收滯納金143.93萬元，處以罰款1451.76萬元，合計3048.13萬元。稅務機關擬對涉案企業財產進行拍賣。公安機關已抓獲10名犯罪嫌疑人，檢察機關已提起公訴，另有2人在逃，公安機關正在追捕中。

　　八、浙江省溫州市陳偉良等人虛開倒賣運輸發票案

　　 2004年4月，浙江省溫州市永嘉縣地方稅務局稽查局在對浙江三和科教儀器有限公司進行稽查時，發現該公司取得的浙江省公路貨運專用發票涉嫌虛開。

　　經查，該公司取得的216份浙江省公路貨運專用發票經鑒定均為假票，由陳偉良（化名鄭光明，浙江省杭州市余杭區人）、李健龍（化名李文華，浙江省杭州市余杭區人）等人提供。陳偉良、李健龍等人虛構杭州長城汽車運輸公司、杭州城北運輸公司，向浙江三和科教儀器有限公司等企業開具公路貨運發票收取開票手續費。2004年10月，稅務機關配合公安機關將陳偉良、李健龍等42名犯罪嫌疑人相繼抓獲。通過對接受陳偉良等人虛開發票企業的檢查，稅務機關共查出接受虛開發票企業2014戶，已抵扣發票3186份，抵扣增值稅進項稅額317萬元，又查出溫州北方貨運信息部、歐海安信托運部等企業虛開發票4308份，虛開金額8260萬元。

　　目前，稅務機關將溫州北方貨運信息部、歐海安信托運部等43戶企業移送公安機關。公安機關共逮捕犯罪嫌疑人58人，有54人已被法院判刑。

　　九、湖南長沙三兆實業有限公司涉稅案

　　 2004年12月和2005年1月，湖南省國家稅務局和地方稅務局分別對長沙三兆實業開發有限公司2001年1月至2004年12月納稅情況進行檢查。

　　經查，長沙三兆實業開發有限公司系從事

　　目前，稅務機b關已向長沙萢3b�召Y狄悼�发有限公司下达翍Z拔翊�理君fㄊ椋�箿娣絺�翱?.28億元。