|
浦東綜合配套改革試點之外匯管理體制改革（4）：
跨國公司借助離岸賬戶進行外匯資金集中管理
試點方案實施細則
第一條 為便利和支持跨國公司借助離岸賬戶對境外成員公司的外匯資金進行集中管理，提高外匯資金使用效率，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于推動浦東新區(qū)跨國公司外匯管理改革試點有關(guān)問題的批復》（匯復[2005]300號）和《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]104號）等規(guī)定，特制訂本實施細則。
第二條 本實施細則所稱跨國公司，是指同時在境內(nèi)外擁有成員公司、且由一家在中國境內(nèi)的成員公司行使其全球或區(qū)域（含中國）投資管理職能的企業(yè)集團，包括中資控股企業(yè)集團（即中資跨國公司）和外資控股企業(yè)集團（即外資跨國公司）。
本實施細則所稱境外成員公司，是指跨國公司企業(yè)集團內(nèi)部的相互擁有控股或被控股關(guān)系的、具有獨立法人資格、設在中國境外的各家公司。
本實施細則所稱財務中心或資金中心，是指具有獨立法人資格、履行財務中心或資金中心職能、經(jīng)浦東新區(qū)政府認定的中外資企業(yè)。
第三條 跨國公司財務中心或資金中心的認定，由浦東新區(qū)政府按照規(guī)定的條件和程序辦理。
第四條 在上海市浦東新區(qū)設立財務中心或資金中心的跨國公司，可以在境內(nèi)銀行開立離岸賬戶，用于集中管理境外成員公司的外匯資金。
第五條 跨國公司財務中心或資金中心在開展本實施細則第三條所指業(yè)務時，應向國家外匯管理局上海市分局申請，經(jīng)國家外匯管理局上海市分局核準后，到銀行辦理具體業(yè)務手續(xù)。
申請時提交如下材料：（1）申請報告；（2）浦東新區(qū)政府對跨國公司財務中心或資金中心的認定材料，跨國公司對該財務中心或資金中心的授權(quán)、境外成員公司董事會的授權(quán)認可等法律文件，以及參與此項業(yè)務的所有境外成員公司名單；（3）跨國公司對此項業(yè)務的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程。
第六條 參與本實施細則第三條所指業(yè)務的銀行，應具備經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理部門正式認可的經(jīng)營離岸銀行業(yè)務的資格，具有健全的離岸銀行業(yè)務的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，以及能夠區(qū)分居民賬戶和非居民賬戶功能的計算機系統(tǒng)和會計系統(tǒng)。
第七條 離岸賬戶的收入范圍為：（1）境外成員公司匯入的外匯資金；（2）境內(nèi)成員公司經(jīng)外匯管理部門批準用于境外放款的外匯資金。
離岸賬戶的支出范圍為：（1）向境外成員公司發(fā)放外匯貸款；（2）向境外成員公司償還外匯借款；（3）向境內(nèi)成員公司償還外匯借款。
第八條 跨國公司財務中心或資金中心利用離岸賬戶吸收的境外成員公司的資金，納入該公司的外債統(tǒng)計，實行定期登記制度，由該公司于每月后10個工作日內(nèi)到外匯管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。資金未調(diào)入境內(nèi)使用的，不納入外債指標或“投注差”管理。
第九條 境內(nèi)成員公司不得擅自將離岸賬戶資金調(diào)入境內(nèi)使用。對離岸賬戶向境內(nèi)其他賬戶匯入資金，視同境內(nèi)機構(gòu)從境外借入外匯資金，應納入外債指標或“投注差”管理。
第十條境內(nèi)銀行應通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)每日向外匯管理部門報送上一工作日相關(guān)賬戶的交易信息，并在每月后10個工作日內(nèi)以紙質(zhì)報表形式向外匯管理部門報送離岸賬戶的每月交易匯總和分類數(shù)據(jù)。同時，要妥善保管離岸業(yè)務的相關(guān)憑證材料，以備外匯管理部門定期或不定期的檢查。
第十一條 境內(nèi)銀行吸收境外存款所涉外匯管理事宜不適用本實施細則。
第十二條 有關(guān)國際收支申報問題按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。本實施細則之未盡事宜，按照《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關(guān)問題的通知》等規(guī)定辦理。
| 
