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審議并原則通過(guò)《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》
4月7日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席、黨委書(shū)記劉明康主持召開(kāi)銀監(jiān)會(huì)第44次主席會(huì)議，研究加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題，以及進(jìn)一步鼓勵(lì)和支持金融創(chuàng)新的工作思路，審議并原則通過(guò)《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管
指引》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》。
會(huì)議認(rèn)為，要堅(jiān)定不移地推進(jìn)銀行業(yè)改革，扎實(shí)做好國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的各項(xiàng)工作。建立健全公司治理機(jī)制，進(jìn)一步完善公司治理，是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)工作自2003年啟動(dòng)以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)專門(mén)發(fā)布了《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)改革的監(jiān)測(cè)和考核，促進(jìn)中、建兩行公司治理改革的順利推進(jìn)。經(jīng)過(guò)兩年多的運(yùn)行，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并積極借鑒國(guó)際最新理論與實(shí)踐的基礎(chǔ)上，針對(duì)國(guó)有股份制商業(yè)銀行的特殊性和試點(diǎn)銀行改革進(jìn)展情況，對(duì)原有制度進(jìn)行修訂和完善，是及時(shí)和必要的。會(huì)議認(rèn)為，新發(fā)布的《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》從廣義公司治理出發(fā)，特別是針對(duì)國(guó)有股份制商業(yè)銀行在特定的轉(zhuǎn)軌時(shí)期所存在的公司治理缺陷，提出了符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度的公司治理建設(shè)的十個(gè)方面要求，明確了改革的考核和監(jiān)測(cè)指標(biāo)以及檢查報(bào)告制度，對(duì)于確保實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革目標(biāo)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。會(huì)議要求，各國(guó)有股份制商業(yè)銀行要根據(jù)該指引的要求，結(jié)合本行實(shí)際，細(xì)化公司治理方案，分層次落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)公司治理改革的上下聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)進(jìn)一步完善公司治理，逐步把自身改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。
會(huì)議認(rèn)為，獨(dú)立、有效的內(nèi)部審計(jì)，是改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高外部監(jiān)管有效性的重要途徑和外在表現(xiàn)。目前，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)理念、獨(dú)立性、客觀性和審計(jì)效果等方面還存在一些缺陷和不足。特別是在銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理活動(dòng)中暴露出的案件多由外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，表明銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)遠(yuǎn)未起到應(yīng)有的作用。會(huì)議指出，借鑒國(guó)際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)公司治理和內(nèi)部審計(jì)實(shí)際，制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，對(duì)于提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、有效性和權(quán)威性具有重要作用。會(huì)議要求，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視和充分利用內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和為銀行增加價(jià)值方面的作用，盡快設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，建立獨(dú)立于各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備足夠數(shù)量和勝任審計(jì)專業(yè)工作的人員，并建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，明確報(bào)告路線，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。
在聽(tīng)取支持金融創(chuàng)新的工作匯報(bào)時(shí)，會(huì)議認(rèn)為，創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管協(xié)作部成立以來(lái)，按照“鼓勵(lì)與規(guī)范并重，培育和完善并舉”的要求，積極支持和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展創(chuàng)新，作了大量有成效的工作。會(huì)議指出，在“十一五”規(guī)劃提出加強(qiáng)自主創(chuàng)新、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的背景下，創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管協(xié)作部的工作具有歷史意義和現(xiàn)實(shí)使命。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要繼續(xù)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入研究解決銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)支持金融創(chuàng)新的組織建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)和工作機(jī)制建設(shè)問(wèn)題，進(jìn)一步創(chuàng)新工作思路和工作機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮創(chuàng)新監(jiān)管專業(yè)崗位人員的業(yè)務(wù)潛能和創(chuàng)造力，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)管規(guī)制建設(shè)以及對(duì)社會(huì)公眾有關(guān)創(chuàng)新業(yè)務(wù)知識(shí)的教育普及工作，為推動(dòng)銀行業(yè)開(kāi)展金融創(chuàng)新提供良好的監(jiān)管環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。
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